Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие

Стихиляс И.В., Туманова Т.Г., Теряева А.С.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 11.09.2015 ISBN: 9785392198283 Язык: Объем текста: 171 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Деньги как историческая категория

Глава 2. Деньги как экономическая категория

Глава 3. Денежные системы: понятие, типы, элементы, эволюция

Глава 4. Денежное обращение: понятие, структура, показатели оценки

Глава 5. Эмиссионный механизм в современной денежной системе и инфляция

Глава 6. Экономическое содержание кредита и кредитных отношений

Глава 7. Ссудный капитал и процент

Глава 8. Банки и банковская система

Глава 9. Центральный банк как главный банк страны

Глава 10. Основы деятельности коммерческого банка

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 10.
Основы деятельности коммерческого банка

10.1. Операции по привлечению банковских ресурсов

Понятия «коммерческий банк» с юридической точки зрения не существует. В банковской системе РФ все кредитные организации делятся, с точки зрения законодательства, на банки и небанковские кредитные организации. Термин «коммерческий банк» прочно вошел в российскую экономическую терминологию в конце 80-х — начале 90-х гг. XX в. при переходе от распределительной к рыночной банковской системе, чтобы подчеркнуть политическую и экономическую независимость вновь создаваемых банков от государства, участие частного капитала в создании банков и осуществление банковских операций и иных сделок с целью получения прибыли.

Весь перечень банковских операций и сделок можно объединить в три группы:

1) пассивные;

2) активные;

3) комиссионно-посреднические.

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Банковские ресурсы — это денежные средства, имеющиеся в распоряжении банка и используемые им для проведения финансирования активных операций.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет следующего:

— собственные средства;

— привлеченные средства;

— заемные средства (см. рис. 11).

Рис. 11. Источники формирования банковских ресурсов

Особенностью банковского бизнеса является то, что банк работает преимущественно с чужим капиталом. Собственный капитал обычно составляет менее 10% ресурсов коммерческого банка, привлеченные средства — более 90%.

Анализ пассивов банка обычно начинается с собственного капитала. Во-первых, потому, что без него едва ли можно начать дело в любой сфере бизнеса. Во-вторых, потому, что значение собственного капитала банка значительно выше его удельного веса в общем объеме пассивов. Собственный капитал не только стержень, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования, но и его «последняя линия обороны» в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

Собственные средства банков — денежные средства, которыми наделяется банк при его организации и формирование которых осуществляется за счет прибыли банка и эмиссионной деятельности. Это средства, которые находятся в распоряжении банка обычно без ограничения срока.

Источниками собственного капитала являются уставный капитал, резервный капитал, эмиссионный доход банка, фонды специального назначения и накопления, прирост стоимости от переоценки имущества, нераспределенная прибыль, субординированные кредиты и др.

Уставный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов участников банка. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов.

Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников).

Первоначальная величина уставного капитала регламентируется законодательными актами. Увеличение уставного капитала в дальнейшем происходит за счет привлечения на финансовом рынке дополнительного капитала и накопления нераспределенной прибыли.

Фонды банка образуются из прибыли. К ним относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др.

Эмиссионный доход формируется при увеличении уставного капитала банка в форме положительной разницы между стоимостью акций, долей, установленной при их продажи (оплате), и номинальной стоимостью.

Субординированные кредиты — это долгосрочные займы, привлеченные банками от юридических лиц на срок не менее 5 лет. Кредит должен являться необеспеченным, а выплата основной суммы долга происходит не ранее окончания срока действия кредитного договора. Договор о субординированном кредите должен содержать пункт о невозможности его досрочного расторжения. Также устанавливается максимальная величина процента по такому кредиту (обычно не выше ставки рефинансирования).

Собственный капитал (средства банка) выполняют ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность работы банка:

— собственный капитал обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность;

— собственный капитал является резервом, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате части своих активов или при убытках;

— размер собственного капитала определяет масштабы деятельности банка, возможность расширения его активных операций;

— собственный капитал является источником развития материальной базы, обеспечивает рост филиальной сети, оснащение структурных подразделений техникой и технологиями;

— наличие у банка в достаточном объеме собственных средств гарантирует соблюдение интересов его вкладчиков и кредиторов (возможность выплатить обязательства при возникновении убытков или при банкротстве банка);

— размер собственного капитала определяет конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг — внутреннем и международном.

Таким образом, собственный капитал банка выполняет защитную, регулирующую, оперативную и ценообразующую функции.

Но, как было сказано выше, преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства.

Привлеченные средства — средства клиентов банка, полученные на определенный срок или до востребования и подлежащие возврату.

Привлеченные средства банка — результат выполнения им базовой функции, покупки средств и помещения их в пассивы для последующего размещения в активах (продажи) с целью получения прибыли.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов.

Привлеченные средства классифицируют по срокам, видам договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка (размещение средств) и по другим признакам.

По срочности выделяют:

— депозиты до востребования;

— срочные депозиты.

Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы могут получать по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

— средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий, других коммерческих структур;

— остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

— средства во вкладах до востребования физических лиц.

Преимуществом данных счетов для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления владельцами хозяйственных и других операций. Однако процент по ним либо не выплачивается вовсе, либо его уровень относительно невысок.

Особенности депозитных счетов до востребования:

— взнос и изъятие денег осуществляются свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие);

— владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

— банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит.

Преимущество для банков — данный ресурс обходится сравнительно дешевле, а в некоторых случаях является бесплатным.

Экономика Стихиляс И.В., Туманова Т.Г., Теряева А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие

Экономика Стихиляс И.В., Туманова Т.Г., Теряева А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие

В учебном пособии «Деньги. Кредит. Банки» содержатся три взаимосвязанных раздела, в которых последовательно, с использованием российской и зарубежной теории и практики, раскрываются закономерности функционирования денежной, кредитной и банковской систем, их эволюция.<br /> Для самостоятельной проверки в конце каждого параграфа даны вопросы для закрепления полученных знаний. Практические примеры помогут приобрести профессиональные умения и навыки в области денежно-кредитных отношений и банковского дела.<br /> Предназначено для бакалавров экономического направления всех профилей и форм обучения.