|
|
ОглавлениеГлава 2. Нормы и формы (источники) финансового права Глава 3. Финансово-правовые отношения: общая характеристика Глава 9. Бюджет и бюджетное устройство Российской Федерации Глава 10. Правовые основы доходов и расходов бюджетов. Сбалансированность бюджетов Глава 12. Правовой режим бюджетных и государственных внебюджетных фондов Глава 13. Финансирование деятельности государственных и муниципальных предприятий и учреждений Глава 14. Финансово-правовые основы страхования Глава 16. Система налогов и сборов Российской Федерации Глава 17. Налоговый учет и налоговый контроль Глава 18. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах Глава 20. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации Глава 21. Финансово-правовой режим государственных (муниципальных) ценных бумаг Глава 22. Валютное регулирование Глава 25. Практические подходы к реализации норм международного финансового права Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгуРаздел VII. Международное финансовое правоГлава 24. Теоретические основы международного финансового права24.1. Понятие, субъектный состав, объект и предмет, взаимодействие международного финансового права и внутреннего финансового праваМеждународное финансовое право — часть мировой финансовой системы (МФС), ее регулятивный элемент, совокупность правил, по которым взаимодействуют остальные два элемента этой системы — финансы и финансисты. Под финансами понимаются деньги (валюты) в самом широком смысле как предмет международных финансовых отношений (собственно национальные валюты государств, ценные бумаги, финансовые инструменты и пр.), кровь мировой финансовой системы. Под финансистами понимаются субъекты международного финансового права — государства и международные финансовые организации различного вида и статуса, активные (регуляторы) и пассивные (регулируемые). Практически любой из субъектов международного финансового права (МФП) может быть и регулятором, и регулируемым. В регулятивный компонент МФС входят все виды норм — твердо-правовые (считающиеся юридически обязывающими) и мягко-правовые (считающиеся юридически не обязывающими), которые регулируют международные финансовые отношения, а также часть норм внутреннего финансового права. В широком смысле международное финансовое право — это совокупность норм международной и национальной принадлежности, регулирующих финансовые отношения, выходящие за пределы правовой системы одного государства. В узком смысле международное финансовое право означает совокупность норм, которые регулируют международные финансовые отношения. Теоретически общая задача норм МФП — обеспечить порядок и стабильность в международной финансовой системе. Функция этих норм — быть основой международного финансового правопорядка. МФП имеет координационный, согласовательный характер, поскольку его субъектами являются равные субъекты (акторы) — государства, и отношения между ними не должны строиться на принципах подчинения, а на принципах равенства, взаимного уважения, координации и согласования воли и интересов. Координационный характер МФП нашел отражение в международных конвенциях по финансовым вопросам. Обычно преамбула практически любого международного договора заканчивается формулой: «стороны… согласились о нижеследующем». Так, в преамбуле Конвенции ООН о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. указано: «…учитывая, что финансирование терроризма является предметом серьезной озабоченности… необходимо крепить международное сотрудничество между государствами в деле разработки и принятия эффективных мер по недопущению финансирования терроризма…». Кроме того, конкретные формулы о сотрудничестве включены непосредственно в тексты статей большинства международных актов. Например, в ст. 18 Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. говорится: «Государства-участники сотрудничают в предупреждении преступлений…», или в ст. 15 Международной конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 1929 г.): «Для того чтобы обеспечивать и развивать непосредственное международное сотрудничество в области предупреждения и пресечения подделки денежных знаков, представители центральных бюро высоких договаривающихся сторон должны от времени до времени созывать конференции». В международных актах имеются юридически обязывающие нормы, например ст. 11 Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 1999 г.: «Государства-участники обязуются включать такие преступления в качестве преступлений, влекущих выдачу, во все договоры о выдаче, которые будут впоследствии заключаться между ними». Или ст. 3 Международной конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 1929 г.), накладывающая на государства обязанности по криминализации преступлений, связанных с подделкой денежных знаков: «Должны быть наказуемы как обычные уголовные преступления: 1) все обманные действия по изготовлению или изменению денежных знаков, каков бы ни был способ, употребляемый для достижения этого результата…». В международных актах также имеются рекомендательные нормы — это большинство норм международных договоров и соглашений, деклараций, решений международных форумов, конференций, сформулированных следующим образом: «мы выражаем намерение участвовать», «мы будем и дальше поддерживать меры по …», «мы приветствуем тот факт, что…», «мы приветствуем инициативу…» и т. п. Такие формулы можно встретить как в актах, признаваемых твердо-правовыми, — уставах ООН, МВФ, МБРР, соглашениях по ВТО и ОЭСР и др., так и в документах неформальных образований Группы двадцати, Группы тридцати и т. д. Отдельной группой рекомендательных норм являются международные финансовые стандарты, разработанные специализированными международными финансовыми регуляторами — Базельским комитетом по банковскому надзору, ФАТФ, Международной организацией комиссий по ценным бумагам и др. В зарубежной литературе, главным образом англоязычной, исследования в области международного финансового права занимают значительно больше места, чем в отечественной. При этом содержание термина «международное финансовое право» в англоязычной литературе включает такие понятия, как «international financial law», «banking and financial law», «law of international finance», «international finance: law and regulation», «monetary and financial law», «international financial regulation» и др. То есть перевод термина «международное финансовое право» на английский язык как «international financial law» неадекватен. «International financial law», согласно доктрине, принятой в зарубежных странах как англо-саксонской, так и романо-германской правовой семьи, является комплексной отраслью права и не совпадает с российской