Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие для бакалавров

Губенко Е.С., под ред. Цинделиани И.А.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 21.10.2016 ISBN: 9785392233991 Язык: Объем текста: 226 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава 1. Пассивные и активные банковские операции

Глава 2. Банковский счет

Глава 3. Банковский вклад

Глава 4. Банковские кредитные операции

Глава 5. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

Глава 6. Банковские расчетные операции

Глава 7. Безналичные расчеты

Глава 8. Наличные расчеты

Глоссарий

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 4.
Банковские кредитные операции

§ 4.1. Понятие банковского кредитования

Банковское кредитование — это самостоятельна, осуществляемая на свой риск, лицензируемая, направленная на извлечение прибыли предпринимательская банковская деятельность, состоящая в предоставлении банком во временное пользование клиентам и иным лицам своих денежных ресурсов (пассивов) за плату в виде процентного дохода.

С экономической точки зрения банковское кредитование (размещение собственных и привлеченных денежных ресурсов (банковских пассивов) в целях получения дохода) представляет собой операцию, которая относится к активным банковским операциям. Банковское кредитование направлено на получение процентного дохода и поддержание ликвидности и обеспечения работы банка. Таким образом, кредитование на банковском языке — это один из способов размещения денежных средств.

Кредиты предоставляются на всех уровнях банковской системы РФ: Банк России кредитует (рефинансирует) другие банки, а банки предоставляют кредиты клиентам. Исходя из этого под банковским кредитованием понимается кредитная деятельность в рамках банковской системы.

Среди субъектов банковского права, кроме банков, право размещать привлеченные денежные средства при наличии на то лицензии Банка России имеют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО), однако Банк России накладывает достаточно много ограничений на их деятельность. Например, НДКО не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц, открывать и вести банковские счета физических лиц и т. д. В настоящее время на рынке банковских услуг действуют только три кредитные организации в форме НДКО.

Кредитованием, или предоставлением денег взаймы, занимаются не только кредитные организации. Выдачу займов осуществляют:

— кредитные потребительские кооперативы, цель которых состоит в том, чтобы выдавать кредиты своим же членам; это некоммерческие организации, объединяющие юридических или физических лиц, нуждающихся в финансовой взаимопомощи. Источником финансирования деятельности кредитного потребительского кооператива является паевой фонд — фонд денежных средств, сформированный из взносов (паев) членов кооператива. Предоставлять займы лицам, не являющимися пайщиками, кредитный кооператив не вправе;

— микрофинансовые организации — юридические лица различных организационно-правовых форм, внесенные в государственный реестр микрофинансовых организаций, которые также занимаются предоставлением займов. Однако в их деятельности имеется ряд ограничений; они не вправе выдавать займы в иностранной валюте; сумма обязательств заемщика перед микрофинансовой организацией по заключенным с ней договорам микрозайма не должна быть выше 1 млн руб.

Возможности банков на рынке кредитования намного шире, поскольку они не связаны запретами и ограничениями, накладываемыми на деятельность небанковских кредитных организаций, на них не распространяются требования, запреты и ограничения, действующие в отношении иных организаций, осуществляющих предоставление займов.

Система банковского кредитования базируется на трех китах: субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Эти базовые элементы банковского кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию обеспечивается только в том случае, если все они дополняют друг друга, усиливая надежность кредитной сделки.

Объектом кредитования является то, на что направлено банковское кредитование. Это может быть вещь (имущество), которая приобретается за счет кредитных средств, либо материальный процесс, который вызывает потребность в кредитовании. Например, объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, строительство объектов различного назначения, техническое перевооружение производства и т. д.

Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика в денежных средствах, а только та, которая связана с временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и увеличения оборота.

Объектами банковского кредита являются денежные средства в национальной или иностранной валюте либо имущество.

Субъектами кредитования могут быть другие банки, предприятия и организации (юридические лица) и физические лица, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в банке-кредиторе.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство), предусмотренный в кредитном договоре.

Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении кредита и может находиться или в пользовании заемщика, или в распоряжении кредитора (банка, иной кредитной организации) полностью или частично до погашения кредита. Обеспечение кредита является не только важным элементом кредитования, но и критерием классификации банковских кредитов. В этой связи кредиты могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В зависимости от обеспечения, различают кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, поручительством, страхованием, гарантиями).

Необеспеченные (бланковые) кредиты предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. При выдаче необеспеченного кредита юридическому лицу учитывается его репутация, финансовое положение, будущий доход, а также кредитная история. При предоставлении бланковых кредитов физическим лицам банки оценивают их имущество (например, наличие собственного дома, квартиры), постоянную работу, приносящую доход, кредитную историю.

