Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие для бакалавров

Губенко Е.С., под ред. Цинделиани И.А.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 21.10.2016 ISBN: 9785392233991 Язык: Объем текста: 226 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава 1. Пассивные и активные банковские операции

Глава 2. Банковский счет

Глава 3. Банковский вклад

Глава 4. Банковские кредитные операции

Глава 5. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

Глава 6. Банковские расчетные операции

Глава 7. Безналичные расчеты

Глава 8. Наличные расчеты

Глоссарий

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 1.
Пассивные и активные банковские операции

§ 1.1. Банковские пассивы и банковские пассивные операции

Банковские пассивы представляют собой денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Банковские пассивы являются совокупным капиталом с точки зрения его образования. В свою очередь, пассивные банковские операции есть операции, результатом которых являются формирование и увеличение совокупного капитала кредитной организации (далее — банк).

В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе осуществления банковских операций и сделок. На формирование банковского пассива влияет также изменяющаяся конъюнктура финансово-денежного рынка в целом.

Банковские пассивы (банковские ресурсы) состоят из собственных и привлеченных (заемных) средств. Иными словами, совокупный капитал банка складывается из собственных средств (капитала) и «чужих» средств, привлекаемых либо как обычный заемный капитал, либо как привлеченный капитал, т. е. капитал, который клиенты банка хранят на различного рода банковских счетах.

Банковские пассивы (банковские ресурсы) — это собственный капитал банка и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций.

Собственные средства (капитал) банка — это расчетный показатель, который определяется как сумма, состоящая:

1) из уставного капитала банка;

2) фондов банка;

3) нераспределенной прибыли.

Собственные средства (капитал) банка имеют два источника возникновения: капитал, сформированный владельцами банка (акционерами или участниками), и капитал, полученный как накопленная прибыль от деятельности банка; таким образом, собственные средства (капитал) банка представляют собой совокупность разных по назначению, полностью оплаченных элементов.

Собственные средства (капитал) банка предназначены для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находятся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)» установлена методика определения величины и оценка достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора (Базель III), согласно которой величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается как сумма основного и дополнительного капиталов, определяемых на основании указанного положения.

Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от воздействия ряда факторов. Так, например, сумма собственных средств банка корректируется (т. е. может, в зависимости от сложившихся условий, увеличивать или уменьшать размер капитала банка) на величину переоценки средств в иностранной валюте, переоценки ценных бумаг, обращающихся на бирже, переоценки драгоценных металлов и др.

Структура банковских пассивов (ресурсов) характеризуется бóльшей долей привлеченных источников. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции различаются как депозитные и недепозитные.

Депозитные привлеченные средства банка (депозиты) — денежные средства клиентов банка, которые они хранят (добровольно или в обязательном порядке, за плату или безвозмездно) в банке (на банковских счетах), что может быть оформлено договором (банковского вклада или банковского счета) или специальной ценной бумагой (банковский сертификат или банковский вексель). На практике депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков (до 90 %).

Недепозитные привлеченные средства банка — это денежные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку. К недепозитным источникам ресурсов банков относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит — МБК);

2) получение кредитов у Банка России (различные виды кредитов Банка России: расчетный, овернайт, ломбардный, операции репо);

3) выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.

В соответствии с указанными видами банковских пассивов различают и виды пассивных операций.

Пассивные банковские операции — это операции банка, связанные с формированием и увеличением его пассивов. К пассивным операциям банков относятся депозитные операции; эмиссионные операции; получение кредитов от других банков или Банка России.

Депозитные операции осуществляются банками по счетам по вкладам (депозитам), которые необходимо отличать от депозитных счетов. Согласно п. 2.9–2.10 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Юридическая Губенко Е.С., под ред. Цинделиани И.А. Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие для бакалавров

Юридическая Губенко Е.С., под ред. Цинделиани И.А. Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие для бакалавров

В учебном пособии анализируются теоретические основы и практические аспекты правового регулирования банковских операций, сформулированы определения важнейших понятий и категорий. Раскрыты правовые механизмы регулирования банковских операций.<br /> Законодательство приводится по состоянию на 1 марта 2016 г.<br /> Предназначено для подготовки бакалавров по направлению «Юриспруденция», будет полезно для преподавателей, аспирантов и студентов экономических и иных высших учебных заведений, а также может быть использовано в процессе подготовки и переподготовки кадров в рамках магистратуры и по смежным направлениям, способно оказать реальную помощь в самообразовании специалистов, пришедших на работу из других областей и сфер деятельности.