трактовкой понятия «международное финансовое право». Эта комплексность двоякая: в «international financial law» объединены не только публичные и частные субъекты, но и национальное и международное финансовое регулирование, а также твердое и мягкое право. Например, в трудах, имеющих наименование «finance law» или подобное, как правило, не остаются без рассмотрения и вопросы международного финансового права. Это показывает несколько иное понимание зарубежными авторами международных финансовых отношений как предмета регулирования: для них это, главным образом, частноправовые отношения, а для российский доктрины — публично-правовые. Именно так квалифицируют международное финансовое право такие исследователи, как Я. Броунли, Д. Карро и П. Жуйяр, В. Эбке, Ф. Вуд, Й. Дальхьюзен, М. Джованоли и Д. Девос, Ф. Манн, Э. Макнайт, Р. Ренделл, Х. Скотт, Б. Симмонс, Д. Фридланд и др. Международное финансовое право понимается в российской доктрине как часть международного права, как публичная отрасль права, имеющая собственный предмет и метод регулирования. Однако ввиду фактического расширения субъектного состава участников международных финансовых отношений и привнесения в него частноправового эффекта оно все чаще трактуется как комплексная публично-частная отрасль международного права. Субъект права — это лицо, обладающее правосубъектностью, то есть способное иметь права и нести обязанности, в данном случае субъект международного финансового права — это лицо, способное иметь международные финансовые права и выполнять международные финансовые обязательства. В международном финансовом праве, как и в международном праве в целом, в качестве основных субъектов признаются государства и международные организации (публичные лица). Согласно классической теории международного права (МП), только они обладают международной правосубъектностью. Активных субъектов МФП — регуляторов — нередко называют акторами, или операторами финансовых отношений, а пассивных — дестинаторами. Государства являются первичными субъектами МФП, международные организации — производными, вторичными. Государства обладают естественной, универсальной правосубъектностью, международные организации — вторичной, функциональной. Международные финансовые организации создаются для определенных целей, например МВФ — оказывать помощь государствам в разрешении проблем с платежным балансом, с валютным режимом и др., МБРР и его учреждения — для содействия в развитии, и т. д. Государства вправе совершать любые действия, за исключением запрещенных международным правом, а именно: заключать любые международные договоры и соглашения, учреждать международные организации, объединяться в союзы и иные формы кооперации, разрабатывать нормы международного финансового права и требовать их исполнения. Международное финансовое право запрещает отмывать деньги, финансировать терроризм, применять силу для взыскания суверенных долгов, заниматься подделкой законных средств платежа другого государства и др. Международные финансовые организации вправе совершать лишь действия, предусмотренные их учредительными документами. Такие международные финансовые организации, как МВФ, МБРР, ЕБРР, ЕЦБ, ЕврАзБанк и др., созданы государствами и наделены полномочиями, зафиксированными в их учредительных документах — уставах, соглашениях и пр. (имеющих различные англоязычные наименования — charters, articles of agreement, etc.). С другой стороны, в настоящее время активно функционирует группа участников международных финансовых отношений, созданных не государствами, а финансовым органами этих государств — центральными банками, министерствами финансов, органами банковского и страхового надзора, казначействами и т. д. Российские теоретики международного права не считают их субъектами МП, однако если обратиться к учредительным документам этих организаций, то можно увидеть, что они создаются со специальной целью — разработки, внедрения и контроля за соблюдением международных финансовых правил для различных секторов международных финансовых отношений. Речь идет о так называемых международных финансовых регуляторах — Базельском комитете по банковскому надзору, Международной организации комиссий по ценным бумагам, Международной ассоциации страховых надзоров и т. д. Они учреждены ведомствами, но создают регулирование и обязательства для публичных субъектов международного права — государств. В уставе Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS Charter) сказано, что Базельский комитет является «основной глобальной организацией, устанавливающей стандарты пруденциального регулирования банков». В Регламенте Международной организации комиссий по ценным бумагам (IOSCO By-Laws) определено, что «[национальные] комиссии по ценным бумагам и аналогичные органы, отвечающие за регулирование ценных бумаг, объединяются в Международной организации комиссий по ценным бумагам, чтобы лучше выполнять свою миссию через форум для дискуссий и сотрудничества, обеспечиваемый Организацией». В Разъяснительном меморандуме о реформе ИОСКО указано, что «Преамбула Устава устанавливает цели Организации в контексте международной среды ее деятельности». Ядром современной международной финансовой системы является Группа двадцати, которая, несмотря на свой неформальный характер, является высшим регулирующим и координирующим органом в МФС. Заметное место в МФС занимают Международный валютный фонд (МВФ) — универсальная международная организация, осуществляющая работу по поддержанию равновесия платежных балансов государств-членов, группа Всемирного банка, занимающаяся в качестве основного вида деятельности предоставлением кредитов государствам под программы развития. Нельзя исключать из публичных субъектов МФП Всемирную торговую организацию (ВТО), в рамках которой разработаны и действуют нормы, регулирующие международную торговлю финансовыми услугами. Кроме классических международных организаций, известную роль в международной финансовой системе играют иные объединения государств: БРИКС, ШОС, НАФТА, а также параорганизации — Парижский и Лондонский клубы кредиторов и др. Имеется также целый ряд исламских финансовых регуляторов: Организация по бухгалтерскому учету и аудиту исламских финансовых учреждений (ААОИФИ) (Aссоunting and Auditing Оrganizatiоn fоr Islamiс Finanсial Institutiоns, AAОIFI), Совет по исламским финансовым услугам (ИФСБ) (Islamiс Finanсial Serviсes Bоard, IFSB), организация Международный исламский финансовый рынок (ИИФМ), а также исламские рейтинговые агентства. Внимание! Авторские права на книгу "Финансовое право. Учебник" ( Под общ. ред. Соколовой Э.Д.; отв. ред. Ильин А.Ю. ) охраняются законодательством! |
||||||||||||||||||||||