Обеспеченные (залогом, поручительством, страхованием, гарантиями) кредиты предоставляются юридическим и физическим лицам. При выдаче обеспеченного кредита как юридическому, так и физическому лицу оценивается качество обеспечения. Для качественного обеспечения характерны: возможность быстрой реализации предмета залога, если кредит обеспечен залогом имущества или имущественных прав, и возможность получить удовлетворение по кредитному долгу заемщика за счет денежных средств поручителя, гаранта или страховщика. При принятии в качестве обеспечения кредита поручительства оценке подвергается платежеспособность поручителя. Если поручителем выступает юридическое лицо, учитывается его репутация, качество его активов, оборачиваемость капитала, а также кредитная история. Если поручителем выступает физическое лицо, банки оценивают его имущество, наличие постоянного дохода (работы) и кредитную историю. Аналогичный анализ платежеспособности проводится в отношении гаранта и страховщика, если в обеспечение кредита предоставляется независимая гарантия или производится страхование различных рисков заемщика.

§ 4.2. Классификация банковских кредитов

В банковской практике классификацию банковских кредитов можно провести по различным основаниям: по целевому назначению, по срокам кредитования, по методу погашения кредита, по методу взимания процентов, по характеру кругооборота средств, по валюте кредита, по способу предоставления денежных средств, по объекту операции банковского кредитования, по форме выдачи кредита, по сфере применения и правовому статусу заемщика, по правовому статусу кредитора.

По целевому назначению кредиты подразделяются на целевые, предоставленные на финансирование определенных целей, и нецелевые, предоставленные без указания определенных целей.

Целевые кредиты предоставляются на заранее определенные договором цели. Например, в этой группе могут быть выделены кредиты: на приобретение товаров, автокредиты, образовательные, ипотечные и туристические кредиты, кредиты на лечение, ремонт и др.

Ипотечный кредит — это кредит под залог недвижимости. Выдается на кредитование нового строительства, при этом объект строительства является предметом залога. Залог оформляется поэтапно, по мере строительства объекта, так же поэтапно выдается кредит. Либо он выдается на приобретение объекта недвижимости, который одновременно закладывается в обеспечение кредита.

По срокам кредитования банковские кредиты подразделяются на краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года), среднесрочные (сроком от 1 года до 3–5 лет), долгосрочные (свыше 3–5 лет).

По методу погашения различают кредиты, погашаемые единовременно по окончании срока кредита, и кредиты с рассрочкой платежа (например, с ежемесячным или ежеквартальным погашением).

По методу взимания процентов кредиты классифицируются следующим образом: кредит с удержанием процентов в момент его предоставления; кредит с уплатой процентов в момент его погашения; кредит с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования кредитом (ежемесячно, ежеквартально или по специальному графику); кредит с аннуитетными платежами (частичное погашение кредита с одновременной уплатой процентов за пользование кредитом).

По характеру кругооборота средств кредиты делят на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). К револьверным (возобновляемым) кредитам относятся кредиты, предоставляемые клиентам — физическим лицам по кредитным картам в форме овердрафта или кредиты, предоставляемые путем открытия кредитной линии по счетам до востребования. Юридическим лицам револьверные кредиты предоставляются в форме овердрафта и открытием кредитной линии по банковским счетам. Ролловерный кредит — кредит, предоставляемый с плавающей процентной ставкой, когда по истечении определенного в договоре срока кредит возобновляется с измененной процентной ставкой, оговоренной в договоре.

В зависимости от валюты кредита различаются кредиты, предоставляемые: в валюте РФ (рубли); в иностранной валюте, которые предоставляются уполномоченными банками в безналичном порядке и погашаются также в безналичном порядке.

В зависимости от способа предоставления денежных средств различают кредиты, которые выдаются:

1) разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;

2) открытием кредитной линии, т. е. путем заключения договора, в соответствии с которым банк обязуется осуществлять предоставление клиенту кредита в будущем в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы, без проведения каких бы то ни было специальных переговоров, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре (лимит выдачи);

б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита (лимит задолженности).

Кредитная линия — это долгосрочная форма кредитования клиента-заемщика, предоставление которого осуществляется путем заключения кредитного договора и открытия клиенту кредитной линии на условиях установленного в данном договоре лимита.

В качестве кредитной линии может также рассматриваться договор, который предусматривает оба указанных лимита и (или) условия возобновления. При открытии невозобновляемой кредитной линии заемщик вправе получить кредит только в пределах остатка неиспользованного лимита;

3) кредитованием банковского счета клиента-заемщика (юридического и физического лица) при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств (овердрафт) для оплаты расчетных документов клиента.

Предоставление овердрафта осуществляется при установленном лимите (т. е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке для погашения кредитных обязательств клиента.

Кредитование банковского счета (овердрафт) клиента — физического лица осуществляется в случае, если соответствующее условие предусмотрено договором банковского счета либо договором вклада (депозита).

Овердрафт — это форма краткосрочного кредитования банковского счета клиента-заемщика (юридического и физического лица) при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. При этом договором определяется максимальная сумма овердрафта, размер процентов за кредит, условия предоставления кредита, порядок его погашения. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на счет заемщика.

В зависимости от объекта операция банковского кредитования может осуществляться в виде срочного банковского кредита (выдача взаймы денежных средств); в виде финансового лизинга (передачи взаймы (в аренду) имущества, ранее оплаченного банком); в виде онкольного кредита; в виде вексельного (учетного) кредита; в виде финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

Срочный банковский кредит — это прямая выдача банком денег заемщику. По сфере применения и правовому статусу заемщика срочный банковский кредит имеет три вида:

1) межбанковский кредит — это кредит, по которому заемщиком выступает банк — предоставляется только в безналичном порядке;

2) коммерческий кредит — это кредит для коммерческих целей, по которому заемщиком выступает любое юридическое лицо — предоставляется только в безналичном порядке;

3) потребительский кредит — это кредит на личные нужды, по которому заемщиком выступает физическое лицо — предоставляется как в наличной, так и в безналичной форме.

