|
|
ОглавлениеРаздел II. Преступления против личности. Глава 2. Преступления против жизни и здоровья Глава 3. Преступления против свободы, чести и достоинства личности Глава 4. Преступления против половой неприкосновенности и половой свободы личности Глава 5. Преступления против конституционных прав и свобод человека и гражданина Глава 6. Преступления против семьи и несовершеннолетних Раздел III. Преступления в сфере экономики. Глава 7. Преступления против собственности Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности Глава 9. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях Глава 11. Преступления против здоровья населения и общественной нравственности Глава 12. Экологические преступления Глава 13. Преступления против безопасности движения и эксплуатации транспорта Глава 14. Преступления в сфере компьютерной информации Глава 17. Преступления против правосудия Глава 18. Преступления против порядка управления Раздел VI. Преступления против военной службы. Глава 19. Преступления против военной службы Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгуГлава 8. Преступления в сфере экономической деятельности§ 1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Понятие и видыВолженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. Талан М. В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. Разд. 1. Гл. 1, 2. Казань, 2001. Тюнин В. И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (история и современность). Гл. 3. СПб., 2000. Шишко И. В. Экономические правонарушения: вопросы юридической оценки и ответственности. СПб., 2004. С определенной долей условности уголовно-правовые нормы об ответственности за данные общественно опасные деяния можно рассматривать в качестве преемников аналогичных норм гл. 6 о хозяйственных преступлениях УК 1960 г. Однако использование названного термина в законотворческой, правоприменительной деятельности, а также в современной юридической литературе представляется неприемлемым, так как он не охватывает содержания всех норм, включенных в гл. 22. Ведь часть из них предусматривает ответственность за налоговые, валютные преступления, а также за преступления, совершаемые в сфере таможенных отношений, которые не относятся к хозяйственной деятельности, но составляют часть экономических отношений. Глава 22 является самой объемной в новом уголовном законе и включает, с учетом внесенных изменений и дополнений, 41 статью, в которых содержится описание 48 составов преступлений. Данные деяния существенно отличаются друг от друга по характеру общественной опасности, признакам субъекта, субъективной и объективной стороны. Объектом преступлений в сфере экономики исходя из наименования разд. VIII большинство авторов совершенно справедливо признают общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономики. Среди ученых-юристов нет единого мнения относительно объекта преступлений, предусмотренных гл. 22. Так, В. Е. Мельникова считает, что таковым является «...группа однородных, взаимосвязанных общественных отношений, которые складываются в сфере экономической деятельности». Аналогичным образом определяет Объект указанных преступлений и И. В. Шишко. Думается, что такое определение объекта вряд ли можно считать приемлемым, поскольку оно не учитывает разнообразия всех общественных отношений, которые складываются в сфере экономической деятельности. Н. А. Лопашенко под объектом преступлений в сфере экономической деятельности понимает экономические отношения, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности. Следует согласиться с Л. Д. Ермаковой, отмечающей, что объектом отношений является сама экономическая деятельность (то, по поводу чего складываются отношения), а не ее принципы. Принципы – это те основные начала, на которых базируется экономическая деятельность. Вряд ли абстракция может выступать в качестве объекта преступления. Представляется, что объект анализируемых преступлений составляет совокупность общественных отношений по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг, складывающихся в сфере экономической деятельности в условиях развития рыночной экономики, взятых под охрану уголовным законом. В качестве объектов отдельных видов общественно опасных деяний, ответственность за которые предусмотрена гл. 22, выступают конкретные отношения, складывающиеся в процессе функционирования экономической деятельности и регулирующие отдельные виды такой деятельности. Составы некоторых преступлений содержат дополнительный объект, причинение либо угроза причинения вреда которому являются условием уголовной ответственности. Например, дополнительным объектом при контрабанде стратегически важных сырьевых товаров, взрывчатых веществ, вооружения и т. д. (ч. 2 ст. 188) являются общественные отношения, обеспечивающие обороноспособность и общественную безопасность. Экономическое преступление может посягать и на факультативный объект. Так, факультативным объектом контрабанды выступает неприкосновенность личности. Им также могут быть собственность, авторские и смежные права и др. Обязательный признаком ряда преступлений – предмет преступления (например, товарный знак – ст. 180, драгоценные металлы и природные камни – ст. 191, 192, налог – ст. 199, 1991, 1992). Объективная сторона большинства рассматриваемых преступлений представляет собой активные действия, состоящие в нарушении общественных отношений, складывающихся в экономической деятельности (например, незаконное предпринимательство – ст. 171, незаконное использование товарного знака – ст. 180, принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения – ст. 174 и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности – ст. 177, невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран – ст. 190). Обязательным признаком некоторых составов являются последствия в виде крупного или особо крупного ущерба (ч. 1 ст. 171 и ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176 и др.), указанные в диспозициях соответствующих уголовно-правовых норм. Такие преступления сконструированы по типу материальных составов и признаются оконченными с момента фактического наступления этих последствий. Составы преступлений, в которых не содержатся признаки, относящиеся к характеристике общественно опасных последствий, являются