Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 10.09.2013 ISBN: 9785392129898 Язык: Объем текста: 173 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава 1. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте

1.1. Классификация банковских рисков

1.2. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.3. Оценка кредитоспособности заемщика как этап управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.4. Кредитный рейтинг как интегральная оценка кредитоспособности заемщика

1.5. Резервирование и лимитирование как методы управления кредитным риском, оставленным на собственном удержании

Глава 2. Банки-контрагенты: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

2.1. Методика определения кредитного рейтинга банка-контрагента

2.2. Резервирование и лимитирование как основные способы управления кредитным риском при операциях с банками-контрагентами

Глава 3. Предприятия-заемщики: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

3.1. Методика определения кредитного рейтинга предприятий

3.2. Управление кредитным риском при кредитовании предприятий

3.3. Оценка уровня финансового состояния юридических лиц — нерезидентов, предприятий с упрощенной системой налогообложения и предпринимателей без образования юридического лица

Глава 4. Финансирование предприятий под уступку денежного требования (факторинг): кредитный рейтинг участников и управление кредитным риском при операциях факторинга

4.1. Определение кредитного рейтинга клиента и дебитора и максимального размера требований банка к дебитору

4.2. Управление кредитным риском при операциях факторинга

Глава 5. Кредитование предприятий в виде овердрафта: оценка возможности предоставления и определение лимита

5.1. Корпоративное кредитование в виде овердрафта: описание, условия и порядок предоставления

5.2. Методика определения экономически обоснованного лимита овердрафта

Глава 6. Заемщики — физические лица: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

6.1. Методика кредитного скоринга физических лиц

6.2. Управление кредитным риском при кредитовании физических лиц

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

3.1. Методика определения кредитного
рейтинга предприятий

Определение кредитного рейтинга предприятия осуществляется на основе анализа бизнес-риска и финансового риска, а также экспертной оценки следующих существенных факторов (обстоятельств):

— степени исполнения предприятием-клиентом (эмитентом) его обязательств, в том числе по выпущенным им ценным бумагам;

— возможности (вероятности) банкротства или реорганизации предприятия;

— состояния биржевых и внебиржевых котировок эмитированных предприятием ценных бумаг: падение котировок, отсутствие рыночной стоимости по ранее котировавшимся ценным бумагам. Рыночная стоимость определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 14 ноября 2007 г. «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночных рисков»;

— результата ретроспективного анализа сроков погашения предприятием его долговых обязательств, дающего основания полагать, какую часть долга (номинальную стоимость ценной бумаги для долговых обязательств) взыскать не удастся;

— изменения уровня доходности эмитированных предприятием ценных бумаг.

Оценка бизнес-риска проводится на основе анализа сведений о составе акционеров, менеджменте, положении на рынке, деловой репутации. Источниками такой информации могут служить:

— годовой отчет предприятия;

— содержание официального сайта предприятия;

— публикации в СМИ;

— иные источники.

Оценка финансового риска осуществляется на основе анализа данных официальной финансовой отчетности. Анализ финансового положения предприятия производится на основе регламентированной Налоговым кодексом Российской Федерации отчетности, а также материалов и показателей, предоставляемых предприятием и являющихся элементами его управленческой отчетности. Для анализа финансового состояния предприятия-клиента используется ежеквартальная и аудированная сертифицированными аудиторами годовая отчетность. Для ежеквартального мониторинга может быть также использована заверенная уполномоченным управляющим органом предприятия управленческая отчетность, позволяющая однозначно определить ликвидность активов, сроки требования по привлеченным средствам, степень обеспеченности собственными средствами, эффективность хозяйственной деятельности.

Основными документами, используемыми при определении уровня финансового риска предприятия, являются:

— годовая и ежеквартальная бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная на основании образцов форм, приведенных в приказе Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», за два последних завершенных финансовых года;

— «Бухгалтерский баланс» на все отчетные даты текущего финансового года;

— «Отчет о прибылях и убытках» на все отчетные даты текущего финансового года;

— заключение независимой аудиторской компании по итогам работы предприятия за последний финансовый год (полный текст, при его наличии).

