Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 10.09.2013 ISBN: 9785392129898 Язык: Объем текста: 173 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава 1. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте

1.1. Классификация банковских рисков

1.2. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.3. Оценка кредитоспособности заемщика как этап управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.4. Кредитный рейтинг как интегральная оценка кредитоспособности заемщика

1.5. Резервирование и лимитирование как методы управления кредитным риском, оставленным на собственном удержании

Глава 2. Банки-контрагенты: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

2.1. Методика определения кредитного рейтинга банка-контрагента

2.2. Резервирование и лимитирование как основные способы управления кредитным риском при операциях с банками-контрагентами

Глава 3. Предприятия-заемщики: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

3.1. Методика определения кредитного рейтинга предприятий

3.2. Управление кредитным риском при кредитовании предприятий

3.3. Оценка уровня финансового состояния юридических лиц — нерезидентов, предприятий с упрощенной системой налогообложения и предпринимателей без образования юридического лица

Глава 4. Финансирование предприятий под уступку денежного требования (факторинг): кредитный рейтинг участников и управление кредитным риском при операциях факторинга

4.1. Определение кредитного рейтинга клиента и дебитора и максимального размера требований банка к дебитору

4.2. Управление кредитным риском при операциях факторинга

Глава 5. Кредитование предприятий в виде овердрафта: оценка возможности предоставления и определение лимита

5.1. Корпоративное кредитование в виде овердрафта: описание, условия и порядок предоставления

5.2. Методика определения экономически обоснованного лимита овердрафта

Глава 6. Заемщики — физические лица: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

6.1. Методика кредитного скоринга физических лиц

6.2. Управление кредитным риском при кредитовании физических лиц

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

2.1. Методика определения кредитного
рейтинга банка-контрагента

Определение кредитного рейтинга банка-контрагента необходимо для оценки кредитного риска при проведении операций с банками-контрагентами в целях определения совокупного лимита по операциям, осуществляемым на рынке межбанковского кредитования и рынке долговых обязательств банков. Определение кредитного рейтинга банков-контрагентов должно осуществляться с соблюдением требований нормативных актов Банка России и внутренних документов коммерческого банка.

Организационно коммерческий банк производит оценку кредитоспособности банков-контрагентов в своих структурных подразделениях, занимающихся анализом рисков и работой с ценными бумагами, на основе анализа бизнес-риска и финансового риска, а также анализа кредитной истории. Общий вывод по оценке кредитоспособности представляется в виде кредитного рейтинга с указанием основных факторов, увеличивающих или уменьшающих риски взаимодействия с банком-контрагентом. Подготовка заключения по вопросам целесообразности работы с банком-контрагентом, вынесение профессионального суждения о классификации банков-контрагентов по уровню кредитного риска осуществляется указанными подразделениями, а также подразделениями банка, занимающимися межбанковскими операциями и отвечающими за экономическую безопасность банка.

Оценка бизнес-риска проводится на основе анализа предоставляемых банком-контрагентом сведений о составе акционеров, менеджменте, положении на рынке, деловой репутации. Источниками такой информации могут служить:

— годовой отчет;

— содержание официального сайта банка-контрагента;

— публикации в СМИ;

— иные источники.

Оценка финансового риска осуществляется на основе анализа предоставляемой банком финансовой отчетности. Мониторинг финансовых рисков по банку-контрагенту должен осуществляться ежемесячно.

Основными документами, используемыми при определении уровня финансового риска кредитной организации, являются:

— оборотно-сальдовая ведомость по счетам второго порядка (форма № 101);

— отчет о прибылях и убытках (форма № 102);

— расчет экономических нормативов (форма № 135);

— расчет собственных средств (капитала) (форма № 134);

— данные о крупных кредитах (форма № 118);

— консолидированная отчетность по международным стандартам, заверенная аудитором, с полным заключением.

2.1.1. Качественная оценка бизнес-риска,
финансового риска и кредитной истории

Бизнес-риск банка-контрагента оценивается путем анализа трех групп факторов (показателей оценки бизнес-риска): качества управления, положения на рынке и деловой репутации.