формальными (например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности – ч. 1 ст. 169; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения – ст. 179; незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, – ст. 183, и др.). Нередко объективная сторона таких преступлений включает дополнительные признаки в виде крупного или особо крупного размера, дохода или задолженности. В большинстве случаев данные понятия определяются в примечании к ст. 169, как и размеры ущерба. Но иногда они раскрываются в примечаниях к конкретным статьям. Преступления с формальными составами признаются оконченными с момента выполнения указанных в законе действий, включая дополнительные (обязательные) признаки в виде крупного или особо крупного размера, дохода или задолженности. При описании признаков некоторых составов преступлений законодатель указывает способ их совершения. Так, например, в диспозиции ст. 188 перечисляются несколько способов совершения контрабанды: а) помимо или с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, с недекларированием или недостоверным декларированием (ч. 1 и 2 указанной нормы); б) с использованием должностным лицом своего служебного положения или применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (ч. 3). В этой же норме определяется место совершения преступления – таможенная граница РФ. В отдельных нормах, предусматривающих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности (например, в ст. 177, 190), в качестве обязательного признака объективной стороны указано время совершения соответствующего общественно опасного деяния. Отличительной особенностью преступлений в сфере экономической деятельности является наличие значительного числа уголовно-правовых норм с бланкетными диспозициями (например, ст. 169–172, 196–1992 и др.). Субъективная сторона практически всех преступлений в сфере экономической деятельности выражается в умышленной форме вины. Высказываемое в юридической литературе мнение о том, что некоторые преступления (см., например, ч. 2 ст. 169) совершаются с двумя формами вины (В. Е. Мельникова), представляется неверным, так как оно вступает в противоречие с положениями, закрепленными в ч. 2 ст. 24. В ряде преступлений в качестве обязательных признаков субъективной стороны законодатель указывает на наличие мотива (например, о корыстной или иной личной заинтересованности говорится в ст. 170, 181, ч. 3 ст. 183) или цели (так, цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, сформулирована в ст. 174 и 1741; цель сбыта поддельных денег или ценных бумаг закреплена в ст. 186; и т. д.). Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть физические вменяемые лица не моложе 16 лет. Субъекты данных преступлений могут быть как общими, так и специальными. В некоторых случаях указание на наличие специального субъекта имеется в самой уголовно-правовой норме (например, должностное лицо является субъектом преступлений, предусмотренных ст. 169, 170, ч. 3 п. «в» ст. 188; руководитель организации назван в качестве субъекта преступлений, предусмотренных ст. 176, 177, 196, 197; и т. п.). Принимая во внимание изложенные выше общие объективные и субъективные признаки преступлений в сфере экономической деятельности, представляется целесообразным сформулировать следующее их определение – это предусмотренные уголовным законом умышленные общественно опасные деяния (действие или бездействие), посягающие на общественные отношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности в условиях развития рыночной экономики, и причиняющие либо создающие угрозу причинения вреда правам и законным интересам физических или юридических лиц, являющихся участникам данных отношений. В юридической литературе предлагаются различные основания систематизации преступлений, предусмотренных гл. 22. Большинство авторов в качестве критерия классификации выбирают объект преступления. Преступления в сфере экономической деятельности исходя из направленности объектов соответствующих видов общественно опасных деяний можно подразделить на пять классификационных групп и представить их в виде следующей системы преступлений, посягающих на отношения: 1) регулирующие предпринимательскую и иную экономическую деятельность: ст. 169–172, 174, 175, 178–180, 183, 184, 195–197; 2) регулирующие финансово-кредитную деятельность: ст. 176, 177, 185–187; 3) регулирующие оборот драгоценных металлов и драгоценных камней: ст. 181, 191, 192; 4) регулирующие внешнеэкономическую деятельность и таможенный контроль: ст. 188–190, 193, 194; 5) складывающиеся в сфере налогообложения: ст. 198–1992. § 2. Преступления, посягающие на отношения, регулирующие предпринимательскую и иную экономическую деятельностьИвлева А. Ф. Уголовно-правовая охрана земельного оборота в Российской Федерации. Архангельск, 2007. Михалев И. Ю. Криминальное банкротство. СПб., 2000. Устинова Т. Д. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. М., 2001. Хутов К. М. Преступный монополизм: уголовно-политическое и криминологическое исследование. М., 2007. Якимов О. Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб., 2005. 1. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169).Нормативные установления, закрепленные в ст. 169, основываются на конституционных положениях, отраженных в ст. 8 (определяющей принципы и гарантии осуществления экономической деятельности в современной России), а также ст. 34 Конституции РФ, провозглашающей, что «каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности». Согласно ГК РФ предпринимательской является самостоятельная деятельность, осуществляемая на свой страх и риск, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (п. 1 ст. 2). Предпринимательской деятельностью могут заниматься граждане (физические лица) без образования юридического лица, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя и юридические лица (коммерческие и некоммерческие организации) в различных организационно-правовых формах. Общий порядок регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц установлен ГК и Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Закон о государственной регистрации юридических лиц). Требования к содержанию документов, представляемых для прохождения государственной регистрации