Книги

Банковское право. Учебник

Отв. ред. Белых В.С.

Возрастное ограничение:

12+

Жанр:

Экономика

Издательство:

Проспект

Дата размещения:

21.05.2013

ISBN:

9785392075898

Язык:

Объем текста:

668 стр.

Формат:

epub

РАЗДЕЛ II.
Правовое регулирование банковских операции

Глава 8.
Организация расчетных операций. Банковские расчеты

§ 1. Общие положения осуществления безналичных расчетов

Понятие безналичных расчетов. В юридической литературе понятие «расчеты» по-разному раскрывается правоведами. Так, по мнению Н. Ю. Ерпылевой, термин «расчеты» тесно связано с понятием денежного обязательства, т. е. такого обязательства, целью которого является погашение денежного долга. Именно передача денег с этой целью и будет расчетом, где деньги являются средством платежа. Например, сдача организацией наличных денег в банк с целью зачисления на свой счет не относится к расчетам. Цель расчетных отношений — «надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора». Термин «способ расчетов» используется в банковской практике применительно к исполнению денежных обязательств. Соответственно под способом расчетов обычно понимается один из возможных вариантов: 1) расчеты наличными деньгами; 2) безналичные расчеты; 3) расчеты путем зачета взаимных требований.

Иначе смотрит на категорию расчетов В. А. Белов. Он разделяет правовую природу наличных и безналичных расчетов и пишет, что «проведение безналичных расчетов по денежному обязательству не может служить его исполнением, поскольку не происходит платежа по денежному обязательству. Безналичные расчеты — это либо способ прекращения денежного обязательства плательщика, либо способ исполнения обязательства расчетного, заменившего собой денежное. В том и другом случае договорное денежное требование получателя платежа к плательщику заменяется его расчетно-денежным требованием к обслуживающему банку по договору банковского счета». Солидарен с ним В. В. Витрянский, указывающий на то, что нельзя отождествлять наличные и безналичные расчеты. Только при безналичных расчетах «возникают специфические расчетные правоотношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования». Такая позиция подтверждается и законодательством. Именно правовому регулированию безналичных расчетов как особому виду правоотношений посвящена глава 46 ГК РФ.

Однако спорно утверждение В. А. Белова о том, что «проведение безналичных расчетов по денежному обязательству не может служить его исполнением, поскольку не происходит платежа по денежному обязательству». Здесь платеж осуществляется, но безналичным путем. При этом неважно, каким способом осуществляются платежи: наличными или безналичными средствами. И в том и в другом случае происходит исполнение обязательства.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и / или договором между банком и клиентом. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 2-П, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством. Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации осуществляется нормами ГК РФ (главы 45 и 46), Закона о ЦБ, Закона о банках, Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», Положением Центрального Банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

Правовая природа безналичных денежных средств и расчетов. До настоящего времени отношения по осуществлению безналичных расчетов являются предметом научных дискуссий. В основе данных дискуссий находится проблема определения правовой природы безналичных денежных средств, т. е. средств, находящихся на счетах в банках, а именно: сохраняет ли клиент право собственности на денежные средства, переданные в банк. Взгляды ученых по данной проблеме разделились на полярные: по мнению одних — право собственности сохраняется, по мнению других — клиент при передаче денег обладает только правом требования к банку. Первой точки зрения придерживается К. Трофимов, доказывая, что «клиенты банка сохраняют право собственности как на наличные, так и на безналичные деньги».

Отдельную позицию занимает Л. Г. Ефимова, утверждая, что «безналичные деньги подчинены смешанному, вещно-обязательственному правовому режиму». Более распространена точка зрения ученых, определяющих правовую природу безналичных денежных средств как обязательственно-правовую. Такого мнения придерживается Л. А. Новоселова, считая, что после зачисления денежных средств на расчетный счет обслуживающего банка право клиента из вещного трансформируется в обязательственное. «Право клиента требовать от банка возврата (выдачи, перечисления) переданных банку по договору денежных средств имеет черты обязательственных (относительных) прав:

а) оно может быть реализовано только в результате действий банка-кредитора;

б) круг участников правоотношений заранее установлен договором банковского счета;

в) у клиента отсутствует право следования на переданные банку наличные деньги, поскольку отсутствует материальный объект (вещь), за которым право может следовать;

г) права в отношении банка устанавливаются по воле участников отношений, в силу договора банковского счета».

