Банковское право. Учебник

Отв. ред. Белых В.С.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 21.05.2013 ISBN: 9785392075898 Язык: Объем текста: 668 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Раздел I. Общие положения. Глава 1. Банковское право как учебная дисциплина, наука и правовое образование

Глава 2. Источники банковского права

Глава 3. Банковская система России: современное состояние и перспективы развития

Глава 4. Правовой статус центрального банка Российской Федерации

Глава 5. Правовое положение кредитных организаций

Глава 6. Правовое обеспечение финансовом устойчивости кредитных организаций

Глава 7. Публично-правовой режим осуществления банковской деятельности

Раздел II. Правовое регулирование банковских операции. Глава 8. Организация расчетных операций. Банковские расчеты

Глава 9. Операции кредитных организаций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

Глава 10. Операции кредитных организаций с валютными ценностями

Глава 11. Операции кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Раздел III. Правовое регулирование банковских сделок. Глава 12. Банковский счет

Глава 13. Банковский вклад (депозит)

Глава 14. Банковское кредитование

Глава 15. Иные банковские сделки, совершаемые кредитными организациями

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 6.
Правовое обеспечение финансовом устойчивости кредитных организаций

§ 1. Понятие и условия обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций.
Банковские риски

Устойчивость кредитной организации — важное понятие, которое используют для выражения качества банковской деятельности. Известный русский этнограф Владимир Даль определял слово «надежный» как «подающий верную надежду; верный, несомненный, прочный, твердый, крепкий; на что или на кого можно положиться, что не обманет». С позиции клиентов банка, его вкладчиков надежный банк больше ассоциируется с убеждением в том, что банк выполнит взятые обязательства.

Юридическое содержание понятия «устойчивый» можно определить как способность банка выполнять свои обязательства перед кредиторами по договорам банковского вклада и банковского счета, а также обеспечивать потребности своих клиентов в кредитных ресурсах по договору банковского кредита.

Устойчивость и надежность кредитных организаций и банковской системы в целом — обязательные условия эффективности национальной экономики. Практика показывает, что банкротство банков оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других коммерческих организаций. Банки являются центрами финансовых услуг, где сосредоточены многочисленные сбережения граждан и оборотный капитал многих фирм. В силу этого устойчивость и надежность конкретного банка и всей банковской системы России — предмет особого внимания со стороны государства.

Для достижения указанных целей государство использует правовые и экономические регуляторы банковской деятельности. В первом случае речь идет о правовых средствах, которые характеризуются как инструменты правового регулирования для решения экономических и иных социальных задач. К ним относятся юридические нормы, хозяйственные договоры, меры поощрения, санкции и т. д. Под экономическими регуляторами следует понимать числовые значения резервных требований и обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России для кредитных организаций. Выполнение банками этих требований является одним из основных условий их устойчивости и надежности.

В научной литературе также можно обнаружить различное понимание и толкование терминов «средство» и «правовое средство». Средство государственного регулирования банковской деятельности представляет собой инструмент, способ государственного воздействия на отношения в сфере банковской деятельности. Имеются две большие группы средств: правовые и неправовые.

Что касается правовых средств, то в юридической литературе уже давно они служат объектом оживленной дискуссии. Данное понятие имеет несколько уровней: первый — охватывает нормы права, индивидуальные правовые акты; второй — связан со стадией реализации права; третий — выражается во всех средствах, которые непосредственно связаны с реализацией и применением права («средства в средствах»). Таким образом, правовые средства есть собирательное понятие. В этом качестве совокупность правовых средств представляет собой механизм правового регулирования общественных отношений. К элементам (средствам) такого механизма относятся: юридические нормы, нормативные правовые акты, правоотношения, акты реализации права, правоприменительные акты, правосознание, режим законности.

Будучи по природе экономическими категориями, деньги и денежные средства, кредиты и финансы, налоги и сборы, цены и тарифы и т. д. в реальной экономической жизни не могут существовать и реализовываться вне правового регулирования, особенно когда речь идет о государственном воздействии на экономические процессы общества. Так, из положения ч. 1 ст. 3 Налогового кодекса РФ и общих начал законодательства о налогах и сборах вытекает, что налог устанавливается законно избранными представителями народа («каждое лицо обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы»). Другой пример: цены и тарифы. Опосредуя отношения обмена, цена (тарифы) сама становится предметом правового регулирования общественных отношений.

