Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 10.09.2013 ISBN: 9785392129898 Язык: Объем текста: 173 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава 1. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте

1.1. Классификация банковских рисков

1.2. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.3. Оценка кредитоспособности заемщика как этап управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

1.4. Кредитный рейтинг как интегральная оценка кредитоспособности заемщика

1.5. Резервирование и лимитирование как методы управления кредитным риском, оставленным на собственном удержании

Глава 2. Банки-контрагенты: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

2.1. Методика определения кредитного рейтинга банка-контрагента

2.2. Резервирование и лимитирование как основные способы управления кредитным риском при операциях с банками-контрагентами

Глава 3. Предприятия-заемщики: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

3.1. Методика определения кредитного рейтинга предприятий

3.2. Управление кредитным риском при кредитовании предприятий

3.3. Оценка уровня финансового состояния юридических лиц — нерезидентов, предприятий с упрощенной системой налогообложения и предпринимателей без образования юридического лица

Глава 4. Финансирование предприятий под уступку денежного требования (факторинг): кредитный рейтинг участников и управление кредитным риском при операциях факторинга

4.1. Определение кредитного рейтинга клиента и дебитора и максимального размера требований банка к дебитору

4.2. Управление кредитным риском при операциях факторинга

Глава 5. Кредитование предприятий в виде овердрафта: оценка возможности предоставления и определение лимита

5.1. Корпоративное кредитование в виде овердрафта: описание, условия и порядок предоставления

5.2. Методика определения экономически обоснованного лимита овердрафта

Глава 6. Заемщики — физические лица: оценка кредитоспособности и управление кредитным риском

6.1. Методика кредитного скоринга физических лиц

6.2. Управление кредитным риском при кредитовании физических лиц

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

2.2. Резервирование и лимитирование
как основные способы управления
кредитным риском при операциях
с банками-контрагентами

Резервирование и лимитирование являются методами управления кредитным риском, оставленным на собственном удержании. При проведении операций с банками-контрагентами, широко применяющихся для оперативного регулирования ликвидности и носящих, как правило, краткосрочный характер, в наибольшей степени используются именно эти два способа управления кредитным риском.

2.2.1. Резервирование

Важной целью оценки кредитоспособности банков-контрагентов является определение размера расчетного и минимального резерва на возможные потери по ссудам банков-контрагентов, которое производится в рамках формирования коммерческим банком резервов на возможные потери по всем имеющимся у него ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Задачей, стоящей перед каждым коммерческим банком, является определение размера резерва на возможные потери по ссудам банков-контрагентов в процессе осуществления ссудных операций.

Определение размера резерва на возможные потери по ссудам кредитных организаций и его формирование осуществляется на принципах соответствия действий по расчету и формированию резерва внутренней политике коммерческого банка и Положению Банка России № 254-П, всестороннего анализа бизнес-риска и финансового риска банков-контрагентов, а также своевременности расчета и формирования резерва на постоянной основе.

Порядок определения уровня кредитного риска и размера резерва на возможные потери по ссудам банков-контрагентов включает следующие последовательно проводимые этапы:

1) оценка уровня финансового риска кредитной организации на основе рассмотренной выше методики оценки кредитоспособности банков-контрагентов и классификация кредитной организации по уровню финансового риска в соответствии с табл. 2.2;

2) оценка уровня бизнес-риска кредитной организации на основе рассмотренной выше методики и классификация кредитной организации по уровню бизнес-риска в соответствии с табл. 2.1;

3) качественная оценка кредитной истории банка-контрагента на основании доступной информации, а также критериев, приведенных в рассмотренной выше методике;

4) банк выносит профессиональное суждение об уровне кредитного риска посредством присвоения банку-контрагенту кредитного рейтинга, дающего интегральную характеристику бизнес-риска, финансового риска и качества кредитной истории. Степень влияния кредитной истории на кредитный рейтинг банка-контрагента оценивается экспертным путем;

5) с учетом присвоенного кредитного рейтинга и качества обслуживания долга определяется:

— категория качества ссуды (стандартная, нестандартная, сомнительная, проблемная, безнадежная) в соответствии с п. 3.9. Положения Банка России № 254-П,

— величина резерва на возможные потери по ссуде (величина расчетного резерва);

6) расчет величины минимального резерва с учетом обеспечения (при его наличии).

По результатам применения методики оценки кредитоспособности банков-контрагентов кредитная организация получает определенную рейтинговую оценку по критериям: бизнес-риска, финансового риска, качества кредитной истории. В соответствии с п. 3.2 и 3.3 Положения Банка России № 254-П и в зависимости от присвоенного кредитного рейтинга финансовое положение банка-контрагента может быть оценено как хорошее, среднее или плохое. В таблице 2.5 приведено соответствие полученной рейтинговой оценки банка-контрагента этой классификации.

Таблица 2.5

Положение Банка России № 254-П накладывает определенные ограничения на оценку финансового состояния банка-контрагента. В частности, в соответствии с п. 3.3 Положения финансовое состояние банка-контрагента оценивается как плохое, если он признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, убыточным.

В соответствии с п. 3.4 Положения финансовое состояние банка-контрагента не может быть оценено как хорошее, если в отношении его выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:

— наличие просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами; наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;

— наличие информации о несоблюдении кредитной организацией норматива достаточности капитала (H1) и (или) применении Банком России к кредитной организации принудительных мер воздействия в соответствии с п. 10.4 Инструкции Банка России № 110-И за несоблюдение норматива достаточности капитала (H1);

— наличие у банка-контрагента скрытых потерь (например, требований, безнадежных к взысканию) в размере, равном или превышающем 25% его капитала;

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие

Рассматриваются понятие кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте и оценка кредитоспособности как этап качественной оценки кредитного риска в процессе управления им. В данном аспекте даются методики оценки кредитоспособности банков, предприятий, физических лиц при осуществлении традиционного кредитования и при предоставлении таких банковских услуг, как кредитование в виде овердрафта и факторинг. Освещается техника резервирования и лимитирования — основных методов управления кредитным риском, базирующихся на оценке уровня кредитоспособности заемщиков банка. Для студентов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений, а также для банковских работников.

Внимание! Авторские права на книгу "Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. Учебное пособие" (Шаталова Е.П., Шаталов А.Н.) охраняются законодательством!