Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие

Стихиляс И.В., Туманова Т.Г., Теряева А.С.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 11.09.2015 ISBN: 9785392198283 Язык: Объем текста: 171 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Деньги как историческая категория

Глава 2. Деньги как экономическая категория

Глава 3. Денежные системы: понятие, типы, элементы, эволюция

Глава 4. Денежное обращение: понятие, структура, показатели оценки

Глава 5. Эмиссионный механизм в современной денежной системе и инфляция

Глава 6. Экономическое содержание кредита и кредитных отношений

Глава 7. Ссудный капитал и процент

Глава 8. Банки и банковская система

Глава 9. Центральный банк как главный банк страны

Глава 10. Основы деятельности коммерческого банка

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 4.
Денежное обращение: понятие, структура, показатели оценки

4.1. Понятие и структура денежного обращения. Налично-денежное обращение и безналичный денежный оборот

Деньги проявляют свою сущность и выполняют присущие им функции, находясь в постоянном движении.

Денежное обращение — это движение наличных и безналичных денег, обслуживающих экономические связи в экономике — кругооборот товаров и услуг, а также нетоварные платежи и расчеты.

Исходя из этого определения современное денежное обращение делится на два вида: наличное и безналичное. В наличном обращении функционируют деньги в форме банкнот, разменной (биллонной) монеты, казначейских билетов. В безналичном обращении деньги представлены остатками на банковских счетах, по которым осуществляется перевод средств в пользу третьих лиц. При этом происходит постоянная трансформация безналичных денег в наличные и наоборот.

Налично-денежное обращение и его организация

Налично-денежное обращение представляет собой процесс движения наличных денег (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты) при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа. Это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государственными органами.

Налично-денежное обращение занимает незначительную часть денежного оборота, но имеет важное значение, так как оно обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, поскольку основная часть расчетов совершается в безналичной форме. Так, в настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если сумма по одному платежу не превышает 100 тыс. руб.

Налично-денежное обращение организуется государством в лице центрального банка. В России налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов.

1. Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках.

2. Эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет Банк России.

3. Центральный банк РФ осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ.

4. Устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассах предприятий всех форм собственности (банками), операционных касс коммерческих банков (расчетно-кассовых центров (РКЦ)), оборотных касс РКЦ.

5. Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.

6. Денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, в качестве исключения разрешен расчет наличными в рамках законодательно установленного лимита для одной сделки.

7. Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

8. Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

9. За нарушение установленного порядка для юридических лиц и персонально их руководителей установлены штрафные санкции.

Выпуск наличных денег в обращение в РФ охватывает различные стороны деятельности Банка России. Он складывается из нескольких этапов:

— составление прогноза потребности в наличной денежной массе (составляются расчеты кассовых оборотов, целью которых является определение потребности в наличных деньгах по России в целом, по регионам и учреждениям банков и их структурных подразделений) для бесперебойного проведения расчетов;

— изготовление денежных знаков и их защита от фальсифицирования;

— организация резервных фондов денежной наличности;

— транспортировка денежной наличности в регионы РФ;

— собственно выпуск денег в обращение.

Выпуск наличных денег осуществляется децентрализованно — через расчетно-кассовые центры территориальных управлений Банка России в момент их движения из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ по разрешению Банка России в пределах эмиссионной директивы. Затем деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков для удовлетворения потребностей клиентов — физических и юридических лиц в наличных деньгах в пределах остатков на счетах.

Большая часть наличных денег выдается коммерческими банками их клиентам — юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (зарплаты, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов и т. п.).

Население использует наличные деньги на уплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пеней и неустоек, погашение ссуд и т. д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

Для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, и излишек они сдают в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т. е. изымаются из обращения. Таким образом, кругооборот наличных денег завершается. Выпуск наличных денег в обращение и изъятие из него происходят постоянно. Поэтому нужно различать понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Под эмиссией принято понимать такой выпуск денег в обращение, который приводит к общему увеличению денежной массы в нем.

Безналичный денежный оборот и национальная платежная система

В структуре современных денег главную роль играют безналичные деньги, поэтому и основной частью платежного оборота является безналичный денежный оборот. Весь безналичный денежный оборот — платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т. е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный оборот, являясь преобладающим, осуществляется через систему кредитных организаций по открытым в них счетам хозяйствующих субъектов, населения, кредитно-финансовых организаций и государственных органов. Организация и развитие безналичного оборота позволяет экономить на издержках обращения и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты в виде записей по счетам в банках путем списания денег со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

— в безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;

— участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов.

Принципы организации безналичных расчетов

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ (гл. 45, 46), Арбитражный процессуальный кодекс РФ, федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и др. Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обычаями и банковскими обычаями в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика — необходимая предпосылка расчетов.

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики (предприятия, банки и т. д.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей). Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

5. Срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

7. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их имущественной ответственностью за несоблюдение договорных условий.

8. Установление очередности списания со счета клиента в случае их недостатка для осуществления всех платежей.

Все принципы безналичного расчета взаимосвязаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

Экономика Стихиляс И.В., Туманова Т.Г., Теряева А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие

Экономика Стихиляс И.В., Туманова Т.Г., Теряева А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие

В учебном пособии «Деньги. Кредит. Банки» содержатся три взаимосвязанных раздела, в которых последовательно, с использованием российской и зарубежной теории и практики, раскрываются закономерности функционирования денежной, кредитной и банковской систем, их эволюция.<br /> Для самостоятельной проверки в конце каждого параграфа даны вопросы для закрепления полученных знаний. Практические примеры помогут приобрести профессиональные умения и навыки в области денежно-кредитных отношений и банковского дела.<br /> Предназначено для бакалавров экономического направления всех профилей и форм обучения.