|
|
ОглавлениеГлава 1. Правовой режим лизинга: введение. § 1. История развития от аренды до лизинга § 2. Об изменениях правового режима в процессе развития аренды § 3. Понятие аренды и ее классификация § 4. Законодательная классификация аренды § 5. Неправовая классификация аренды § 6. Связь фундаментального понятия аренды и производных понятий § 7. Определение понятия аренды в разных странах Глава 2. Договор аренды в лизинговых сделках. § 1. Особенности договора лизинга § 2. Сравнение договора лизинга с договором купли-продажи арендного имущества и договором аренды § 4. Существенные условия договора лизинга Глава 3. Договор купли-продажи арендуемого имущества. § 1. Общие положения § 2. Лизингодатель как покупатель арендуемого имущества § 3. Права и обязанности продавца арендуемого имущества (поставщика) § 4. Отношения продавца и лизингополучателя § 5. Некоторые проблемы, связанные с договором купли-продажи арендуемого имущества § 2. Правовой режим кредитного лизинга в различных государствах § 3. Китайская практика кредитного лизинга Глава 5. Система бухучета финансовой аренды. § 1. Основные положения системы бухучета § 2. Создание системы бухгалтерского учета лизинга § 3. Система бухучета в сфере лизинга в КНР § 2. Система налогообложения лизинга в Китае § 2. Право возврата предмета аренды § 3. Обеспечительные права в лизинге Глава 8. Система регистрации лизинга § 1. Теоретические аспекты системы регистрации лизинга § 2. Система регистрации лизинга в различных государствах § 3. Система регистрации лизинга в Китае § 2. Система секьюритизации лизинговых активов § 3. Проблемы секьюритизации лизинговых активов в КНР Глава 10. Система лизингового факторинга. § 1. Общие сведения о факторинге § 2. Система лизингового факторинга Глава 11. Предупреждение рисков в условиях лизинга § 1. Общая характеристика лизинговых рисков § 2. Предупреждение системных рисков лизинговой сделки § 3. Предупреждение коммерческих рисков в лизинге § 2. Подходы и методы управления арендой в различных государствах Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу§ 3. Обеспечительные права в лизингеВ лизинговой сделке обязанность лизингополучателя по внесению лизинговых платежей зачастую нуждается в обеспечении с целью гарантии права требования лизингодателя. В то же время при покупке лизингодателем лизингового имущества средства лизингодателя составляют лишь часть покупной цены, остальная сумма предоставляется финансовыми и иными организациями. Для получения данной суммы лизингодатель должен предоставить обеспечение кредитору или инвестору. В этом случае под обеспечительным правом в условиях лизинга понимается предоставление лизингодателем гарантии за счет собственных средств. Основными видами обеспечительных прав в условиях лизинга являются поручительство, ипотека и залог. I. ПоручительствоПод поручительством в условиях лизинга понимается предоставление третьим лицом гарантии выплаты лизингового кредита. Если выступающий в качестве должника лизингодатель не в состоянии своевременно погасить кредит, соответствующие выплаты вместо него осуществляет поручитель. В качестве основания поручительства выступает доверие к поручителю, наличия имущественной составляющей не требуется. Реализация интересов кредитора по обеспеченному обязательству зависит от доверия к поручителю и его платежеспособности. Определение статуса поручителя, надлежащая организация обеспечительных отношений являются предпосылками эффективного поручительства. «Закон о гарантиях» и иные соответствующие законы содержат в этом отношении четкие правила. 1. Квалификация поручителя. В соответствии с «Законом о гарантиях» поручителем может быть другое юридическое лицо, организация или физическое лицо помимо основного должника. Юридическое лицо должно иметь действующее «разрешение на ведение предпринимательской деятельности», организация должна иметь действующее свидетельство, утвержденное компетентными органами. Для осуществления деятельности в качестве поручителя юридическое лицо должно представить следующие документы: копию разрешения на ведение предпринимательской деятельности, свидетельство о прохождении ежегодной квалификационной проверки, копию свидетельства о постановке на налоговый учет, свидетельство, подтверждающее квалификацию законного представителя и краткое описание уже предоставленных иным кредиторам обеспечительных услуг, свидетельство или иной подтверждающий это документ. Закон устанавливает различные требования в отношении документов, предоставляемых разными юридическими лицами, выступающими в качестве поручителей. Например, компаниям со смешанным капиталом следует предоставить решение о согласии совета директоров предприятия на осуществление поручительства, документ, подтверждающий наличие в компании лица с квалификацией поручителя, документ, удостоверяющий согласие заказчика на поручительство. Если поручитель является государственным предприятием или предприятием с полностью государственным капиталом, он должен представить документ о согласии вышестоящего органа на осуществление им данной деятельности и соответствующее решение о согласии совета директоров. Если поручателем является компания с ограниченной ответственностью, акционерная компания, требуется проведение утвердительных процедур на основании устава и предоставление соответствующих документов. Иные организации также должны предоставить соответствующие материалы и документы, свидетельствующие о законности их деятельности, например, сертификат, удостоверяющий законность их деятельности, свидетельство о постановке на налоговый учет, лицензию и т. д. К иным организациям относятся индивидуальные частные предприятия, партнерства, совместные предприятия, компании с иностранным капиталом, не являющиеся юридическими лицами, общественные организации, коллективные предприятия, дочерние компании коммерческих банков и др. Государственные учреждения и социально