В современном отечественном законодательстве практически не используется термин « факторинг», за исключением пары упоминаний в Налоговом кодексе и актах Центрального банка РФ. Тем не менее на практике для обозначения договора финансирования под уступку денежного требования чаще всего используется более краткий вариант — договор факторинга. В основном эти понятия воспринимаются как синонимы (хотя различия провести возможно), тем более что именно термином factoring (англ.) принято пользоваться в международной практике. Примечательно, что даже при поиске по слову «факторинг» в тексте ГК РФ в системе «КонсультантПлюс» дается ссылка на гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования».

В качестве основы для норм национального права в области факторинговых операций используются международные нормы Конвенции Международного института по унификации частного права (УНИДРУА) по международным факторным операциям (факторингу), подписанной в Оттаве 28 мая 1988 г. (Оттавской конвенции) и вступившей в силу 1 мая 1995 г., в которой Россия участвует с 16 мая 2014 г. (Федеральный закон от 5 мая 2014 г. № 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям»). По состоянию на начало 2014 г. к конвенции, помимо России, присоединились 18 государств: Бельгия, Чехия, Финляндия, Франция, Германия, Гана, Гвинея, Венгрия, Италия, Латвия, Марокко, Нигерия, Филиппины, Словакия, Украина, Великобритания, Танзания, США.

УНИДРУА (UNIDROIT), Международный институт по унификации частного права в Риме — межправительственная организация, созданная еще в 1926 г., занимающаяся подготовкой новых и гармонизацией существующих единых правил для частного права в широком понимании этого термина. Россия входит в число членов УНИДРУА.

Название «факторинг» происходит от английского factor — торговый агент, восходящего к латинскому термину, обозначающему «лицо, действующее за счет другого».

Большинство исследователей сходится во мнении, что определенные формы финансирования под уступку требования существовали еще в Древнем мире (у финикийцев, вавилонян), однако настоящее развитие факторинг получил после начала широкомасштабной колониальной торговли, а в современном виде оформился в США в 1930-е гг. Изначально торговые агенты, которые вели дела своих нанимателей в колониальных факториях, получали товары из далекой метрополии и тем же кораблем отправляли обратно обусловленную плату за эти товары, не дожидаясь их реализации. Зато фактически вырученные средства после продажи товаров по более выгодным ценам оставались в распоряжении агента. При больших расстояниях между метрополией и колониями и редкости рейсов (скажем, испанский галеон совершал плавание на Филиппины один раз в год) это было выгодно для обеих сторон. К XX в. торгово-товарная составляющая факторинга постепенно исчезла, и он перешел в сферу финансовых услуг.

По статистике международной факторинговой ассоциации Factors Chain International (FCI) мировой оборот факторинговых операций составляет более 1 трлн евро (http://fci.nl). По данным сайта Ассоциации факторинговых компаний, оборот российского факторинга по итогам 2013 г. — 1,9 трлн руб. (http://asfact.ru). В нашей стране факторинговые операции как отдельная разновидность появились в 1988 г., в эксперименте участвовали Промстройбанк и Жилсоцбанк СССР. В 1989 г. появился первый отечественный акт правового регулирования в данной сфере (письмо Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. № 252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги»). В 1996 г. во вновь принятой части второй Гражданского кодекса РФ появилась гл. 43 «Финансирование под уступку денежного требования».

По итогам 2013 г. в России услуги факторинга предоставляли около 80 крупных организаций (в основном банки и специализированные факторинговые компании).

Современный факторинг в экономическом смысле — это комплекс финансовых услуг, которые факторинговая компания (финансовый агент, или, в западной терминологии, фактор) оказывает клиенту в обмен на уступку клиентом дебиторской задолженности. Клиент в обмен на уступку финансовому агенту права на получение задолженности от третьих лиц получает прежде всего финансирование — до 90% стоимости уступаемого требования. Кроме того, финансовый агент может оказывать клиенту множество других сопутствующих услуг: ведение бухгалтерского учета, работа с должниками клиента (в частности, сбор дебиторской задолженности, в том числе взыскание просроченной), страхование кредитных рисков (как мера защиты от неплатежеспособности должников), обработка и сверка платежных и расчетных документов клиента, аналитические услуги (например, анализ структуры и причин возникновения дебиторской задолженности) и т. д., вплоть до услуг по установке на компьютеры клиента программного обеспечения для работы с дебиторской задолженностью. Интерес финансового агента — получение уступаемого требования на сумму, обычно превышающую сумму финансирования им клиента, и вознаграждения по договору. В западной практике распространено финансирование в размере, равном сумме уступаемого требования, — однако с удержанием вознаграждения фактора. Интерес клиента — немедленное и гарантированное получение денежных средств, не предусматривающий ожидания их уплаты должником по уступаемому требованию и освобождение от непрофильной для него деятельности по работе с долгом и должниками. Не нужно содержать штат бухгалтеров для учета задолженности, штат юристов для ее взыскания и т. п. — достаточно заключить договор на факторинговое обслуживание, и все эти функции примет на себя финансовый агент.

Купить

Внимание! Авторские права на книгу "Гражданское право. Том 2. 2-е издание. Учебник" (Под ред. Степанова С.А.) охраняются законодательством!

Гражданское право. Том 2. 2-е издание. Учебник

Оглавление

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 62.
ДОГОВОР ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ

§ 1. Термин и понятие факторинга. Становление договора в отечественном праве. Экономическое содержание. Соотношение с иными договорными конструкциями

ЛитГид

Помощь

Книги

ЛитГид в соцсетях