По этой причине можно утверждать, что экономические средства регулирования банковской деятельности находят свое воплощение в соответствующих правовых формах. Иначе говоря, деньги и денежные средства, кредиты и финансы, налоги и сборы, цены и др. есть экономико-правовые средства.

В Законе о ЦБ содержится специальный раздел, посвященный банковскому регулированию и банковскому надзору (глава Х; ст. 56-76). Законом предусмотрено, что главными условиями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности и устойчивости банковской системы, а также защита интересов вкладчиков и кредиторов. Функции органов банковского регулирования и надзора возложены на Банк России, который осуществляет контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России.

Правовые нормы, направленные на обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций, содержатся в Законе о банках (глава III; ст. 24-27). Законом предусмотрено, что в целях обеспечения финансовой надежности кредитные организации обязаны:

1. Осуществлять классификации своих активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков.

2. Соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России.

3. Организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надежность выполняемых операций.

4. Выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств.

5. Хранить тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов.

6. Накладывать арест и обращать внимание на денежные средства своих клиентов по решениям судебных органов, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкций прокурора.

Наряду с федеральными законами вопросы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций получили закрепление в нормативных актах Банка России. В частности, Банк России устанавливает: числовые показатели и методику расчетов обязательных нормативов и резервных требований для кредитных организаций; порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России; порядок осуществления ЦБ РФ надзора за их соблюдением кредитными организациями обязательных нормативов и резервных требований; правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях; определяется система типичных банковских рисков.

Как уже отмечалось выше, локальные нормативные акты разрабатываются и принимаются самими кредитными организациями по внутренним вопросам на основании федеральных законов и нормативных актов Банка России. Особое место среди них занимают локальные акты кредитных организаций, обеспечивающие их финансовую устойчивость. Они могут быть посвящены порядку формирования резервов на возможные потери, системе контроля и управления рисками, организации управления ликвидностью банка. Эти акты разрабатываются кредитной организацией с учетом ее уставной правоспособности и структурных особенностей. В них устанавливаются полномочия подразделений банка по проведению финансового анализа операционной деятельности; процедура взаимоотношений между структурными подразделениями банка по сбору аналитических данных; персональная ответственность должностных лиц за сроки, содержание и качество предоставляемой информации для принятия соответствующих решений советом директоров или правлением кредитной организации.

Примером сказанному может служить организация работы в одной из кредитных организаций по управлению ликвидностью. Правовой формой является утвержденное советом директоров банка Положение об организации управления и контроля за ликвидностью. Данный акт состоит из следующих разделов: общие положения; органы управления ликвидностью; организация управления ежедневной (оперативной) ликвидностью; организация управления текущей, среднесуточной и долгосрочной ликвидностью; мероприятия по восстановлению ликвидности; контроль за соблюдением политики и процедур по управлению ликвидностью в банке. Рассмотрим некоторые разделы и термины.

В соответствии с названным Положением понятие ликвидность банка подразумевает способность банка своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами, кредиторами и акционерами банка. Под ежедневной (оперативной) ликвидностью понимается способность Банка ежедневно обеспечивать своевременное погашение своих обязательств. Под текущей ликвидностью понимается способность Банка обеспечивать своевременное погашение своих обязательств в течение ближайших 30 дней. Под среднесрочной и долгосрочной ликвидностью понимается способность Банка обеспечивать своевременное погашение своих обязательств в течение одного года и свыше.

Органами управления ликвидностью являются: совет директоров, правление банка, председатель правления и его первый заместитель, руководители филиалов. Установлено, что председатель правления или его заместитель осуществляют управление ежедневной (оперативной), текущей, среднесуточной и долгосрочной ликвидностью банка в рублях и иностранных валютах. Они ежедневно анализируют состояние ликвидности банка на основании оперативных данных, предоставляемых подразделениями банка и управляющими филиалов, а также заявок и предложений со стороны клиентов и контрагентов банка. По результатам анализа принимают решения о возможных объемах размещения денежных ресурсов и необходимости привлечения ресурсов, в том числе и на рынке межбанковских кредитов, а также о перераспределении ресурсов внутри банка.

