Правовые основы финансовой безопасности Российской Федерации. Учебное пособие

Соловьев И.Н., Саттарова Н.А., Даннинг А.А., Крылов О.М.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 06.07.2017 ISBN: 9785392259366 Язык: Объем текста: 319 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Финансовая безопасность как правовая категория

Глава 2. Финансовые риски в системе финансовой безопасности современной России

Глава 3. Финансовая безопасность в системе денежного обращения

Глава 4. Государственный финансовый контроль в системе обеспечения финансовой безопасности

Глава 5. Противодействие преступлениям, совершаемым в финансово-бюджетной сфере

Глава 6. Противодействие незаконным финансовым операциям

Глава 7. Противодействие созданию фирм-однодневок и противоправному обналичиванию денежных средств

Глава 8. Противодействие налоговым преступлениям

Глава 9. Амнистирование в финансовой сфере

Программа курса «Правовые основы финансовой безопасности»

Контрольные тесты и задания

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 6.
Противодействие незаконным финансовым операциям

6.1. Положения Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» в контрольной, правоохранительной и уголовно-правовой сферах

Указом Президента РФ от 07.05.2012 «О долгосрочной государственной экономической политике» поставлена задача по повышению прозрачности финансовой деятельности хозяйственных обществ, включая противодействие уклонению от налогообложения с помощью фирм-однодневок. Указанная задача требует усиления борьбы с такими негативными явлениями, как переход реального капитала в теневые секторы, распространенность фирм-однодневок и иных организаций, созданных в целях совершения и сокрытия преступлений, криминализация экономики в целом. Данное негативное явление, с одной стороны, значительно снижает инвестиционную привлекательность страны, с другой стороны, представляет реальную угрозу экономической безопасности государства.

Федеральный закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» разработан в соответствии с поручением Президента РФ от 12.01.2012 под эгидой Межведомственной рабочей группы по противодействию незаконным финансовым операциям, образованной распоряжением Президента РФ от 28.07.2012. В работе над ним принимало участие большое количество ведомств, в том числе Минфин РФ, Минэкономразвития, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по финансовым рынкам, Росфиннадзор, МВД, ФСБ, Федеральная таможенная служба, Федеральная служба Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков, Генеральная прокуратура, Следственный комитет РФ, Банк России. Таким образом, идеология проекта определена составом его авторов. Его главные цели — выстраивание законодательных барьеров для создания и использования в противоправной деятельности фирм-однодневок, приведение российского «антиотмывочного» законодательства в соответствие с требованиями FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).

Закон носит комплексный характер и охватывает несколько блоков, начиная от государственной регистрации юридических лиц, возможности дополнительного контроля со стороны государственных органов и заканчивая ответственностью недобросовестных хозяйствующих субъектов и их контролирующих собственников. Кроме того, как уже отмечалось, в закон включены нормы, направленные на приведение российского «антиотмывочного» законодательства в соответствие с рекомендациями FATF, которые являются для Российской Федерации обязательными.

Положения, сформулированные в законе, можно сгруппировать по следующим блокам с учетом вступления в силу с 1 января 2015 г. отдельных положений, а также изменений, внесенных в него 21 июля 2014 г.

1. В Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» внесены изменения, направленные на пресечение незаконных финансовых операций с учетом новых стандартов FATF, принятых в феврале 2012 г.: расширен перечень организаций, обязанных участвовать в исполнении указанного закона, актуализируется перечень операций, подлежащих обязательному контролю. В число предикатных по отношению к легализации доходов от преступлений введены деяния, связанные с уклонением от уплаты налогов и таможенных платежей. Финансовым организациям и Росфинмониторингу предоставлены полномочия по приостановлению операций, в отношении которых имеется достаточно оснований полагать, что они связаны с легализацией преступных доходов. Кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг наделены правом в одностороннем порядке отказываться от заключения и исполнения договоров банковского счета, вклада с клиентами, потенциально участвующими в противоправной деятельности. Введено понятие «бенефициарный владелец» — физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие — более 25% — в уставном капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Наряду с этим предусмотрены дополнительные меры противодействия финансированию терроризма, в частности право межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, принимать решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организации или физического лица, подозреваемых в причастности к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма).