организации той или иной организационно-правовой формы, содержатся также в нормативных актах, регулирующих деятельность соответствующих организаций. Отдельные виды деятельности требуют лицензирования. Это положение закреплено в ст. 49 ГК. В целях обеспечения единства экономического пространства на территории РФ устанавливается единый перечень лицензируемых видов деятельности, единый порядок процесса лицензирования, единые требования и условия для осуществления отдельных видов деятельности. Общие правила, регулирующие порядок лицензирования, а также перечень видов деятельности, требующих наличия лицензии, содержатся в Федеральном законе от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», а также в постановлении Правительства РФ от 26 января 2006 г. № 45 «Об организации лицензирования отдельных видов деятельности». Порядок лицензирования некоторых видов деятельности установлен специальными нормативными актами. Например, лицензирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг установлено Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», лицензирование деятельности по разработке, производству, ремонту и утилизации вооружения и военной техники осуществляется на основании Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26 ноября 2008 г. № 889 «О лицензировании деятельности в области вооружения и военной техники». Общественная опасность преступления, предусмотренного ст. 169, заключается не только в том, что оно нарушает право граждан и юридических лиц на свободу предпринимательской и иной, предусмотренной законом деятельности, но и в том, что оно подрывает авторитет органов государственной власти и управления. Сказанное позволяет констатировать, что данное общественно опасное деяние относится к числу преступлений с двумя объектами. В качестве основного объекта выступают общественные отношения, обеспечивающие свободу осуществления предпринимательской или иной деятельности; дополнительный объект составляют отношения в сфере нормального функционирования службы в государственных органах и органах местного самоуправления. Объективная сторона воспрепятствования законной предпринимательской и иной деятельности заключается в различного рода действиях (бездействии) должностных лиц, которые могут состоять: а) в неправомерном отказе в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; б) уклонении от их регистрации; в) неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности; г) уклонении от выдачи специального разрешения (лицензии); д) ограничении прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы; е) незаконном ограничении самостоятельности; ж) ином незаконном вмешательстве в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица. Неправомерный отказ в регистрации выражается в открытом нежелании уполномоченного лица провести регистрацию индивидуального предпринимателя или юридического лица, несмотря на то что все основания для данной регистрации имеются. Формы такого отказа могут быть различными (письменная, устная, мотивированная, немотивированная), однако на квалификацию преступления они не влияют. Уклонение от регистрации может быть как открытым, так и завуалированным. Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) выражается в открытом нежелании выдать лицензию на законных основаниях. Лицензирование осуществляют федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти субъектов Федерации. Правительство РФ уполномочено определить федеральные органы исполнительной власти утвердить положения о лицензировании конкретных видов деятельности, работ и услуг и выделить виды деятельности, лицензирование которых осуществляют органы исполнительной власти субъектов Федерации. Уклонение от выдачи лицензии выражается в невыполнении в установленный законом срок обязанности по выдаче специального разрешения на право осуществления определенной деятельности и является по своей сути пассивной формой неправомерного отказа. Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы состоит в создании препятствий, неравных условий различным субъектам экономической деятельности – хозяйственным товариществам (полному товариществу, товариществу на вере), хозяйственным обществам (акционерному обществу, обществу с ограниченной ответственностью, обществу с дополнительной ответственностью), производственным кооперативам либо государственным или муниципальным унитарным предприятиям, основанным на праве оперативного управления или хозяйственного ведения (ст. 50, 66-115 ГК). Чрезмерное, по мнению должностного лица, количество организаций той или иной организационно-правовой формы может его подвигнуть на неправомерные попытки «регулирования» их численности, вытеснения с рынка и т. п. Ограничения могут выражаться в создании дискриминационных условий для того или иного субъекта законной предпринимательской или иной деятельности и т. д. Незаконное ограничение самостоятельности. Самостоятельность – это независимость названных субъектов в принятии решений административно-хозяйственного и организационно-распорядительного характера. Исходя из этого ограничением самостоятельности следует считать любые попытки должностного лица каким-либо образом повлиять на принятие соответствующих решений индивидуальными предпринимателями или управленческими работниками юридического лица. Иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица может находить свое конкретное выражение в любых других действиях (кроме тех, что составляют упомянутые ранее формы объективной стороны данного преступления), которые оказывают негативное влияние на деятельность соответствующих субъектов предпринимательской и иной деятельности. По конструкции объективной стороны основной состав преступления, предусмотренного ст. 169, является формальным и считается оконченным с момента совершения любого из указанных выше действий (бездействия), образующих объективную сторону, независимо от наступления общественно опасных последствий. Обязательный признак объективной стороны – способ совершения преступления – использование субъектом своего служебного положения. Таковое заключается в том, что должностное лицо, препятствуя законной предпринимательской или иной деятельности, использует при этом свои функции, полномочия. Отметим, что состав преступления, предусмотренного ст. 169, является специальным по отношению к общим составам преступлений, сформулированным в ст. 285 и 286. