|
|
ОглавлениеГлава II. Международные экономические отношения: показатели, факторы и формы развития Глава III. Международное разделение труда — материальная основа МЭО Глава IV. Транснациональные корпорации как субъекты МЭО Глава V. Глобализация мировой экономики Раздел II. Международная торговля. Глава VI. Теории международной торговли Глава VII. Современное состояние и тенденции развития международной торговли Глава VIII. Методы и виды международной торговли Глава IX. Международная торговля услугами Глава X. Внешнеторговая политика. Международная торговая политика Раздел III. Мировой рынок объектов интеллектуальной собственности в условиях «новой экономики» Глава XI. Объекты интеллектуальной собственности: виды, охрана прав, управление Глава XII. Международный технологический обмен Глава XIII. Современное состояние мирового рынка технологий и перспективы России Глава XV. Валютные рынки и валютные операции Глава XVI. Мировая валютная система и ее эволюция Глава XVIII. Россия в системе международного движения финансовых ресурсов Глава XIX. Платежный баланс: понятие, структура, методы регулирования Глава XX. Анализ платежных балансов ведущих стран мира Раздел VII. Международная миграция рабочей силы Глава XXI. Международная миграция рабочей силы, ее причины и основные формы Глава XXII. Последствия международной миграции рабочей силы для стран-доноров и стран-реципиентов Глава XXIII. Государственная и межгосударственная миграционная политика Глава XXIV. Миграционная политика Российской Федерации Глава XXVI. Проблемы и перспективы развития интеграционных процессов в мировой экономике Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгуГлава XIX. Платежный баланс: понятие, структура, методы регулированияПлатежный баланс — это стоимостное выражение всего комплекса внешнеэкономических связей страны за определенный период в виде соотношения платежей за границу и поступлений из-за границы. Платежный баланс отражает с количественных и качественных позиций масштабы, структуру и характер участия страны в мировом хозяйстве. Умение «читать» платежный баланс и анализировать его динамику в целом и по отдельным позициям позволяет идентифицировать проблемы экономического порядка, стоящие перед государством как на внутренне-, так и на внешнеэкономическом пространстве. Платежный баланс составляется на основе статистических данных о совершенных за определенный период внешнеэкономических сделках: об экспорте и импорте товаров и услуг, об объемах предоставленных и полученных за рубежом кредитах, об участии страны в работе международных финансовых рынков и т. д. Движение материальных ресурсов за границу и из-за границы сопровождается перемещением в противоположном направлении финансовых ресурсов в виде платежей за предоставленные товары и услуги. Все эти потоки регистрируют и обобщенно отражают в платежном балансе. Как любой счет, платежный баланс состоит из двух частей — кредита и дебета. По кредиту отражаются источники денежных средств, а по дебету — направления их расходования. Следует представлять, что в платежном балансе фиксируются не сами внешнеэкономические сделки в их материальном выражении, а их денежный результат. Увеличение материальных активов в результате приобретения их у других стран требует расходования денежных средств, следовательно, данная операция в платежном балансе отразится с отрицательным знаком. Кроме платежного баланса в системе балансов международных расчетов существует и расчетный баланс, или международная инвестиционная позиция. В отличие от платежного баланса этот отчет является моментной формой отчетности и составляется на определенную дату, обычно на конец года. Международная инвестиционная позиция страны характеризует ее требования к загранице и ее обязательства перед заграницей или показывает соотношение международных активов и международных пассивов страны в конкретный момент (чистая международная инвестиционная позиция). На изменение инвестиционной позиции страны могут влиять не только экономические операции с активами и обязательствами, но и их переоценка вследствие изменения обменных валютных курсов и цен. В этом состоит еще одно принципиальное отличие от платежного баланса, в котором отражаются изменения только в результате совершенных экономических операций. Таким образом, дадим более полное определение платежного баланса. Платежный баланс представJляет собой статистический отчет, в котором в систематизированном виде представлены данные обо всех экономических сделках в