2. В указанный Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ введены понятия «блокирование (замораживание) безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг» и «блокирование (замораживание) имущества». Под ними понимается адресованный владельцу, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с денежными средствами или ценными бумагами, а также имуществом, принадлежащими организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма), при отсутствии оснований для включения в указанный перечень.

3. Статья 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» дополнена нормами, согласно которым справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно-разыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений. Кредитная организация вправе сделать это только на основании судебного решения. В основе такого решения лежат запросы, направляемые в суд в порядке, предусмотренном ст. 9 Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Перечни указанных должностных лиц устанавливаются нормативными правовыми актами соответствующих федеральных органов исполнительной власти. Таким образом, перечень оснований доступа к банковской тайне существенно расширен.

Отмывают деньги обычно грязными руками.

С. Федин

4. Также законом установлено, что результаты оперативно-разыскной деятельности могут направляться в налоговые органы для использования при реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, а также при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц. Такие изменения были необходимы в складывающихся тогда правовых реалиях, так как уголовные дела по налоговым преступлениям с декабря 2012 по ноябрь 2014 г. возбуждались только на основании материалов налоговых органов, которые формировались без учета правоохранительной составляющей.

5. Уголовный кодекс РФ дополнен ст. 200.1, устанавливающей ответственность за незаконное перемещение наличных денежных средств и денежных инструментов в крупном размере.

6. Новые редакции ст. 193 «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» и ст. 193.1 «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов» Уголовного кодекса РФ призваны устранить недостатки действовавших норм и обеспечить эффективное противодействие уголовно-правовыми мерами незаконному вывозу капитала за границу. Ответственность за незаконные деяния, указанные в ст. 193.1, наступает только в случаях умышленного их совершения, так как диспозиция части первой данной нормы говорит о предоставлении кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода. Таким образом, субъект преступления должен быть осведомлен о недостоверности предоставляемых сведений. И если удастся доказать обратное, то лицо не может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. 193.1. На данное обстоятельство стоит заранее обращать внимание сотрудникам правоохранительных и следственных органов, так как без четкого доказывания умысла субъекта, получения достаточных, достоверных и относимых доказательств статья работать не будет.

Соловьев И.Н., Саттарова Н.А., Даннинг А.А., Крылов О.М. Правовые основы финансовой безопасности Российской Федерации. Учебное пособие

Соловьев И.Н., Саттарова Н.А., Даннинг А.А., Крылов О.М. Правовые основы финансовой безопасности Российской Федерации. Учебное пособие

Пособие написано с учетом изменений в законодательстве Российской Федерации по состоянию на 1 января 2017 г. В книге сделан акцент на теоретические и практические проблемы правового регулирования финансовой безопасности, рассмотрены общетеоретические вопросы понятия финансовой безопасности и правовых мер ее обеспечения, понятия финансовых рисков в системе финансовой безопасности, государственного финансового контроля. Авторы уделили особое внимание финансовой безопасности в системе денежного обращения и вопросам обеспечения финансовой безопасности государства уголовно-правовыми и правоохранительными средствами.<br> Для студентов, аспирантов, преподавателей юридических и экономических факультетов вузов, специалистов в области финансового, административного и уголовного права, научных и практических работников. <br><br> <h3><a href="https://litgid.com/read/pravovye_osnovy_finansovoy_bezopasnosti_rossiyskoy_federatsii_uchebnoe_posobie/page-1.php">Читать фрагмент...</a></h3>

Внимание! Авторские права на книгу "Правовые основы финансовой безопасности Российской Федерации. Учебное пособие" (Соловьев И.Н., Саттарова Н.А., Даннинг А.А., Крылов О.М.) охраняются законодательством!