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотивы и цели поведения должностного лица на квалификацию не влияют, но могут учитываться при назначении наказания. Субъект преступления специальный – должностное лицо (дефиницию его см. в примечании к ст. 285). В зависимости от того, какие действия составляют объективную сторону преступления, это может быть лицо, компетентное принимать решение о государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо о выдаче специального разрешения (лицензии) на определенный вид деятельности. Квалифицированный вид преступления (ч. 2 ст. 169) предусматривает более строгую ответственность за воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности после вступления в законную силу судебного акта либо причинение крупного ущерба. Совершение деяний в нарушение вступившего в законную силу судебного акта означает, что все они противоречат не только закону, но и принятому в соответствии с ним судебному решению. Крупный ущерб – второе квалифицирующие обстоятельство (его составляет сумма, превышающая 1,5 млн руб.) Указанное последствие может выражаться как в виде реального материального ущерба, так и главным образом в виде упущенной выгоды, т. е. неполучении доходов, которые индивидуальный предприниматель или юридическое лицо получили бы, если бы их права не были нарушены (п. 2 ст. 15 ГК). Деяния, предусмотренные ч. 1 ст. 169 УК, относятся к категории преступлений небольшой тяжести, а ч. 2 – средней тяжести. 2. Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170)В соответствии со ст. 9 Конституции РФ земля и другие природные ресурсы используются и охраняются в России как основа жизнедеятельности народов, проживающих на соответствующей территории, и могут находиться в частной, государственной, муниципальной или иных формах собственности. Право собственности и другие вещные права на землю регулируются гл. 17 ГК, а также Земельным кодексом РФ (ЗК). Определение основного объекта преступления, предусмотренного ст. 170, осложнено тем, что диспозиция нормы содержит несколько самостоятельных видов преступлений: • регистрацию заведомо незаконных сделок с землей; • искажение сведений государственного кадастра недвижимости; • умышленное занижение размеров платежей за землю; • посягающих на различные сферы экономической деятельности. Так, действия, состоящие в регистрации заведомо незаконных сделок с землей, а равно связанные с искажением сведений государственного кадастра недвижимости, нарушают прежде всего установленный порядок оборота земли, который регулируется ЗК, Федеральным законом от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» и другими нормативными актами. Умышленное же занижение размеров платежей за землю наносит урон экономическим интересам государства. Так, согласно ст. 65 ЗК, использование земли в РФ является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог (до введения в действие налога на недвижимость) и арендная плата. Занижая кадастровую стоимость земли, необходимую для исчисления налогов, размер арендной платы, виновное лицо с неизбежностью причиняет вред экономическим отношениям. В результате государство недополучает положенные денежные средства, следствием чего являются нарушения в финансировании всевозможных направлений его деятельности. Таким образом, можно констатировать, что в зависимости от совершаемых действий преступление, предусмотренное ст. 170, посягает на два основных объекта – общественные отношения, обеспечивающие охрану установленного в Российской Федерации: а) порядка оборота земли и соответственно порядка регистрации сделок с ней и ведения кадастра недвижимости; б) экономических интересов государства в сфере своевременного и полного поступления платежей за использование земель в бюджеты разных уровней. Поскольку указанное преступление совершается должностным лицом с использованием своих служебных полномочий, то в качестве дополнительного объекта рассматриваемого общественно опасного деяния будут выступать интересы государственной власти, государственной службы или службы в органах местного самоуправления. Объективная сторона регистрации незаконных сделок с землей, как указывалось ранее, включает несколько самостоятельных составов преступлений. • Регистрация заведомо незаконных сделок с землей состоит в удостоверении любых сделок (купли-продажи, мены, дарения, залога) с указанным объектом недвижимости без законных на то оснований, вопреки порядку, предусмотренному правовыми актами для придания таким сделкам надлежащего юридического значения. Обязанность государственной регистрации сделок с землей установлена ст. 164 ГК. Сделка считается зарегистрированной, а правовые последствия наступившими со дня внесения записи о сделке или праве в Единый государственный реестр прав. • Искажение сведений государственного кадастра недвижимости выражается во внесении в учетные документы названного кадастра ложных записей о занижении или завышении данных о наличии сельхозугодий, о распределении их по видам и землепользователям, о землях, отведенных предприятиям, учреждениям, организациям и отдельным гражданам для несельскохозяйственных нужд, и т. п. Сведения искажаются для принятия на их основе неправомерных решений, относящихся к земельному участку. • Занижение размеров земельного платежа – это незаконное уменьшение облагаемой налогами и иными платежами (государственными или муниципальными) базы, которая исчисляется на основе оценки земли в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными правовыми актами. По конструкции объективной стороны составы всех указанных выше преступлений являются формальными и считаются оконченными с момента совершения хотя бы одного из деяний, описанных в диспозиции ст. 170. Характеристика признаков субъективной стороны вытекает из содержания диспозиции самой нормы, в которой употребляются такие термины, как «заведомость», «умышленность». Преступление совершается только с прямым умыслом. Мотив корыстной или иной личной заинтересованности является обязательным признаком данного состава преступления. Корысть может проявляться не только в получении взятки (в этом случае деяние