|
|
Оглавление1. Понятие банковского менеджмента, его цели и задачи и роль в банковском деле 2. Организационные структуры управления банком 4. Планирование и бюджетирование в системе банковского менеджмента 8. Управление ликвидностью коммерческого банка 9. Управление банковскими рисками 11. Корпоративное управление в коммерческом банке 12. Управление расходами банка 13. Управление прибыльностью коммерческого банка 14. Информационные технологии в банке 15. Управление банковской безопасностью 16. Управление портфелем проектов в коммерческом банке 17. Система рейтинговой оценки кредитных организаций Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу9. Управление банковскими рискамиБанковский риск — это присущая специфической банковской деятельности некоторая возможность получения банком потерь и (или) ухудшения ликвидности банка из-за наступления каких-либо неблагоприятных событий. В современных экономических условиях, характеризующихся экономической нестабильностью, непредсказуемостью возникновения проблем различного рода оценка и контроль за рисками стали весьма актуальными задачами. Риски взаимосвязаны между собой и одни из них определяют другие. иерархическая взаимосвязь рисков банка представлена на рис. 9.1. Стратегические риски являются наиболее глобальными и включают в себя все риски банка. Операционные риски банка могут зависеть от рисков ликвидности, кредитных рисков, правовых, рыночных и т. д. Наиболее важными для банка являются следующие виды рисков. Рис. 9.1. Взаимосвязь банковских рисков между собой. 9.1. Кредитный рискКредитный риск — это риск возможного возникновения у банка убытков из-за неисполнения или несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Отмечают четыре основных причины возникновения кредитного риска: 1. Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков. 2. Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах. 3. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога). 4. Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика (гудвила). Для минимизации кредитного риска банки разрабатывают политики и процедуры, которые направлены на предупреждение и минимизацию ущерба из-за воздействия кредитного риска (рис. 9.2). Рис. 9.2 Механизмы управления кредитными рисками банка Рис. 9.3 Управление кредитным риском банка Пример анализа и управления кредитными рисками конкретного банка приведен на рис. 9.3. 9.2. Рыночный рискРыночный риск (Еn: market risk) — это риск снижения стоимости активов вследствие изменения рыночных факторов. Эти факторы относятся к макроэкономике, их источниками являются такие глобальные показатели финансовой системы государства, как ставка рефинансирования, индексы рынка, процентные ставки привлечения и размещения средств на межбанковском рынке, инфляция и другие. Система управления рыночным риском включает установление лимитов в отношении уровня принимаемого риска и ежедневный контроль за их соблюдением. Управление и контроль за рисками на регулярной основе осуществляет комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). На ежедневной основе рассчитывает, контролирует и управляет рыночным риском казначейство. На регулярной основе проводится стресс-тестирование рыночных рисков, позволяющее оценить устойчивость портфеля активов банка к «экстремальным» событиям, способным привести к аномально большим убыткам. Для расчета рыночного риска банк использует методику Положения Банка России № 387-П от 28 сентября 2012 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Существует четыре стандартных формы рыночных рисков: 1) фондовый риск (Еn: equity risk) — риск снижения цены акций; 2) процентный риск (Еn: interest rate risk) — риск изменения процентных ставок; 3) валютный риск (Еn: currency risk) — риск изменения курсов валют; 4) товарный риск (Еn: commodity risk) — риск изменения цен товаров. 9.2.1. Фондовый рискФондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Структура портфеля ценных бумаг банка показана на рис. 9.4. Рис. 9.4 Структура портфеля ценных бумаг Применяемая система диверсификации и ограничений фондового риска включает лимиты по портфелю ценных бумаг и отдельным субпортфелям, входящим в его состав, и результативные лимиты по торговому портфелю ценных бумаг. 9.2.2. Процентный рискПроцентный риск связан с возможностью получения банком финансовых убытков и дополнительных расходов, которые обусловлены не благоприятным для банка изменением процентных ставок. В банке существует целый класс финансовых инструментов, доходы и расходы по которым определяются процентными ставками, существующими в настоящее время. Такие инструменты называют финансовыми инструментами с плавающей ставкой. Если растет ставка по этому финансовому инструменту, то имеет место рост дохода. При падении ставки доходность финансового инструмента снижается. К финансовым документам с плавающей ставкой относятся: • ценная бумага с плавающей ставкой; • долговые обязательства, в том числе краткосрочные, с плавающей ставкой; • своп; • долг; • купон, депозит и др. При выдаче долгосрочного кредита по фиксированной ставке риск заключается в возникновении упущенной выгоды. Методы управления процентным риском в банке: • балансировка активов и пассивов с учетом изменения процентных ставок по срокам погашения; • изменение действующих в банке процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов, по конвертации валют; • хеджирование – проведение операций, обратных существующим (например, в случае наличия контракта на покупку валюты в будущем банк старается заключить аналогичный контракт на продажу валюты в те же сроки и в таких же объемах); • регулярное проведение стресс-тестирования риска процентной ставки, позволяющее оценить возможные убытки при неблагоприятном изменении основных риск-факторов. Для оценки процентного риска по кредитно-депозитным операциям с клиентами используется GAP-анализ. GAP-разрыв служит для измерения процентного риска. Он позволяет провести анализ возможного изменения чистого процентного дохода кредитной организации в результате колебаний процентных ставок. GAP-разрыв — это разность между суммой длинных и суммой коротких позиций по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, определенных для каждого временно́го интервала. GAP-разрыв также рассчитывается и в относительном выражении — отношение суммы активов нарастающим итогом к сумме обязательств нарастающим итогом, рассчитанных в каждом временном интервале. Таблица 9.1 Пример матрицы GAP-анализа
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
