В отечественной и зарубежной практике услуги факторинга предоставляют банки, а также специализированные факторинговые компании. Большинство крупных международных банков имеют факторинговые дочерние фирмы.

В соответствии со ст. 825 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) финансирование под уступку денежного требования могут осуществлять коммерческие организации. В нашей стране предоставление таких услуг сейчас — прерогатива коммерческих банков. Специализированные факторинговые компании в российской практике явление пока еще редкое, так как проводить факторинговые операции без банковской лицензии, дающей право открывать банковские счета юридическим лицам и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов, крайне сложно, хотя и не запрещено.

В российской практике факторинг как банковская услуга начал развиваться не сразу, а по мере развития товарного рынка, рынка банковских услуг и нарастания на них конкуренции. Так, на рынке потребительских товаров важной составляющей конкурентной борьбы поставщиков товаров за покупателей выступает отсрочка платежа за товары. Это означает, что продавцу приходится максимально подстраиваться под требования определенного покупателя, например торговой розничной сети, не только по цене поставляемых товаров и срокам поставок, но и по срокам оплаты. В такого рода взаимоотношениях условие отсрочки платежа за товары, несомненно, является привлекательным для покупателя. Вместе с тем для хозяйственной деятельности продавца это условие создает несколько проблем. Во-первых, у продавца возникает временный дефицит оборотных средств, во-вторых, возникает задача управления дебиторской задолженностью, в-третьих, продавец подвергается риску неплатежа со стороны покупателя. Для решения этих проблем предназначена услуга факторинга. Факторинг по своей экономической сущности очень схож с банковским кредитом, но его спецификой является то, что факторинг всегда представляет собой беззалоговую форму предоставления денежных средств. Данное обстоятельство делает факторинг привлекательным для сегмента мелких и средних компаний, не обладающих возможностями предоставления залога. В рамках факторингового обслуживания клиент банка-фактора сразу же получает оборотные средства в объеме порядка 80—90% задолженности дебитора, что позволяет ему не снижать скорость хозяйственного оборота. Помимо этого банк-фактор берет на себя функции по обслуживанию дебиторской задолженности и управление риском, которое осуществляется методом установления лимитов задолженности по каждому дебитору.

Привлекательность факторинга с точки зрения банка-фактора обусловлена следующими двумя обстоятельствами:

1) доходность факторинговых услуг для банка в пересчете на проценты годовых значительно выше доходности операций по кредитованию;

2) услуги факторинга могут без высокого риска предоставляться и не отличающимся высокой надежностью клиентам в случае, если их дебиторами являются солидные компании, например крупные торговые сети с высоким уровнем кредитоспособности.

Таким образом, услуга факторинга является привлекательной и для клиента и для банка-фактора.

Клиенту услуга факторинга немедленно дает денежные средства вместо долга дебитора, который будет погашаться лишь через 1—3 месяца. Наряду с этим для определенных клиентов основным преимуществом факторинга выступает управление долгами (бухгалтерский учет продаж, своевременное отправление счетов-фактур, кредитный контроль), а не возможность оперативного получения денежных средств от фактора.

Важно понимать, что банк-фактор не является сборщиком проблемных (просроченных) долгов. Факторы участвуют в процессе управления непросроченными долгами (ведение бухгалтерского оформления, управление счетами-фактурами и сбором платежей) и не хотят вовлекаться в проблемы клиентов. В этой связи наиболее важным аспектом услуги факторинга является начальная оценка клиента и его дебитора в отношении риска кредитования — оценка их кредитоспособности. Также в зависимости от уровня их кредитоспособности устанавливается цена на услугу факторинга.

В данной главе рассмотрены операции факторинга, где фактором выступает коммерческий банк. Данную оговорку необходимо сделать, поскольку набор понятий и технологий, которыми мы будем оперировать, дан применительно к факторингу, проводимому именно коммерческим банком, а не факторинговой компанией.

Факторинг — операция, в соответствии с которой:

1) клиент уступает фактору денежные требования, вытекающие из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьим лицам (дебиторам);

2) фактор финансирует клиента на условиях и в порядке, определяемых подписанным между ними договором об общих условиях факторингового обслуживания поставок, и оказывает другие услуги, а именно:

Купить

Внимание! Авторские права на книгу "Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие" (Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.) охраняются законодательством!

Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Оглавление

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

ЛитГид

Помощь

Книги

ЛитГид в соцсетях