квалифицируется по совокупности со ст. 290), но и в экономии собственных средств или средств лиц, близких виновному. Личная заинтересованность может выражаться в совершении незаконных действий в интересах как близких лиц, так и любых третьих лиц, за которых просят знакомые (приятели, сослуживцы и т. д.). Совершение вышеназванных деяний по мотиву ложно понятых интересов службы не образует состава названного преступления, однако влечет ответственность виновного в дисциплинарном порядке. Субъект преступления специальный – должностное лицо. Им, в зависимости от указанных в диспозиции действий, может являться должностное лицо: а) Федеральной регистрационной службы и ее территориальных органов, в компетенцию которого входит осуществление государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним; б) Федерального агентства кадастра объектов недвижимости и его территориальных управлений, ответственное за ведение государственного кадастра недвижимости; в) налогового органа, уполномоченное исчислять земельный налог. Не основано на законе мнение отдельных авторов (Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов, А. В. Наумов и др.), полагающих, что к субъектам преступления, выражающегося в занижении размеров платежей за землю, следует относить должностных лиц предприятий, учреждений и организаций, ответственных за предоставление в налоговые органы расчетов причитающегося с них налога по каждому земельному участку. 3. Фальсификация Единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 1701)В соответствии со ст. 4 Закона о государственной регистрации юридических лиц в РФ ведутся единые государственные реестры (далее – ЕГР), содержащие сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях, и соответствующие документы. Порядок ведения ЕГР юридических лиц определяется постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. № 438 «О Едином государственном реестре юридических лиц»; правила ведения ЕГР индивидуальных предпринимателей установлены постановлением Правительства РФ от 16 октября 2003 г. № 630 «О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, правилах хранения в Единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы». Ведение государственных реестров осуществляется регистрирующим органом в порядке, установленном уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти. Таковым, в соответствии с постановлением Правительства РФ от 17 мая 2002 г. № 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» является Министерство РФ по налогам и сборам. Реестр владельцев ценных бумаг – это совокупность данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам. В нем хранится информация о владельцах ценных бумаг, о номинальных держателях, об обременениях ценных бумаг, типах акций и об их количестве, а также иная информация. Деятельность по ведению реестра включает ведение журнала входящей и исходящей документации, лицевых счетов зарегистрированных лиц, регистрационного журнала о проведенных операциях, журнала учета выданных, погашенных и утраченных сертификатов на ценные бумаги, хранение и учет документов, являющихся основанием для внесения записей в реестр. Деятельность по ведению реестра ценных бумаг регулируется Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Положением о порядке ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 апреля 2008 г. № 08-17, Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1997 г. № 27. Надзор за деятельностью по ведению реестра акционеров осуществляет Федеральная служба по финансовым рынкам. Согласно п. 2.1. Положения о депозитарной деятельности в РФ, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 г. № 36 «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения», система депозитарного учета представляет собой совокупность учетных институтов: организаций, осуществляющих депозитарную деятельность, и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Учетная система на рынке ценных бумаг выполняет функции подтверждения прав на ценные бумаги, а также подтверждения прав, закрепленных ценными бумагами, в целях передачи этих прав и их осуществления. Депозитарной деятельностью признается профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг. Лицо, осуществляющее такую деятельность, именуется депозитарием. Общественная опасность фальсификации единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета выражается в том, что при совершении этого преступления нарушаются не только принципы, на основе которых осуществляется предпринимательская и иная экономическая деятельность, но и имущественные интересы граждан или организаций, а также отношения в сфере управления. Основной объект преступления – общественные отношения, обеспечивающие нормальную деятельность органов, осуществляющих государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также организаций, осуществляющих учет прав на ценные бумаги. Факультативные объекты – права и законные интересы граждан, организаций, общества или государства, имущественные отношения, порядок управления. Предметом посягательства выступают документы, предоставляемые в органы, регистрирующие юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организации, осуществляющие учет прав на ценные бумаги. Объективная сторона преступления выражается в совершении действий, состоящих в представлении в орган, уполномоченный на регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные сведения об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории таких бумаг и т. д. Наказуемым по указанной норме признается только представление документов, содержащих заведомо ложные сведения. Действия же, состоящие в непосредственном внесении в соответствующие документы фиктивных данных, не охватываются ее содержанием и должны квалифицироваться по ч. 2 или 3 ст. 1701 (в случае если недостоверные сведения вносятся в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета) либо по совокупности с иными нормами уголовного закона, например ст. 2853, 292, 327 (в случае если заведомо ложные данные вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц). Диспозиция нормы является бланкетной. По конструкции состав – формальный. Преступление считается оконченным в момент представления в соответствующие органы документов, содержащих