Заслуживает внимания и общий вывод Л. А. Новоселовой о том, что «при безналичных расчетах в качестве средства платежа используется имущество в форме абстрактного, безусловного и не ограниченного сроком права требования к банку о выдаче (выплате) по первому требованию денег (право на деньги), зафиксированного посредством бухгалтерских записей, ведущихся банком». Солидарен с ней С. В. Сарбаш: «Клиент банка не имеет права собственности на безналичные денежные средства прежде всего потому, что вещное право может возникать лишь в отношении индивидуально-определенной вещи. В случае же с безналичными деньгами мы имеем дело с записями на счетах. Клиент банка имеет к последнему лишь право требования, основанные на обязательственном правоотношении. безналичные денежные средства — это упорядоченные законом и договором результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу и т. д.), не уплачивая за него наличных денег. Расчеты посредством безналичных денежных средств — суть безденежные расчеты».

Интересный подход выработан С. Таракановым, утверждающим, что «безналичные деньги — это документированная информация (информационные ресурсы), содержанием которой являются безусловные обязательства Банка России.».

Таким образом, отношения по поводу безналичных денежных средств — это прежде всего обязательственные отношения. Следовательно, при безналичных расчетах происходит лишь передача прав требований к банку. В. А. Белов утверждал, что «отличительными чертами безналичных расчетов, которые не позволяют отождествлять их с исполнением обязательства с помощью передачи денег, являются: 1) отсутствие физической передачи (перемещения) денег; 2) вовлечение в правоотношения безналичных расчетов третьих лиц — банков, обслуживающих должника и кредитора денежного обязательства». Правда, в заключение названный автор все-таки не удержался и склонился к общему выводу: наличные деньги и безналичные денежные средства следует признать в качестве вещей в контексте ст. 128 ГК РФ.

О принадлежности денег к информации писал проф. Л. А. Лунц, критикуя взгляды немецких ученых (Кнапп, Бендиксен). По выражению Бендиксена, деньги — ордера на получение товара; они лишены ценности и лишь отражают ценность хозяйственных операций. По этому поводу проф. Л. А. Лунц пишет: «Но если деньги — документ на получение товара, то нет оснований их изготавливать из дорогостоящего материала. Никому ведь не придет в голову изготовить из золота театральные билеты!»

Тем не менее и у сторонников обязательственно-правовой природы безналичных денежных средств имеются разногласия по поводу содержания обязательства — будет ли обязательство банка лишь денежным (в таком случае выполняя платежное поручение клиента о перечислении денежной суммы с его счета третьему лицу, банк возлагает тем самым на себя денежный долг перед третьим лицом, одновременно уменьшая (в соответствующей части) свой денежный долг перед владельцем счета) либо это обязательство совсем другого рода — обязательство совершения банком любых банковских операций в соответствии с законодательством и условиями договора банковского счета в пределах объема прав требования клиента к банку, обусловленных наличием денежных средств на счете (остатком по счету). В. В. Витрянский считает, что «возможность использования обязательственных прав требований, вытекающих из договора банковского счета проистекает, из особой правовой природы указанных прав требований и соответствующих обязанностей банков, характерными чертами которых являются, как совершенно верно отмечает Л. А. Новоселова, их абстрактность, безусловность и неограниченность сроком».