течение данного периода (месяца, квартала, года) между резидентами данной страны и резидентами других стран. При таком определении важное значение имеет точное описание основных принципов построения платежного баланса. Принцип резидентстваРезидентом считается физическое или юридическое лицо, если оно постоянно проживает или, соответственно, имеет регистрацию постоянного местонахождения в данной стране. Факт постоянного проживания или местонахождения обычно устанавливается за период не менее одного года. Но бывают и исключения. Например, во Франции резидентство по отношению к физическим лицам определяется за два года; в Германии резидентами с точки зрения платежного баланса считаются физические и юридические лица, имеющие в стране центр своего экономического интереса, независимо от их национальной принадлежности. В России следует различать понятия «резидент» и «нерезидент» с позиции платежного баланса и налоговой системы: в целях налогообложения резидентом считается физическое или юридическое лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году (ст. 11 Налогового кодекса РФ). Туристы, сезонные рабочие, военные, дипломатические и консульские представители всегда выступают резидентами того государства, гражданами которого они являются. При построении платежного баланса термины «резидентность», «центр экономических интересов», «экономическая территория» используются для того, чтобы определить, какие экономические субъекты считать внешними по отношению к стране, а какие — внутренними. Международные организации пытаются внести ясность в этот непростой вопрос. Так, МВФ предлагает рассматривать экономическую территорию страны как «территорию, находящуюся под юрисдикцией ее правительства, в пределах которой возможно свободное перемещение людей, товаров и финансовых ресурсов». Эта территория не всегда совпадает с географическими границами государства. Например, в нее включаются посольства, консульства, военные базы, научные станции. Тот же источник считает, что «экономический субъект имеет центр экономических интересов на территории данного государства, если в каком-то месте, находящемся на экономической территории страны, есть имущество, производственные помещения, иные строения, которые этот экономический субъект использует или намеревается использовать в течение длительного периода прямым или косвенным образом для осуществления экономических операций или сделок в достаточно большом масштабе». Последнее определение носит достаточно неопределенный характер, применить его на практике сложно. Поэтому МВФ утверждает, что в большинстве случаев для установления центра экономических интересов субъекта достаточно установления факта ведения экономической деятельности и операций в течение одного года. Понятие экономической сделкиВ общем виде экономическая сделка означает обмен, т. е. смену собственника товара, услуги или финансового актива за некоторый эквивалент. Однако данное определение не охватывает такие виды внешнеэкономических операций, как, например, сделки передачи реальных ресурсов без фактической смены собственника, поскольку стороны сделки представляют собой одно и то же юридическое лицо. Такого рода операции осуществляются внутри ТНК между материнской компанией и филиалом, между филиалами, расположенными в разных странах. Поэтому будем понимать под экономической сделкой любой обмен, в котором товар, услуга или право собственности на актив переходит от резидента к нерезиденту, и наоборот. Принцип двойной записиВ основу составления таблицы платежного баланса положен принцип двойной записи. Он означает, что любая внешнеэкономическая операция отражается в нем дважды: первая запись определяет саму операцию, а вторая показывает финансирование операции. Поскольку с бухгалтерской позиции платежный баланс всегда уравновешен, то обе записи имеют одинаковое стоимостное выражение, но одна осуществляется с положительным знаком — на кредитовой стороне баланса, а другая — с отрицательным, на дебетовой стороне. Чтобы определить, на кредитовую (с «+») или дебетовую (с «-») сторону относить конкретную внешнеэкономическую сделку, можно руководствоваться следующими признаками (правилами): — кредит отражает потенциальный источник иностранной валюты для страны и соответствует понятию «поступления», дебет отражает расходование валюты и соответствует понятию «платежи»; — кредит означает отток материальных ресурсов из страны, дебет — их приток; — кредит показывает уменьшение активов или увеличение международных обязательств страны, дебет — увеличение активов или уменьшение обязательств. Таким образом, экспорт товаров и услуг, получение доходов на зарубежные инвестиции, получение иностранных кредитов и займов, осуществление нерезидентами прямых инвестиций в данной стране — все это фиксируется по кредиту. Импорт товаров и услуг, перевод доходов иностранных инвесторов за рубеж, предоставление иностранным заемщикам кредитов, осуществление инвестиционной деятельности резидентами за рубежом — все это фиксируется по дебету. Рассмотрим примеры применения принципа двойной записи. 