В последующих разделах Положения определены структурные подразделения банка, которые несут ответственность за качество и своевременность представленной для анализа информации. В случае наступления риска потери ликвидности Положением предусмотрены мероприятия по ее восстановлению. К ним относятся, в частности: привлечение краткосрочных или долгосрочных кредитов (депозитов) банков, с которыми заключены соглашения о межбанковском сотрудничестве; привлечение краткосрочных или долгосрочных кредитов (депозитов) банков на свободном межбанковском рынке; ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок; сокращение расходов по хозяйственной деятельности банка (приостановление работ по ремонту помещений, сокращение или прекращение затрат по открытию новых филиалов, выплате вознаграждений работникам банка, сокращение командировочных расходов и т. д.); реструктуризация активов банка; текущая реструктуризация обязательств (из краткосрочных в долгосрочные); увеличение уставного капитала банка.

Банковские риски. Одним из непременных условий, обеспечивающих финансовую устойчивость кредитных организаций, является ограничение, либо нейтрализация банковских рисков. Перечень таких рисков и требования по управлению рисками устанавливаются нормативными актами Банка России, а также локальными правовыми актами самих кредитных организаций.

Предпринимательство, включая банковскую деятельность, есть рисковая деятельность. Категория «предпринимательский риск» еще не стала предметом повышенного внимания ученых-юристов в силу своей «молодости». В литературе делаются лишь первые попытки в общем смысле сформулировать определение данного понятия. При этом используются теоретические разработки общей проблемы риска таких исследователей, как М. М. Агарков, В. П. Грибанов, М. C. Гринберг, О. А. Красавчиков, Н. C. Малеин, В. А. Ойгензихт и др.

Категория риска весьма многогранна. В этой связи нельзя не вспомнить о риске собственника (ст. 221 ГК РФ), покупателя (ст. 459), арендатора (ст. 669), сторон в договорах подряда (ст. 705), страхования (ст. 944, 945), предпринимателя (ст. 929, 933) и иных лиц. В каждом из этих случаев содержание риска имеет индивидуальные признаки. Так, в ст. 933 ГК РФ предусмотрена возможность заключения договора страхования предпринимательского риска, под которым согласно ст. 929 ГК РФ понимается риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

Банковский риск — это потенциальная возможность (опасность) наступления или ненаступления события (совокупности событий), повлекшего неблагоприятные имущественные последствия для деятельности кредитной организации. Такой риск выражается и в неполучении прибыли (дохода), и в возникших убытках, ликвидности, недостаточности капитала, снижении устойчивости банка; он может также вызвать отток клиентов и утрату его деловой репутации.

Банковские риски по составу неоднородны. В основу классификации могут быть положены различные основания. Причем надо иметь в виду, что в большинстве случаев та или иная классификация рисков лишена какого-либо юридического смысла. Например, в зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы и целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ.

К типичным банковским рискам по классификации Банка России относятся: кредитный, страновой, рыночный, риск ликвидности, операционный, стратегический и др.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие ненадлежащего исполнения должником своих обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Страновой риск есть риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск — это риск, который включает в себя фондовый риск, валютный и процентные риски. Рассмотрим их более подробно.

Фондовый риск представляет собой риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости ценных бумаг и иных фондовых ценностей (фьючерсных, опционных, форвардных контрактов).

Экономика Отв. ред. Белых В.С. Банковское право. Учебник

Экономика Отв. ред. Белых В.С. Банковское право. Учебник

Учебник подготовлен коллективом кафедры предпринимательского права Уральской Государственной Юридической Академии и адресован, прежде всего, студентам юридических ВУЗов. Структурно он состоит из трех основных частей: первая посвящена общим вопросам банковского права и банковского законодательства, вторая - банковской системе России, третья - правовому регулированию банковских операций и банковских сделок. При его написании использовались современные нормативные и литературные источники, в том числе основные научные публикации по избранной теме. Учебник будет также полезен неюридических ВУЗов, аспирантам и преподавателям, всех, кто интересуется вопросом банковского права.