Действительно, проблема безналичных денежных средств и расчетов в настоящее время остается нерешенной. Вместе с тем более аргументирована позиция, что отношения между клиентом и банком по договору банковского счета имеют обязательственный, а не вещно-правовой характер. Этот подход разделяет и судебная практика. Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ, рассмотрев в порядке надзора дело по спору между производственно-коммерческой фирмой и банком и установив, что между сторонами сложились отношения по договору банковского счета, в постановлении указал: «...Вещно-правовые способы защиты права собственности, в частности, истребование имущества из чужого незаконного владения, к обязательственно-правовым отношениям фирмы и банка не применимы».

Таким образом, суть банковских расчетных операций состоит в том, что кредитная организация списывает деньги со счета клиента и переводит их в другой банк согласно распоряжению, которое дал клиент, либо, наоборот, получает для него платеж от его контрагента. Безналичные расчеты не предполагают фактической передачи денег из банка плательщика в банк получателя. При осуществлении безналичных расчетов происходит изменение записей по банковским счетам плательщика, получателя и обслуживающих их банков. При этом безналичные денежные средства выступают в качестве средства платежа.

Не сложилось до сих пор единого мнения также относительно правовой природы расчетных операций по счету. Так, существует точка зрения, согласно которой договор банковского счета является предварительным договором, содержащим существенные элементы будущего договора, а правоотношения по зачислению, перечислению и выдаче средств со счета следует считать самостоятельными основными договорами по отношению к предварительному договору банковского счета. Согласно другой точке зрения отдельные операции по договору банковского счета (по внесению вкладов, осуществлению расчетов и т. п.) являются сделками исполнения этого договора, либо двусторонними, основанными на договоре, поскольку банк, прежде чем исполнить требование клиента о зачислении денег на счет, переводе на другой счет и т. п., проверяет его законность, либо — односторонними, совершаемыми по воле клиента, не требующими волеизъявления банка в силу его обязанностей по договору банковского счета. В настоящее время следует критично подойти к изложенным позициям, так как нормы ГК РФ, регулирующие отношения по совершению сделок и заключению договоров (например, нормы о недействительности, ничтожности сделок, форме сделок, о протоколе разногласий к договору и др.), не в полной мере подходят для регулирования действий банка по исполнению договора банковского счета. Действия по исполнению договора банковского счета следует рассматривать как самостоятельный вид правомерных действий по исполнению договора банковского счета, содержанием которых являются банковские операции, а не относить к сделкам. Если же говорить о действиях участников расчетов как о сделках, то только имея в виду сделочную природу всяких действий по исполнению гражданско-правовых обязательств.

§ 2. Формы безналичных расчетов и расчетные документы

Под формами безналичных расчетов понимаются предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы осуществления безналичных расчетов (платежей) в зависимости от порядка документального оформления, вида расчетного документа и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленном законом случае) третьего лица на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете. Таким образом, формы расчетов — это способы осуществления безналичных расчетов.

ГК РФ (ст. 862) устанавливает следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками, избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Если стороны по договору не определили, в какой именно из форм планируется осуществлять безналичные расчеты, согласно Положению ЦБ РФ № 2-П, применяются расчеты платежными поручениями. Однако данное правило не закреплено на уровне закона, поэтому существует неопределенность в вопросе о том, какая форма расчетов должна использоваться при отсутствии соглашения о выборе той или иной формы. На уровне федерального закона соответствующие правила предусмотрены в п. 1 ст. 516 ГК РФ только в отношении договора поставки: «Если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями».

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленный в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

— распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

— распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных Положением ЦБ РФ № 2-П, используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Положением ЦБ РФ № 2-П установлено обязательное содержание в расчетных документах следующих реквизитов (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами; к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. В рамках применяемых форм безналичных расчетов допускается использование аналогов собственноручной подписи в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.

Положением ЦБ РФ № 2-П предусматривается возможность отзыва расчетных документов. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) — расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные — в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.