1. Предположим, российская фирма закупает оборудование в США, используя для этого кредит Экспортно-импортного банка США, на сумму 315 тыс. долл. Кредит Дебет Импорт товаров (-) 315 000 Прочие инвестиции (обязательства) (+) 315 000 В результате Россия получает материальные активы (оборудование) и одновременно увеличивает свои обязательства перед американским банком. 2. Правительство Франции предоставило гуманитарную помощь Сомали в форме продовольствия на сумму 180 тыс. евро. В платежном балансе Франции это отразится следующим образом: Кредит Дебет Экспорт товаров (+) 180 000 Текущие трансферты (-) 180 000 В результате во Франции наблюдается отток материальных ресурсов (продовольствия) без компенсации валютным поступлением. Составление платежного баланса требует учета всех внешнеэкономических сделок страны, осуществляемых широким кругом участников. С этой целью используются различные источники информации: таможенная статистика, отчеты и статистические обзоры международных экономических организаций, центральных и коммерческих банков, правительств стран, публикации аналитических агентств и т. д. Следует представлять себе, что большинство задействованной с этой целью информации носит оценочный характер, что приводит к расхождению в итоговых данных по кредиту и по дебету платежного баланса. Данный эффект частично объясняет появление в структуре таблицы платежного баланса статьи «Ошибки и пропуски». Так, например, в своих интересах участники внешнеэкономической деятельности могут завышать импортные цены и занижать экспортные, декларировать товары по справочным ценам, часть операций вообще не отражается статистикой ввиду контрабандного характера и т. д. Кроме того, данные по экспорту предоставляются таможенными органами, в то время как данные о поступлениях иностранной валюты на счета предприятий как за экспортные поставки обычно берутся из банковской статистики. Таким образом, сведения таможенных органов не всегда соответствуют реальным материальным и денежным потокам по объему и направлениям. По операциям финансового сектора ошибки могут возникать из-за отсутствия в отчетности ряда стран деления на операции резидентов и нерезидентов, учета прямых инвестиций, осуществляемых в виде поставок машин, оборудования, передачи технологий, как части торговых сделок, и по другим причинам. Таким образом, сложность сбора данных по внешнеэкономическим операциям, их неполнота, несовпадение времени регистрации сделок, методологические отличия по странам должны учитываться при оценке позиций платежного баланса страны и сравнительном анализе платежных балансов государств. Составляется платежный баланс в национальной валюте или в валюте, которая применяется во внутренних расчетах и учете. Дополнительно, в целях анализа, производится трансляция полученных данных в базовую валюту (долл. США, евро, СДР) по среднему за составляемый период валютному курсу. Структура платежного балансаВ целях унификации методов составления платежного баланса и единства содержания показателей, рассчитываемых на его основе, МВФ периодически издает Руководство по платежному балансу. В настоящее время действует 5-е издание Руководства, принятое в 1993 г. Эти рекомендации положены в основу платежных балансов развитых стран с рыночной экономикой и большинства развивающихся стран и стран с переходной экономикой. Тем не менее отдельные страны с учетом специфики их экономики, внешнеэкономических связей, национальной системы учета вносят коррективы в предложенную МВФ схему. Так, например, страны, входящие в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), используют методы составления платежного баланса, принятые в США и других ведущих странах, но отличающиеся от содержащихся в Руководстве МВФ лишь незначительно. Внимание! Авторские права на книгу "Международные экономические отношения. 2-е издание" (Под ред. Евдокимова А.И.) охраняются законодательством! |
||||||||||||||||||||||