ложные сведения, независимо от наступления общественно опасных последствий. Субъективная сторона преступления характеризуется формой вины в виде прямого умысла и наличием специальных целей: а) фальсификации Единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета; б) иной цели, направленной на приобретение права на чужое имущество. Заведомое знание виновного о ложности сведений, отраженных в документах, также является обязательным признаком преступления и свидетельствует о прямом умысле на его совершение. Субъект преступления общий – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Часть 2 ст. 1701 заключает в себя состав самостоятельного преступления, объективная сторона которого выражается во внесении в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, системе депозитарного учета. Согласно постановлению Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг 1997 г. «Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», а также в соответствии с Положением о порядке ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам в 2008 г., держателем реестра владельцев ценных бумаг может быть эмитент, в т. ч. кредитная организация, самостоятельно ведущий свой реестр, или регистратор, оказывающий услуги по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг. Регистратор – это профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг как исключительную на основании договора с эмитентом и имеющий лицензию на осуществление данного вида деятельности, или эмитент, осуществляющий самостоятельно ведение реестра владельцев именных ценных бумаг в соответствии с законодательством РФ. В случае если ведение реестра осуществляется специализированным депозитарием паевого инвестиционного фонда, эта деятельность должна осуществляться его структурным подразделением, не осуществляющим депозитарную деятельность. Сбор документов, необходимых для совершения операций в реестре, идентификация лиц, подающих указанные документы, заверение и передача выписок и информации из реестра осуществляются регистратором. Указанные действия могут также совершаться управляющей компанией и агентами по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев на основании заключенных с регистратором договоров. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг 1997 г. «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения» определяет порядок ведения системы депозитарного учета, который осуществляется депозитарием. В состав материалов депозитарного учета должны быть включены следующие учетные регистры: операционный журнал счета депо; анкета счета депо; анкета клиента (депонента); анкета выпуска ценных бумаг; журнал принятых поручений; журнал операций; журнал отправленных отчетов и выписок. По конструкции состав преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 1701, является формальным. Преступление считается оконченным в момент внесения в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений. Обязательным признаком является способ его совершения – путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета. Неправомерным следует считать такой доступ к соответствующим учетным системам, который производится лицами, не уполномоченными на ведение реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (т. е. не являющимися регистраторами, эмитентами, депозитариями и т. д.), либо доступ осуществляется противоправными способами. Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. Обязательным признак субъективной стороны – заведомость знания виновным о недостоверности сведений, вносимых им в реестр владельцев ценных бумаг или систему депозитарного учета. Субъект преступления общий – физическое вменяемое лицо 16-летнего возраста. Внесение недостоверных сведений в реестр владельцев ценных бумаг эмитентом или регистратором влечет для указанных субъектов административную ответственность по ст. 15.22 КоАП РФ («Нарушение правил ведения реестра владельцев ценных бумаг»). Квалифицированный вид преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 1701, устанавливает повышенную ответственность за него, если оно сопряжено с насилием или угрозой его применения. Рамками рассматриваемой статьи охватываются такие виды насилия, как побои (ст. 116), умышленное причинение легкого и средней тяжести вреда здоровью (ст. 115, 112), истязание (ст. 117), незаконное лишение свободы (ч. 1, 2 ст. 127). Напротив, насилие, выразившееся в умышленном лишении жизни потерпевшего (ст. 105) либо сопряженное с причинением вреда здоровью, предусмотренного ст. 111, 126 и ч. 3 ст. 127, следует квалифицировать по совокупности с ч. 3 ст. 1701. Угроза применения насилия. Угроза убийством или причинением тяжкого вреда также входит в содержание угрозы применения физического насилия и дополнительной квалификации по ст. 119 не требует. Преступления, предусмотренные ч. 1 и ч. 2 ст. 1701, являются деяниями небольшой тяжести, а ч. 3 – тяжким преступлением. 4. Незаконное предпринимательство (ст. 171)Статья 34 Конституции РФ провозглашает право каждого гражданина заниматься предпринимательской и иной не запрещенной законом деятельностью. Порядок организации предпринимательства и основные его принципы регламентированы соответствующими нормами гражданского, административного, налогового и иных отраслей права, законами и подзаконными актами. Предпринимательская деятельность, осуществляемая индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами в обход установленного порядка, считается незаконной и при наличии определенных в законе объективных и субъективных признаков влечет ответственность по ст. 171. Общественная опасность незаконного предпринимательства состоит в том, что в результате совершения данного преступления большое число физических и юридических лиц выпадает из сферы контроля государства и органов местного самоуправления за их деятельностью. Осуществление такой деятельности влечет увеличение «теневого» сектора экономики, подрывает бюджетную систему государства за счет неуплаты налогов и сборов. При этом грубо попираются принципы конкуренции производителей, наступают иные вредные последствия. Основной объект рассматриваемого преступления составляют общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование предпринимательской деятельности. В качестве