Качество управления оценивается следующим образом:

— выявляются состав и структура собственников банка, дается оценка деловой репутации собственников, их значимости в бизнес-, культурной или политической элите общества, оцениваются политические риски, потенциальные способности поддержать организацию в условиях кризиса и т.п.;

— оцениваются масштабы конфликтов внутри группы собственников (при наличии);

— изучается аффилированность организации с крупными частными компаниями, государственными структурами, иностранным капиталом;

— выявляется состав высшего менеджмента банка, оценивается квалификационный уровень руководства, устойчивость состава, уровень персонификации бизнеса, наличие и глубина конфликтов внутри системы управления;

— изучается наличие и значимость конфликтов, в которых участвует банк;

— на общем уровне дается оценка рациональности организационноуправленческой структуры, ее соответствия целям и стратегии, оценивается рациональность закрепления за отдельными функциональными блоками конкретных руководителей;

— оценивается централизация системы управления, в том числе изучается, на каких уровнях организации принимаются стратегические, тактические и оперативные решения;

— оценивается качество учета (наличие консолидированной аудированной/неаудированной отчетности по международным стандартам, репутация аудитора).

Положение на рынке оценивается следующим образом:

— при наличии информации оценивается адекватность стратегии организации на рынке (цели, пути достижения, ресурсы);

— изучаются масштабы околобанковского бизнеса, его направленность;

— оценивается принадлежность к крупным финансово-промышленным группам и связанные с этим возможности и угрозы;

— изучается клиентская политика (специализация на определенных группах клиентов, услугах, отраслях размещения капитала);

— определяется зависимость финансового положения банка-контрагента от средств крупных клиентов;

— оценивается региональная политика банка-контрагента;

— проводится сравнительный анализ ставок привлечения (размещения) ресурсов банка (в разрезе видов валют и сроков) и банковского сектора в целом;

— анализируется кредитная политика банка (оценка концентрации кредитных рисков по определенным клиентам, группам, отраслям);

— изучается политика организации при привлечении (размещении) денежных средств на рынке межбанковского кредитования;

— дается краткая оценка контрагентов по привлечению (размещению) ресурсов, их юрисдикции, осуществляется определение основных партнеров, масштабов работы на рынке, статуса (привлекающий или размещающий, в том числе в динамике);

— оцениваются существующие рейтинги организации, история изменения рейтингов, приводятся короткие комментарии аналитиков рейтинговых агентств.

Деловая репутация оценивается следующим образом:

— изучается общественное мнение в отношении организации, направленность публикаций в СМИ;

— принимаются во внимание награды, высокие рейтинги, отражающие деловую репутацию банка;

— оценивается наличие признаков внешнего фондирования;

— принимается во внимание наличие синдицированных кредитов, полученных от нерезидентов, наличие признаков неограниченного фондирования.

Оценка показателей бизнес-риска производится на основании количественных, качественных и экспертных оценок по пятибалльной шкале. В аналитическом заключении делается общий вывод о бизнес-риске по банку-контрагенту с указанием основных факторов, увеличивающих или уменьшающих уровень риска.

Оценка уровня бизнес-риска по банку-контрагенту приведена в табл. 2.1.

Уровень бизнес-риска по банку-контрагенту оценивается по трем основным группам показателей: качество управления, положение компании на рынке, деловая репутация. Каждая группа на основе балльного или экспертного анализа характеризует банк-контрагент следующим образом: «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».

Для установления уровня бизнес-риска по каждому из показателей вычисляется процентная доля суммы набранных баллов с учетом весовых коэффициентов по отношению к их максимально возможному количеству.

Допустимо проведение экспертной оценки показателей бизнес-риска без использования балльной системы.

Таблица 2.1

Оценка уровня бизнес-риска по банку-контрагенту

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Рассматриваются понятие кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте и оценка кредитоспособности как этап качественной оценки кредитного риска в процессе управления им. В данном аспекте даются методики оценки кредитоспособности банков, предприятий, физических лиц при осуществлении традиционного кредитования и при предоставлении таких банковских услуг, как кредитование в виде овердрафта и факторинг. Освещается техника резервирования и лимитирования — основных методов управления кредитным риском, базирующихся на оценке уровня кредитоспособности заемщиков банка. Для студентов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений, а также для банковских работников.

Внимание! Авторские права на книгу "Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие" (Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.) охраняются законодательством!