Банковское право. Учебник

Отв. ред. Белых В.С.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 21.05.2013 ISBN: 9785392075898 Язык: Объем текста: 668 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Раздел I. Общие положения. Глава 1. Банковское право как учебная дисциплина, наука и правовое образование

Глава 2. Источники банковского права

Глава 3. Банковская система России: современное состояние и перспективы развития

Глава 4. Правовой статус центрального банка Российской Федерации

Глава 5. Правовое положение кредитных организаций

Глава 6. Правовое обеспечение финансовом устойчивости кредитных организаций

Глава 7. Публично-правовой режим осуществления банковской деятельности

Раздел II. Правовое регулирование банковских операции. Глава 8. Организация расчетных операций. Банковские расчеты

Глава 9. Операции кредитных организаций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

Глава 10. Операции кредитных организаций с валютными ценностями

Глава 11. Операции кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Раздел III. Правовое регулирование банковских сделок. Глава 12. Банковский счет

Глава 13. Банковский вклад (депозит)

Глава 14. Банковское кредитование

Глава 15. Иные банковские сделки, совершаемые кредитными организациями

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 10.
Операции кредитных организаций с валютными ценностями

§ 1. Понятие и виды валютных ценностей и валютных операций

Правовое регулирование оборота валютных ценностей на территории Российской Федерации имеет сложный, комплексный, многоплановый и многоцелевой характер: в соответствующие отношения вплетаются нормы различных отраслей права: административного, гражданского, финансового, уголовного.

Согласно ст. 140 ГК РФ случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке; в силу ст. 141 ГК РФ порядок совершения сделок с валютными ценностями определяется законом о валютном регулировании и валютном контроле. Обратимся к положениям Закона о валютном регулировании.

В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании валютными ценностями являются: а) иностранная валюта — как в наличной, так и в безналичной форме; б) внешние ценные бумаги.

Содержание термина иностранная валюта раскрывает пп. 2 п. 1 ст. 1 Закона:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

К наличной валюте относятся банкноты (банковские билеты) и монета, которые являются безусловными обязательствами денежных властей страны-эмитента, обеспечиваются всеми их активами и не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца.

Безналичной валютой являются средства на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

В зависимости от режима обращения все валюты подразделяются на:

— свободно конвертируемые — валюты стран, в законодательстве которых отсутствуют какие-либо ограничения на их обращение и они могут свободно обмениваться на другие иностранные валюты;

— частично конвертируемые — валюты стран, в которых сохраняются различные валютные ограничения (особенно для резидентов) в отношении определенного круга валютных операций (например, операций движения капитала);

— неконвертируемые, замкнутые — валюты стран, которые обращаются только в пределах своей страны и не обмениваются на иностранные валюты;

— клиринговые — валюты, согласованные участниками безналичных расчетов на основе взаимного зачета встречных требований и обязательств. В этом случае для ведения международных расчетов государства открывают друг другу счета в какой-либо условной денежной единице и используют их для выравнивания взаимного товарооборота по стоимости;

— международные валюты — используются в международных расчетах и устанавливаются на уровне межправительственных соглашений стран - участниц расчетных операций (например, специальные права заимствования, евро — в рамках интеграции валютных систем Европы).

Как следует из текста Закона, ценные бумаги подразделяются на внутренние и внешние, причем к числу валютных ценностей отнесены только внешние.

Под внутренними ценными бумагами (пп. 3 п. 1 ст. 1 Закона) понимаются:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации. В соответствии со ст. 2 Закона о рынке ценных бумаг под эмиссионной ценной бумагой понимается любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая одновременно закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных формы и порядка, размещается выпусками и имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

Под внешними ценными бумагами (пп. 4 п. 1 ст. 1 Закона) понимаются ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам, т. е. все остальные ценные бумаги.

Очевидно, смысл такого разделения ценных бумаг — в дифференциации способа регулирования по предмету, в том, чтобы выделить из числа ценных бумаг (и, следовательно, включить в число валютных ценностей) те из них, которые могут быть связаны с операциями движения капитала, и особо регулировать (или ограничивать) операции именно с ними, не распространяя подобные требования на все ценные бумаги без исключения.