Информация, подтвержденная документально, предоставляемая в качестве дополнительной, более детально характеризующая предприятие:

— отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;

— управленческая отчетность и иная управленческая информация;

— ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансовохозяйственную деятельность предприятия, составляемый в соответствии со ст. 30 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», если заемщик является эмитентом ценных бумаг;

— сведения о существенных событиях, затрагивающих финансовохозяйственную деятельность, произошедших за период с последней отчетной даты до даты анализа финансового положения предприятия (о фактах, повлекших существенное увеличение или уменьшение стоимости активов; о фактах, повлекших существенное увеличение убытков; о фактах сделок, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет существенную долю (более 30%) в активах эмитента на дату осуществления сделки);

— общее состояние отрасли, к которой относится предприятие;

— конкурентное положение в отрасли, сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот же профиль деятельности, те же размеры), содержащие сведения: о финансовой устойчивости (состоятельности), о ликвидности (платежеспособности), в том числе о движении денежных средств, о прибыльности (рентабельности), о деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка;

— деловая репутация предприятия и его руководства (единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа, членов совета директоров);

— качество управления;

— краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития;

— информация о выполнении предприятием обязательств по другим договорам и перед другими кредиторами, включая задолженность по полученным кредитам (займам, депозитам), а также обязательства по предоставленным поручительствам и гарантиям, по платежам в бюджеты всех уровней;

— заключение независимой аудиторской компании, обслуживающей предприятие.

Общий вывод по оценке кредитного риска представляется в виде значения кредитного рейтинга с указанием основных факторов, увеличивающих или уменьшающих риски.

3.1.1. Качественная оценка бизнес-риска,
финансового риска и кредитной истории

Бизнес-риск предприятия-клиента или эмитента оценивается путем анализа трех групп факторов (показателей): качества управления, положения на рынке и деловой репутации.

Качество управления оценивается следующим образом:

— выявляется состав и структура собственников, дается оценка деловой репутации собственников, потенциальной способности поддержать предприятие в кризисной ситуации;

— определяются (при наличии) масштабы конфликтов внутри группы собственников, стабильность состава собственников;

— оценивается аффилированность предприятия с крупными частными компаниями, государственными структурами, иностранным капиталом;

— выявляется состав менеджмента предприятия, оценивается квалификационный уровень руководства, устойчивость его состава;

— оцениваются (при наличии) масштабы конфликтов внутри группы менеджеров;

— на общем уровне дается оценка рациональности организационноуправленческой структуры, ее соответствия целям и стратегии, оценивается рациональность закрепления за отдельными функциональными блоками конкретных руководителей;

— изучается централизация системы управления (на каких уровнях принимаются стратегические, тактические и оперативные решения);

— оценивается качество учета: наличие консолидированной аудированной/неаудированной отчетности по международным/российским стандартам, репутация аудитора (лицензии, срок работы, крупные клиенты).

Положение на рынке оценивается следующим образом:

— при наличии информации оценивается адекватность стратегии на рынке: цели, пути достижения, ресурсы;

— определяется принадлежность к финансово-промышленным группам и связанные с этим возможности;

— изучается клиентская политика: специализация на определенных группах клиентов, услугах;

— дается оценка зависимости от средств крупных кредиторов;

— оценивается региональная политика;

— изучается политика предприятия при привлечении денежных средств в банках;

— дается краткая оценка дебиторов: отраслевая и региональная диверсификация, крупные потребители, степень конкуренции в отрасли;

— изучается уровень технологического состояния: уровень модернизации основных фондов, использования современных информационных технологий;

— дается оценка существующих рейтингов, история изменения рейтингов, приводятся короткие комментарии аналитиков рейтинговых агентств.

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Рассматриваются понятие кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте и оценка кредитоспособности как этап качественной оценки кредитного риска в процессе управления им. В данном аспекте даются методики оценки кредитоспособности банков, предприятий, физических лиц при осуществлении традиционного кредитования и при предоставлении таких банковских услуг, как кредитование в виде овердрафта и факторинг. Освещается техника резервирования и лимитирования — основных методов управления кредитным риском, базирующихся на оценке уровня кредитоспособности заемщиков банка. Для студентов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений, а также для банковских работников.

Внимание! Авторские права на книгу "Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие" (Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.) охраняются законодательством!