ориентированные общественные организации, а также социально ориентированные предприятия не могут выступать в качестве поручителей. «Закон о гарантиях» содержит список организаций, которые не могут быть поручителями, среди них стоит выделить следующие: государственные органы, армия, военная полиция; школы, детские сады, больницы и другие общественные организации; филиалы, не наделенные статусом субъекта предпринимательской деятельности, функциональные подразделения субъекта предпринимательской деятельности, дочерние компании кредитора, предприятия, полностью принадлежащие кредитору, и т. д. Однако в особых обстоятельствах закон разрешает государственным органам или учреждениям выступать в качестве поручителей, например поручительство, которое предоставляют правительственные учреждения при предоставлении кредитов иностранными правительственными органами или международными организациями и т. д. В этом случае учреждение, принявшее на себя поручительство, несет за это ответственность. 2. Платежеспособность поручителя. Поручитель выполняет обеспечительную деятельность вовсе не за счет специальных средств, гарантией погашения долга является его платежеспособность, поэтому поручитель должен обладать достаточными средствами. Если у поручителя отсутствуют соответствующие средства, применение поручительства достаточно рискованно. В целях гарантии исправности поручителя необходимо проверить его кредитоспособность. Проверка финансовой состоятельности юридических лиц включает проверку следующих моментов: оплачен ли уставный капитал, отраженный в разрешении на ведение хозяйственной деятельности; место и сфера деятельности законного представителя лица; выяснение содержания устава предприятия, анализ соответствия фактически осуществляемой деятельности положениям устава; обладает ли предприятие действующим разрешительным сертификатом или иным подобным документом; имеются ли жалобы и иные отрицательные записи в отношении выплаты различного рода платежей в связи с предыдущей хозяйственной деятельностью поручителя; проверяется текущее состояние имущества поручителя, например, источники поставок товаров, место хранения готовой продукции и сырья, место проведения операций и каналы сбыта, способы оплаты и проведения сделок, имущественные задолженности и другие аспекты финансового состояния, а также тенденции развития оборота; основные вклады поручателя, его банковские и депозитные счета, записи о погашении кредитов, оценка кредитоспособности, сумма кредитной линии; существуют ли арбитражные, судебные или другие коммерческие споры, существуют ли записи о залоге движимого и недвижимого имущества, а также прав на результаты интеллектуальной деятельности; предыдущая бухгалтерская отчетность поручителя, данные о проверке и оценке капитала, о деятельности лица в качестве консигнатора или иного посредника, юридические заключения и т. д. Данная проверка должна подтвердить, что поручитель соответствует следующим условиям: хорошая репутации, недолгосрочное отложение внесения платежей и просрочка выплаты кредита; умеренная пропорция пассивов, не нарушающая соответствующих норм; поручитель обладает правом собственности на имущество, которое может быть использовано в качестве погашения обеспеченного обязательства и удобно для реализации; хорошие условия хозяйственной деятельности, история погашения долгов в качестве поручителя, стабильный источник доходов и т. д. Проверка финансового состояния физического лица как поручителя должна заключаться в установлении его личности, его имущества, кредитных записей и других аспектов. В КНР, как правило, физическим лицам запрещается осуществлять коммерческое поручительство от своего имени. Для осуществления данной деятельности физическое лицо должно зарегистрировать предприятие и осуществлять поручительство от имени этого предприятия. В отношении организаций, не являющихся юридическими лицами, физическое лицо в качестве инвестора должно нести солидарную ответственность за повышение доверия к организации. 3. Договор поручительства. Поручительство, являющееся формой обеспечения, должно устанавливаться посредством договора. Договор поручительства — это акцессорный договор, основой которого является обязательство по основному договору. Договор поручительства подчиняется положениям «Договорного права» и «Закона о гарантиях» и, как правило, заключается на основе соглашения поручителя и кредитора. Однако если третье лицо в статусе поручителя ставит подпись или печать на основном договоре, это также считается заключением договора поручительства. Договор поручительства должен быть составлен в письменной форме, в нем должны содержаться следующие положения. 1) Обеспечиваемое обязательство и его оценка. Обеспечиваемое обязательство — это некое право кредитора, установленное в основном договоре, оценка — это денежный эквивалент данного права. 2) Сроки погашения долга должником. Этот срок определяет время осуществления поручителем его обязанностей. В случае если должник в течение срока исполнения своих обязанностей не выплатил долг, обязанностью поручителя будет являться выплата суммы долга вместо него. Однако, вследствие того что существуют различные виды поручительства, эта ситуация может разрешаться разными способами. Если должник, которому предоставлено солидарное поручительство, не выплатил долг в пределах срока, установленного договором, кредитор может требовать исполнения обязанностей должником, а также может требовать исполнения данных обязанностей поручителем в рамках его ответственности. В условиях общего поручительства поручитель может отказать кредитору в выплате долга при наличии спора из основного договора до обращения последнего в суд или арбитраж и установления невозможности принудительного исполнения. Внимание! Авторские права на книгу "Общая характеристика правового режима лизинга" (Шулин Ши, Фейтао Юе) охраняются законодательством! |
||||||||||||||||||||||