2.1. Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В настоящее время согласно ст. 80 Закона о ЦБ правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Однако общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации. В соответствии со ст. 31 Закона о банках кредитная организация обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

Платежные поручения производят следующие расчеты:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета в порядке, определенном договором банковского счета. Обычно это предоставление банком выписки по счету клиента и проставление отметки об исполнении на копии платежного поручения. Моментом исполнения платежного поручения, т. е. моментом прекращения обязательства банка перед клиентом по исполнению платежного поручения, является согласно п. 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 момент зачисления суммы платежного поручения на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя денежных средств. «Обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное». В связи с этим предлагается считать, что и «... денежное обязательство должника в гражданско-правовом договоре должно рассматриваться как исполненное в момент надлежащего зачисления суммы долга на счет банка получателя, а не на расчетный счет самого получателя». Вряд ли можно согласиться с данным мнением, если принять во внимание, что расчетные отношения с использованием безналичных расчетов представляют собой специфические правоотношения. Необходимо на уровне закона определить, что будет моментом исполнения платежного поручения, а что — моментом исполнения самого обязательства должника.

Принимаются платежные поручения банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика при том условии, что договором банковского счета не предусмотрена оплата расчетных документов сверх остатков денежных средств на счете, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». В этом случае оплата платежных поручений производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ (п. 3 ст. 864 ГК РФ).

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения. В соответствии со ст. 866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса. Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 и 393 ГК РФ.

Когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, предусмотренная п. 1 ст. 866, может быть возложена судом на этот банк.

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

2.2. Расчеты по аккредитиву. Понятие аккредитива. Расчеты по аккредитиву отличаются от других форм безналичных расчетов тем, что у банка возникает самостоятельное денежное обязательство перед получателем средств наряду и независимо от денежного обязательства плательщика, возникшего из основного договора. Аккредитив — это максимально безопасный, надежный и удобный способ расчетов, правовая природа которого вызывает споры в юридической литературе, в том числе в правовой науке зарубежных государств.

С точки зрения правовой природы Л. Г. Ефимова предлагает рассматривать аккредитив как договор, заключаемый во исполнение договора банковского счета. «Плательщик представляет в обслуживающий банк заявление на аккредитив (оферту), в соответствии с которым предлагает банку принять перед получателем средств обязательство, указанное в п. 1 ст. 867 ГК РФ (т. е. выставить аккредитив). На основании договора банковского счета банк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента. Акцепт осуществляется путем выставления аккредитива (п. 3 ст. 438 ГК РФ). Тот же автор утверждает, что рассматриваемый договор — разновидность договора комиссии (ст. 990 ГК РФ). Другого мнения придерживается Д. В. Полин, уточняя при этом, что «концепцией, при расчетах по аккредитиву может стать концепция самостоятельного расчетного обязательства, возникающего из односторонней сделки, совершаемой плательщиком средств при выставлении аккредитива и имеющей свое целью возникновение такого обязательства.. Возникающее на основе такой сделки обязательство является сложным, т. е. предполагает общую правовую связь сторон, права и обязанности у которых возникают из разных оснований (юридических фактов). Итак, исследователи-юристы правовую конструкцию аккредитива предлагают рассматривать как договор комиссии, договор поручения, договор в пользу третьего лица. Некоторые ученые выдвигают гипотезу о том, что аккредитив представляет собой самостоятельное правовое явление.

Купить

Банковское право. Учебник

Оглавление

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

РАЗДЕЛ II.
Правовое регулирование банковских операции

Глава 8.
Организация расчетных операций. Банковские расчеты

§ 1. Общие положения осуществления безналичных расчетов

§ 2. Формы безналичных расчетов и расчетные документы

ЛитГид

Помощь

Книги

ЛитГид в соцсетях

Банковское право. Учебник

Оглавление

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

РАЗДЕЛ II.Правовое регулирование банковских операции

Глава 8.Организация расчетных операций. Банковские расчеты

§ 1. Общие положения осуществления безналичных расчетов

§ 2. Формы безналичных расчетов и расчетные документы

ЛитГид

Помощь

Книги

ЛитГид в соцсетях

РАЗДЕЛ II.
Правовое регулирование банковских операции

Глава 8.
Организация расчетных операций. Банковские расчеты