Финансовый лизинг — вид инвестиционной деятельности банка по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях.

Механизм лизинговой операции банка состоит в следующем. Банк (лизингодатель) покупает у производителя (продавца) оборудование либо иное имущество и по договору финансового лизинга передает его в аренду заемщику (лизингополучателю) на срок, равный сроку амортизации оборудования. Заемщик в течение срока действия лизингового договора производительно использует оборудование и ежемесячно (либо в иной срок) уплачивает банку лизинговые платежи, составной частью которых являются амортизационные отчисления и процентный доход банка.

Онкольный кредит — краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию банка. Выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами следующим образом: банк открывает заемщику текущий счет. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета клиента-заемщика. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет поступлений на счет заемщика или путем реализации залога. Процентная ставка ниже, чем по срочным кредитам

Вексельный (учетный) кредит — это кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов.

Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком по его покупке.

При этом расчет учетной ставки выглядит следующим образом:

Коммерческие банки, осуществляя операции с векселями, могут применять частные учетные ставки (учетная ставка, которую применяет Банк России в операциях с коммерческими банками, называется официальной учетной ставкой).

Факторинг — это разновидность краткосрочного кредитования торговой сделки, которая связана с кредитованием оборотных средств продавца.

Операции факторинга регулируются гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». Факторинг включает в себя: взыскание дебиторской задолженности покупателя; предоставление продавцу краткосрочного кредита; освобождение продавца от кредитных рисков по операциям. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

Факторинг осуществляется следующим образом. В целях финансирования продавца банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае финансовых трудностей или с продавцом и покупателем — о переуступке не оплаченных в срок платежных документов, либо банк заключает договор с продавцом, по которому приобретает у продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции и в течение 2–3 дней перечисляет продавцу 70–90 % суммы денежных средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателя банк перечисляет продавцу оставшиеся 10–30 % суммы счетов за вычетом процентов и комиссионного вознаграждения. Плата за факторинг определяется по соглашению сторон.

По форме выдачи различают банковские кредиты, которые выдаются в форме денежного кредита, и банковские кредиты, которые выдаются в безденежной форме путем выдачи векселя банка (векселедательский кредит).

Векселедательский кредит — это прямой денежный кредит заемщику путем выдачи банковского векселя (нескольких банковских векселей) на общую номинальную денежную сумму, требующуюся заемщику.

Схема выдачи векселедательского кредита следующая:

1) банк и заемщик (предприятие, организация) заключают договор, в соответствии с которым банк выписывает краткосрочный вексель (сроком до 6 месяцев), а заемщик обязуется по договору возвратить в срок полученный в форме векселя кредит и проценты по нему;

2) в течение срока действия векселя заемщик может передать его другим юридическим лицам в счет оплаты своей задолженности, оформив при этом индоссамент. Это позволяет сохранить платежеспособность заемщика даже при отсутствии средств на его счете. Тем самым заемщик самостоятельно решает свои платежные проблемы, несмотря на существующие претензии к его счету со стороны других кредиторов;

3) при наступлении срока погашения последний векселедержатель предъявляет в банк вексель для оплаты;

4) банк проверяет подлинность векселя в установленном порядке и перечисляет сумму в размере его номинала на счет векселедержателя.

В зависимости от субъекта, который выступает на стороне кредитора, различают кредиты, предоставленные Банком России, и кредиты на синдицированной (консорциальной) основе.

Синдицированный (консорциальный) кредит — это кредит, предоставленный двумя и более кредиторами, т. е. банковским синдикатом, одному заемщику. Практикуется для привлечения значительных денежных сумм экономическими субъектами для предпринимательской деятельности.

Кредиты, предоставляемые Банком России. Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций. В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России установлены следующие виды кредитов, выдаваемых кредитным организациям:

Ломбардный список — перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Ломбардный список (изменения и дополнения к нему) публикуется в «Вестнике Банка России» и (или) на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Юридическая Губенко Е.С., под ред. Цинделиани И.А. Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие для бакалавров

Юридическая Губенко Е.С., под ред. Цинделиани И.А. Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие для бакалавров

В учебном пособии анализируются теоретические основы и практические аспекты правового регулирования банковских операций, сформулированы определения важнейших понятий и категорий. Раскрыты правовые механизмы регулирования банковских операций.<br /> Законодательство приводится по состоянию на 1 марта 2016 г.<br /> Предназначено для подготовки бакалавров по направлению «Юриспруденция», будет полезно для преподавателей, аспирантов и студентов экономических и иных высших учебных заведений, а также может быть использовано в процессе подготовки и переподготовки кадров в рамках магистратуры и по смежным направлениям, способно оказать реальную помощь в самообразовании специалистов, пришедших на работу из других областей и сфер деятельности.