Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 10.09.2013 ISBN: 9785392129898 Язык: Объем текста: 173 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава 1. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте

1.1. Классификация банковских рисков

1.2. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.3. Оценка кредитоспособности заемщика как этап управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.4. Кредитный рейтинг как интегральная оценка кредитоспособности заемщика

1.5. Резервирование и лимитирование как методы управления кредитным риском, оставленным на собственном удержании

Глава 2. Банки-контрагенты: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

2.1. Методика определения кредитного рейтинга банка-контрагента

2.2. Резервирование и лимитирование как основные способы управления кредитным риском при операциях с банками-контрагентами

Глава 3. Предприятия-заемщики: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

3.1. Методика определения кредитного рейтинга предприятий

3.2. Управление кредитным риском при кредитовании предприятий

3.3. Оценка уровня финансового состояния юридических лиц — нерезидентов, предприятий с упрощенной системой налогообложения и предпринимателей без образования юридического лица

Глава 4. Финансирование предприятий под уступку денежного требования (факторинг): кредитный рейтинг участников и управление кредитным риском при операциях факторинга

4.1. Определение кредитного рейтинга клиента и дебитора и максимального размера требований банка к дебитору

4.2. Управление кредитным риском при операциях факторинга

Глава 5. Кредитование предприятий в виде овердрафта: оценка возможности предоставления и определение лимита

5.1. Корпоративное кредитование в виде овердрафта: описание, условия и порядок предоставления

5.2. Методика определения экономически обоснованного лимита овердрафта

Глава 6. Заемщики — физические лица: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

6.1. Методика кредитного скоринга физических лиц

6.2. Управление кредитным риском при кредитовании физических лиц

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

4.2. Управление кредитным риском
при операциях факторинга

В целях управления кредитным риском при операциях факторинга банк-фактор устанавливает лимиты и управленческие нормативы при финансировании поставок в адрес дебиторов своих клиентов, а также определяет уровень комиссионного вознаграждения.

Возникающая в ходе операции факторинга задолженность дебитора клиента перед банком-фактором приравнивается к ссудной задолженности по своему экономическому содержанию, и лимитирование операций факторинга является методом управления возникающим кредитным риском, аналогично лимитированию традиционных ссудных операций, например таких, как кредитование банков-контрагентов.

Экономическое содержание комиссии за факторинговое обслуживание — плата за принятие банком кредитного риска по факторинговым операциям (покрытие непредвиденных потерь банка по переданным на факторинговое обслуживание поставкам, профинансированным и неоплаченным в срок). Комиссия за факторинговое обслуживание выражается в процентах от суммы счета-фактуры и устанавливается в зависимости от кредитного рейтинга клиента и дебитора.

Формирование лимитов и управленческих нормативов при финансировании поставок в адрес дебиторов клиентов банка в рамках факторингового обслуживания должно проводиться на основе принятой банком методики. Вместе с тем следование приведенным в такой методике лимитам и нормативам не освобождает руководство банка от необходимости принятия управленческих решений, направленных на обеспечение динамичного роста числа обслуживаемых поставок при сохранении допустимого уровня кредитного риска.

Обычно при факторинге регистрация поставок, стоимость которых выражена в иностранной валюте, а финансирование выплачивается в российских рублях, производится в российских рублях по курсу Банка России на дату регистрации поставок в автоматизированной системе банка. Для целей учета числа постоянных покупателей и установления лимита финансирования все дебиторы, аффилированные между собой, а также с клиентами банка, учитываются как один дебитор.

Далее, давая методику формирования лимитов и управленческих нормативов, необходимых для управления кредитным риском, возникающим при операциях факторинга, будут использованы следующие понятия.

Постоянный покупатель — дебитор, по которому за три последних месяца зарегистрирована хотя бы одна транзакция по поставке клиента.

Право регресса — при факторинговом обслуживании предусматривается ответственность клиента за неисполнение или ненадлежащее исполнение его дебитором обязательств по оплате полученного товара или услуги.