факультативного объекта могут выступать общественные отношения, обеспечивающие охрану здоровья людей, разнообразные имущественные и другие интересы физических лиц, организаций, общества или государства. Объективная сторона преступления выражается в осуществлении предпринимательской деятельности: • без регистрации; • с нарушением правил регистрации; • на основе документов, содержащих заведомо ложные сведения, предоставленных в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, • без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; • с нарушением лицензионных требований и условий. Обязательным условием привлечения к уголовной ответственности за совершение указанного деяния является то, что оно: а) причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству (материальный состав) либо б) было сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (формальный состав). Стоимостные критерии определения крупного ущерба и крупного размера дохода изложены в примечании к ст. 169. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации имеет место, когда в ЕГР юридических лиц и индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Такая ситуация может сложиться в том случае, если лицо: а) занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица или создает коммерческую организацию без обращения за регистрацией в органы налоговой инспекции; б) подает документы на государственную регистрацию предпринимательской деятельности и занимается ею, не дожидаясь принятия решения по его вопросу; в) получает отказ (как законный, так и незаконный) в государственной регистрации, но, тем не менее, продолжает осуществлять предпринимательскую деятельность. Право на занятие предпринимательской деятельностью согласно ГК возникает с момента ее государственной регистрации. Не признаются индивидуальными предпринимателями и не подлежат регистрации лица, заключающие разовые сделки гражданско-правового характера, даже если установлено несколько фактов совершения таковых (например, продажа каких-либо вещей; ремонт автомобиля; оказание разовых услуг репетитора и т. п.). Не является предпринимательской также деятельность по выполнению трудовых обязанностей по контракту. Необходимо отметить, что в соответствии с законодательством не рассматриваются как предпринимательство некоторые виды профессиональной деятельности. Так, не признаются предпринимателями частнопрактикующие нотариусы, члены коллегий адвокатов. Не является незаконным предпринимательством временная сдача в наем жилых помещений или недвижимого имущества в аренду, полученного по наследству или по договору дарения (п. 2 постановления Пленума № 23). Иначе говоря, указанных действий недостаточно, чтобы признать лицо, их осуществляющее, предпринимателем. В письме Минфина России от 14 января 2005 г. № 03-05-01/3 по данному вопросу сделан вывод о том, что закон для регистрации в качестве предпринимателя требует осуществления деятельности особого рода. Признаками, которые свидетельствуют о наличии предпринимательской деятельности, могут быть изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок; взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок; устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами. Привлечение к уголовной ответственности по ст. 171 возможно только в случае, если ее предметом выступает предпринимательская деятельность, которая в принципе может быть зарегистрирована. Если же лицо занимается запрещенными видами деятельности (например, такими, как торговля людьми, использование рабского труда, незаконное изготовление оружия, занятие проституцией, осуществление незаконного оборота наркотических средств или психотропных веществ, распространение порнографических материалов или предметов и т. п.), квалификация осуществляется по другим статьям УК. Деятельность, признаваемая предпринимательской, должна осуществляться систематически. Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение названной деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме необходимые документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо регистрация была произведена вопреки имеющимся запретам). Представление в орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения свидетельствует о том, что регистрация была осуществлена с помощью обманных действий. Составом преступления не охватываются действия, связанные с внесением в документы ложных сведений, поэтому в этих случаях требуется квалификация по совокупности со ст. 292 или 327. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) может иметь место как при наличии государственной регистрации, так и без таковой. Занятие предпринимательской деятельностью на законном основании и при наличии лицензии, но на территории, не указанной в лицензии, не образует состав преступления, предусмотренного ст. 171. Нормативными актами установлено, что лицензия действительна на всей территории России. Здесь можно говорить о нарушении корпоративного права, так как лицензия должна быть зарегистрирована органами исполнительной власти субъекта. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий означает, что у предпринимателя имеются регистрационное свидетельство и лицензия на определенный вид предпринимательства, но он нарушает условия и требования, установленные в лицензии. Закон указывает общие и специальные требования. Общие требования предписывают: а) каждый вид деятельности должен лицензироваться отдельно; б) лицензия выдается определенному индивидуальному предпринимателю или руководителю (собственнику) юридического лица; в) предпринимательство должно осуществляться только по тому виду деятельности, на который получена лицензия; г) запрещается передавать лицензию другим лицам; д) предприниматель обязан соблюдать законы РФ и правила противопожарной, технической, экологической, санитарно-эпидемиологической безопасности. Специальные требования касаются специальных знаний предпринимателя или иных лиц, которые будут выполнять техническую часть деятельности, а также наличия помещения, оборудования, технических средств и других особенностей конкретной предпринимательской деятельности. Отступления от этих требований могут быть признаны преступными, однако не всегда, а только при нарушении основных условий лицензирования. В