Определив валютные ценности и обозначив круг субъектов валютных правоотношений, теперь перейдем к рассмотрению специфики их взаимных отношений по поводу владения, пользования и распоряжения валютными ценностями (т. е. валютных операций).

Валютными операциями (пп. 9 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании) являются:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Таким образом, при осуществлении сделок между резидентами к валютным операциям относятся только операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности (иностранную валюту и внешние ценные бумаги). При осуществлении сделок между резидентами и нерезидентами к валютным операциям относятся операции, связанные с переходом права собственности не только на валютные ценности, но и на валюту Российской Федерации, внутренние ценные бумаги, в том числе при использовании между ними валютных ценностей, российской валюты и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. При осуществлении сделок нерезидентов между собой к валютным операциям отнесены операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, валюту Российской Федерации и внутренние ценные бумаги, а равно их использование в качестве средства платежа.

Валютные операции представляют собой, как правило, либо расчеты и переводы, либо приобретение-отчуждение валютных ценностей (в ряде случаев — валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг).

При этом законодатель ушел от формулирования в тексте закона общей дефиниции «валютная операция», предпочтя идти путем простого закрытого (исчерпывающего) перечисления отдельных групп операций. В юридической литературе существует несколько определений понятия «валютная операция», наиболее точным из которых представляется следующее.

Валютная операция — установленная валютным законодательством совокупность юридических и фактических действий участников валютных отношений, направленных на возникновение, изменение или прекращение прав собственности или иных прав на валютные ценности, а также на валюту Российской Федерации при осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами.

Существуют различные основания классификации валютных операций. С правовой точки зрения выделяют основные классификации валютных операций: по содержанию и по субъектному составу. По содержанию валютные операции подразделяются в соответствии с пп. 9 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании. По субъектному составу валютные операции подразделяются на три вида: валютные операции между резидентами и нерезидентами; валютные операции между резидентами; валютные операции между нерезидентами.

В отличие от термина «валютные операции», содержание «валютной сделки» не раскрыто в законодательстве; однако его определение можно сформулировать, исходя из смысла используемых терминов. В узком смысле валютная сделка — сделка с иностранной валютой (т. е. имеющая иностранную валюту как предмет сделки либо как средство расчета или платежа). В более широком, доктринальном, смысле валютные сделки — это сделки, осложненные иностранным (валютным) элементом, т. е. имеющие в качестве непосредственного объекта, средства обращения или средства платежа валютные ценности, и в рамках которых предполагается совершение сторонами по сделке хотя бы одной валютной операции. Однако в любом случае валютная сделка есть разновидность гражданско-правовой сделки со всеми вытекающими последствиями.

Трудно разделить мнение тех ученых, которые рассматривают понятия «валютная операция» и «валютная сделка» как род и вид. Здесь уместны те же критерии, что и при разграничении банковских операций и банковских сделок. Поэтому можно утверждать, что валютная операция — это форма осуществления сделки, технология реализации сделки, которая реализуется нормами валютного права.

Имеются и другие различия. Если валютные сделки — это частноправовая категория, то категория «валютные операции» имеет право на существование только с точки зрения публичных интересов в сфере банковской деятельности. Полагаем, что валютные операции сочетают публично-правовые и частноправовые элементы. К сожалению, в Законе о валютном регулировании наблюдается смешение указанных понятий. Так, с позиции Закона валютные операции могут быть юридическими действиями по исполнению уже заключенных ранее сделок (например, расчет за поставленную продукцию), либо непосредственно самими сделками (например, купля-продажа валюты в обменном пункте), либо действиями, которые нельзя отнести ни к первому, ни ко второму случаю (например, ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории России валютных ценностей или валюты Российской Федерации).

Более правильна позиция ряда ученых относительно рассмотрения терминов «валютная сделка» и «валютная операция» не как частного и общего (соответственно), а как пересекающихся понятий, основанная на том, что существует ряд сделок с валютными ценностями, не подпадающих под признаки валютных операций; в частности, имеются в виду сделки, направленные на возникновение, изменение или прекращение относительных правоотношений, например договоры поручительства, залога, банковская гарантия — за исполнение обязательств в иностранной валюте.