Аффилированные лица (в целях настоящей методики) — юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Аффилированными лицами юридического лица являются:

— лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

— юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Лимит финансирования — максимальная сумма денежных средств, на которую могут быть профинансированы поставки клиента конкретному дебитору.

Закупочный лимит — максимальная стоимость поставленных и оплаченных в пределах отсрочки платежа клиентом данному дебитору товаров, в пределах которых банк выплачивает досрочные платежи в размерах, предусмотренных настоящей методикой, и имеет свои ограничения.

Основной лимит финансирования — закупочный лимит, умноженный на понижающий коэффициент группы, к которой отнесен дебитор.

Дополнительный лимит — лимит, который может быть добавлен к основному лимиту финансирования. Дополнительный лимит имеет ограничения в соответствии с условиями настоящей методики.

Общий лимит дебитора — сумма денежных средств, на которую могут быть профинансированы поставки клиента данному дебитору (сумма основного лимита финансирования и дополнительного лимита).

4.2.1. Установление лимитов и управленческих
нормативов при финансировании поставок
в адрес дебиторов клиентов банка

Для осуществления факторингового обслуживания своего клиента банк-фактор проводит отбор определенных его дебиторов. Целью отбора дебиторов является выявление таких дебиторов клиента, под уступку денежных требований к которым возможна выплата досрочных платежей.

Отбор дебиторов для целей факторингового обслуживания осуществляется на основе анализа их платежной дисциплины (кредитной истории). При анализе платежной дисциплины дебиторов днем исполнения ими своих обязательств, выраженных в денежной форме, считается день поступления соответствующих средств на банковские счета.

В целях определения платежной дисциплины дебиторов для каждого из них вводятся следующие нормативы:

НФ1 — количество поставок дебитору, оплаченных им по поставкам одного или нескольких клиентов на счет в банке за последние три месяца работы.

НФ2 — средняя просрочка по оплате, вычисляется при НФ1 > 4 за последние три месяца работы (в банковских днях).

НФ3 — максимальная просрочка по оплате за последние три месяца (норматив НФ3 устанавливается по четырем последним поставкам, в случае, если число поставок было менее четырех — по всем поставкам) (в банковских днях).

В результате отбора дебиторы классифицируются по четырем группам:

1) дебиторы с безупречной кредитной историей;

2) дебиторы с хорошей кредитной историей;

3) дебиторы с удовлетворительной кредитной историей;

4) дебиторы с неудовлетворительной или неизвестной платежеспособностью.

Классификация дебиторов по указанным четырем группам производится по следующим критериям:

— для дебиторов, отнесенных к первой группе, значение нормативов НФ1, НФ2 и НФ3 должно соответствовать следующим ограничениям: НФ1 ≥ 5; НФ2 ≤5; НФ3 ≤ 10;

— для дебиторов, отнесенных ко второй группе, значение нормативов НФ1, НФ2 и НФ3 должно соответствовать следующим ограничениям: НФ1 ≥ 4; НФ2 ≤10; НФ3 ≤ 15;

— для дебиторов, отнесенных к третьей группе, значение нормативов НФ1, НФ2 и НФ3 должно соответствовать следующим ограничениям: НФ1 ≥ 3; НФ2 ≤15; НФ3 ≤ 20;

— для дебиторов, финансирование которых производится с правом регресса к клиенту, для норматива НФ1 устанавливается ограничение: НФ1 > 1.

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Рассматриваются понятие кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте и оценка кредитоспособности как этап качественной оценки кредитного риска в процессе управления им. В данном аспекте даются методики оценки кредитоспособности банков, предприятий, физических лиц при осуществлении традиционного кредитования и при предоставлении таких банковских услуг, как кредитование в виде овердрафта и факторинг. Освещается техника резервирования и лимитирования — основных методов управления кредитным риском, базирующихся на оценке уровня кредитоспособности заемщиков банка. Для студентов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений, а также для банковских работников.

Внимание! Авторские права на книгу "Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие" (Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.) охраняются законодательством!