иных случаях лицензия может быть просто отозвана в административном порядке, что и делается на практике. Зачастую незаконное предпринимательство сопряжено с неуплатой налогов и (или) сборов с доходов, полученных от такой деятельности. В данном случае содеянное полностью охватывается составом анализируемого преступления и не требует дополнительной квалификации по ст. 198 или 199. Субъективная сторона незаконного предпринимательства характеризуется прямым или косвенным умыслом. В зависимости от конструкции объективной стороны содержание умысла может быть различным. Так, в случае, когда состав преступления является материальным, субъект сознает, что занимается предпринимательской деятельностью без регистрации либо без лицензии, нарушает условия лицензирования, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, и желает (прямой умысел) либо сознательно допускает причинение такого ущерба или безразлично относится к такой возможности (косвенный умысел). Мотив и цель данного преступления могут быть самыми разнообразными, но, как правило, преобладают корыстный мотив и корыстная цель. Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста , на котором лежит обязанность регистрации, получения разрешения (лицензии) либо соблюдения условий лицензирования. Рядовые работники предприятий не могут быть субъектами данного преступления. Квалифицированный состав незаконного предпринимательства заключает в себе два обстоятельства: а) совершение преступления организованной группой (ч. 3 ст. 35); б) извлечение дохода в особо крупном размере (свыше 6 млн руб.). Деяние, описанное в ч. 1 ст. 171, относится к преступлениям небольшой тяжести, квалифицированный вид (ч. 2) – к деяниям средней тяжести. 5. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711)В итоге принятия ст. 1711 частично была реализована традиция выделения специальных норм, предусматривающих ответственность за уклонение от уплаты акцизных сборов, что широко практиковалось еще в дореволюционном законодательстве. Общественная опасность преступления, предусмотренного ст. 1711, выражается в том, что в результате его совершения нарушается установленный порядок регулирования производства и оборота экономически значимых видов товаров и продукции, затрагиваются права потребителей, ставятся под угрозу жизнь и здоровье граждан, причиняется значительный ущерб государству. Основной объект – общественные отношения, обеспечивающие нормальный, установленный государством порядок производства товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора. Данное преступление – частный случай незаконного предпринимательства, обособленный по предмету, которым являются немаркированные товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделки. До момента введения в действие ст. 1711 подобные действия при наличии соответствующих условий могли быть квалифицированы по ст. 171. Объективную сторону составляют действия, состоящие в производстве, приобретении, хранении, перевозке в целях сбыта или сбыте немаркированных товаров и продукции (алкогольной или табачной) в крупном размере, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора или специальными марками. Под производством понимается деятельность по изготовлению (созданию) товаров и иной продукции. Производство продукции или товаров может происходить в условиях промышленного производства или кустарным способом. Приобретение немаркированного товара (продукции) – это его покупка, обмен на другие товары, услуги, получение взаймы или в дар, присвоение найденного. Хранение. Товары, продукция могут размещаться в принадлежащем виновному помещении, транспортном средстве, тайнике, иных местах. Перевозка – это перемещение товаров и продукции из одного места в другое, доставка их по назначению с использованием любого транспортного средства. Действия по незаконному перемещению товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке, через таможенную границу, подлежат квалификации по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 1711 и 188. Сбыт товаров или продукции характеризуется совершением действий, состоящих в любых способах возмездной или безвозмездной их передачи и отчуждении (продаже, дарении, обмене, передаче в уплату долга, возмещении причиненных лицом убытков и др.). Обязательным условием привлечения лица к уголовной ответственности является крупный размер (свыше 1,5 млн руб.) стоимости немаркированных товаров или продукции. Оборот указанных предметов в меньшем размере влечет административную ответственность. Состав рассматриваемого преступления является формальным. Оно считается оконченным в момент совершения любого из указанных выше действий с немаркированными товарами (продукцией) в крупном размере независимо от наступивших последствий. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью. Производство, приобретение, хранение и перевозка немаркированной продукции для личного потребления уголовной ответственности не влекут. Субъект преступления – общий, физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Им может выступать индивидуальный предприниматель, руководитель организации или иное лицо. Часть 2 ст. 1711 содержит два квалифицирующих признака: а) деяние совершено организованной группой (ч. 3 ст. 35 УК); б) в особо крупном размере (свыше 6 млн руб.). Основной вид преступления (ч. 1) относится к категории деяний средней тяжести; ч. 2 – к тяжким преступлениям. 6. Незаконная банковская деятельность (ст. 172)Цель данной статьи состоит в охране стабильности и надежности банковской системы в стране. Уголовно наказуемая деятельность подрывает доверие к банковской системе РФ, создает условия для обмана граждан и юридических лиц, пользующихся банковскими услугами, способствует недобросовестной и незаконной конкуренции с легитимными кредитными учреждениями, наносит ущерб государству и финансовой системе как за счет незаконной кредитной эмиссии, так и другими способами. Объект преступления – отношения, содержанием которых является установленный законом и иными нормативными правовыми актами порядок осуществления банковской деятельности. Внимание! Авторские права на книгу "Уголовное право России. Часть Особенная. 4-е издание" (Под ред. Кругликова Л.Л.) охраняются законодательством! |
||||||||||||||||||||||
