|
|
Оглавление1. Понятие банковского менеджмента, его цели и задачи и роль в банковском деле 2. Организационные структуры управления банком 4. Планирование и бюджетирование в системе банковского менеджмента 8. Управление ликвидностью коммерческого банка 9. Управление банковскими рисками 11. Корпоративное управление в коммерческом банке 12. Управление расходами банка 13. Управление прибыльностью коммерческого банка 14. Информационные технологии в банке 15. Управление банковской безопасностью 16. Управление портфелем проектов в коммерческом банке 17. Система рейтинговой оценки кредитных организаций Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу12. Управление расходами банка12.1. Классификация доходов и расходов коммерческого банкаВ соответствии с Положением Банка России № 302-П доходы текущего периода отражаются на 70601 – 70605 счетах, расходы текущего периода – на 70606 – 70610 счетах, доходы прошлого года — на счетах 70701 — 70705, расходы прошлого года – на 70706 – 70710, прибыль – на счете 70801, убыток – 70802. Доходы и расходы накапливаются на вышеуказанных счетах в течение всего года. Один раз в квартал банк формирует отчетность № 102 «Отчет о прибылях и убытках». Для наиболее полного раскрытия сущности банковских доходов и расходов используют следующую классификацию (рис. 12.1). Рис. 12.1 Классификация доходов и расходов банка При анализе финансовых результатов банка особое внимание уделяется изучению объема и качества доходов, которые являются главным фактором формирования прибыли. 12.2. Операционные доходы банкаМаксимальную долю в структуре всех доходов банка составляют операционные доходы. Их еще называют процентными. Важна также и роль неоперационных доходов (от побочного вида деятельности), но их рост чаще всего свидетельствует о неэффективном управлении активно-пассивными операциями. По величине они должны быть меньше операционных доходов банка. Стабильными доходами являются такие доходы, которые практически постоянны на протяжении длительного отрезка времени. Они могут легко прогнозироваться при долгосрочном планировании на перспективу (рис. 12.2). Если в банке малы или отсутствуют стабильные доходы, это говорит о рискованности бизнеса. При этом можно сделать следующий вывод: чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. Рис. 12.2 Стабильная операционная прибыль банка Надежным источником непроцентных доходов являются доходы от банковских карт (рис.12.3). Зарплатные проекты являются одним из основных и наиболее важных инструментов наращивания клиентской базы. Эмиссия карт для корпоративных клиентов (кредитные карты для владельцев, топ-менеджеров и менеджеров среднего звена, специалистов, а также дебетовые карты для персонала) является важным источником доходов банка. Для сотрудников предприятий, получающих заработную плату на банковские карты, банком формируются специальные предложения по продаже розничных продуктов (кредитные карты, вклады, интернет-банк и проч.). Этот процесс носит название кросс-продаж в розничном сегменте. |
||||||||||||||||||||||