Валютные правоотношения имеют ярко выраженную предпринимательскую или иную гражданско-правовую цель их субъектов, но при этом несут в себе специфику предмета, отражают особенности статуса субъектов этих отношений, и главное — учитывают публичный интерес государства, основывающийся на задачах экономической политики и целях валютного регулирования. Данные обстоятельства выражаются в особом правовом режиме осуществления различных валютных операций, в специальных требованиях к порядку их проведения.

Содержание валютных правоотношений составляют права субъектов на совершение валютных операций и связанные с этим обязанности, предусмотренные валютным законодательством. Однако эта тема (равно и классификация валютных правоотношений) — предмет специального рассмотрения и изложения.

§ 2. Субъекты валютных правоотношений, их права и обязанности

Субъектами валютных правоотношений являются резиденты, нерезиденты, органы валютного регулирования и валютного контроля и агенты валютного контроля. Основными субъектами валютных правоотношений (т. е. реальными участниками конкретного валютного отношения), согласно Закону о валютном регулировании, выступают резиденты и нерезиденты, в основе их деления лежит общепризнанный в международном частном праве критерий «оседлости».

К резидентам (пп. 6 п. 1 ст. 1 Закона) относятся:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства. По общемировой практике постоянным местожительством гражданина считается место, где он проживает большее число дней в календарном году;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства. Понятие постоянного местожительства в российской правовой системе полностью раскрывается только в налоговом законодательстве. Как следует из п. 2 ст. 11 НК РФ, к физическим лицам, имеющим постоянное местожительство в Российской Федерации, относятся лица, проживающие в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году. Возможно, таким пониманием следует руководствоваться и в валютном праве;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, т. е. зарегистрированные в таком качестве в органах регистрации на территории Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц, указанных в подп. «в» (ст. 55 ГК РФ);

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Соответственно, к нерезидентам (пп. 7 п. 1 ст. 1 Закона) отнесены:

а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств (т. е. зарегистрированные за пределами Российской Федерации) и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

б) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

г) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

д) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подп. «а» и « б» ст. 1 Закона.

е) физические и юридические лица, не являющиеся резидентами.

Российское законодательство не выделяет в составе резидентов и нерезидентов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (индивидуальных предпринимателей). В таких случаях резидент-ство должно определяться по правилам, установленным для физических лиц, т. е. исходя из страны постоянного места жительства таких физических лиц, независимо от страны места осуществления ими предпринимательской деятельности.

Другим (и основным) субъектом валютных правоотношений являются уполномоченные банки, которые совмещают в себе функции обычной коммерческой организации и специально возложенные на них в силу Закона контролирующие (по сути — государственные) функции.

Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (пп. 8 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании). С точки зрения Закона под понятие «уполномоченный банк» подпадают как кредитные организации-резиденты (юридические лица), так, в равной мере, — и российские филиалы кредитных организаций-нерезидентов; при этом основным признаком отнесения к категории уполномоченных банков является наличие лицензии Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте. Факт получения такой лицензии автоматически придает банку-обладателю статус уполномоченного банка, без каких-либо дополнительных актов (при этом для получения такой лицензии обычный коммерческий банк должен соответствовать ряду повышенных технических и квалификационных требований, предъявляемых ЦБ РФ).

Экономика Отв. ред. Белых В.С. Банковское право. Учебник

Экономика Отв. ред. Белых В.С. Банковское право. Учебник

Учебник подготовлен коллективом кафедры предпринимательского права Уральской Государственной Юридической Академии и адресован, прежде всего, студентам юридических ВУЗов. Структурно он состоит из трех основных частей: первая посвящена общим вопросам банковского права и банковского законодательства, вторая - банковской системе России, третья - правовому регулированию банковских операций и банковских сделок. При его написании использовались современные нормативные и литературные источники, в том числе основные научные публикации по избранной теме. Учебник будет также полезен неюридических ВУЗов, аспирантам и преподавателям, всех, кто интересуется вопросом банковского права.