Оперативно-розыскная деятельность в сфере экономики и налогообложения. 2-е издание

Соловьев И.Н.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 21.08.2015 ISBN: 9785392189274 Язык: Объем текста: 202 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Правовые основы осуществления оперативно-розыскной деятельности

Глава 2. Полицейское ведомственное законодательство, регламентирующее осуществление оперативно-розыскной деятельности

Глава 3. Судебная практика в сфере оперативно-розыскной деятельности

Глава 4. Отдельные проблемные вопросы в сфере оперативно-розыскной деятельности

Глава 5. Правовой режим доступа к различным видам тайн при осуществлении оперативно-розыскной деятельности

Глава 6. Процессуальные особенности возбуждения уголовных дел в сфере экономики и налогов

Глава 7. Законодательные инициативы в сфере ОРД

Заключение

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

ГЛАВА 2.
ПОЛИЦЕЙСКОЕ ВЕДОМСТВЕННОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩЕЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Комментарий к приказу МВД России от 1 апреля 2014 г. № 199 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств и Перечня должностных лиц органов внутренних дел Российской Федерации, уполномоченных издавать распоряжения о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств»

В целях обеспечения законности и обоснованности проводимого сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и исключения нарушений прав и законных интересов физических и юридических лиц Министерством внутренних дел Российской Федерации издан приказ от от 1 апреля 2014 г. № 199 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств и Перечня должностных лиц органов внутренних дел Российской Федерации, уполномоченных издавать распоряжения о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» (далее по тексту Приказ № 199).

Следует отметить, что Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. № 293-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности» (далее — Закон 293-ФЗ) признаны утратившими силу п. 25 и 35 ч. 1 ст. 11 Закона Российской Федерации от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 «О милиции», регламентирующие права милиции по проведению проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности, а также налоговых проверок.

Соответственно были признаны утратившими силу приказы МВД России от 16 марта 2004 г. № 177 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» и от 2 августа 2005 г. № 636 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности».

Основным нормативным правовым актом, на основании которого сотрудники органов внутренних дел осуществляли уголовно-правовую защиту общественных отношений, складывающихся в области предпринимательской деятельности, стал Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».

Напомню, что Законом 293-ФЗ п. 1 ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» был изложен в новой редакции, согласно которой органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, вправе:

Проводить гласно и негласно оперативно-розыскные мероприятия, перечисленные в ст. 6 настоящего Федерального закона, производить при их проведении изъятие документов, предметов, материалов и сообщений, а также прерывать предоставление услуг связи в случае возникновения непосредственной угрозы жизни и здоровью лица, а также угрозы государственной, военной, экономической или экологической безопасности Российской Федерации.

В случае изъятия документов, предметов, материалов при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий должностное лицо, осуществившее изъятие, составляет протокол в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации (ст. 166 УПК РФ, регламентирующей порядок составления протокола следственного действия).

Если при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий изымаются документы, то с них изготавливаются копии, которые заверяются должностным лицом, изъявшим документы, и передаются лицу, у которого изымаются документы, о чем делается запись в протоколе. В случае если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием документов, указанное должностное лицо передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается запись в протоколе.

В случае если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления.

Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

Таким образом порядок проведения изъятия документов, предметов, материалов и сообщений в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий нашел свое отражение в законе, однако не был уточнен на ведомственном уровне.

Возникновение такого правового вакуума в ведомственном регулировании порядка проведения гласных оперативно-розыскных мероприятий, связанных с изъятием документов, материалов и сообщений, отмечалось многими правоприменителями, учеными, журналистами и правозащитниками, так как создавало поле для довольного широкого усмотрения оперативных сотрудников при проведении таких мероприятий, особенно в сфере предпринимательской деятельности, а также по преступлениям в сфере экономики.

Практика свидетельствует, что в подавляющем большинстве случаев сотрудники органов внутренних дел при наличии информации о совершаемом или совершенном экономическом преступлении проводят гласное оперативно-розыскное мероприятие обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств (далее — обследование). В данной ситуации оно наиболее эффективно, так как дает возможность непосредственного контакта с объектами оперативной разработки, изучения обстановки в помещении, занимаемом организацией или предпринимателем, а также документирования следов противоправных деяний, в том числе и путем изъятия соответствующих документов, материалов и т. д.

Не случайно, что и больше всего нареканий со стороны представителей бизнеса вызывают действия сотрудников полиции при проведении именно этого гласного оперативно-розыскного мероприятия.

В такой ситуации в 2010 г. Министерство внутренних дел сознательно пошло на разработку специального правового акта открытого характера (своего рода регламента) проведения вышеуказанного гласного оперативно-розыскного мероприятия, хотя все иные ведомственные приказы, регламентирующие порядок осуществления оперативно-розыскной деятельности, имеют грифы ограниченного пользования.

Цель в данном случае заключалась в том, чтобы подготовить открытый и понятный для всех порядок, в котором бы пошагово, поэтапно расписывались действия сотрудников органов внутренних дел. От назначения обследования и перечня должностных лиц, уполномоченных издавать распоряжения о его проведении, до требований к протоколу, который составляется по его итогам. В итоге в 30 марта 2010 г. такой приказ был подписан (Приказ МВД России от 30 марта 2010 г. № 249 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств), доказав за четыре года действия свою эффективность и своевременность. Именно на его основе был разработан комментируемый нами ведомственный нормативный правовой акт – Приказ № 199.

Следует отметить, что инструкция распространяется не только на оперативных сотрудников подразделений по борьбе с экономическими преступлениями и по налоговым преступлениям, но также и на сотрудников иных подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность (уголовного розыска, противодействия экстремизму, собственной безопасности, внутренних дел на транспорте, государственной защиты). Однако возьму на себя смелость предположить, что именно сотрудники, отвечающие за экономическую безопасность государства, используют данную инструкцию чаще всего.

По мнению авторов одного из учебников по ОРД, обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств — ОРМ, заключающееся в непосредственном или опосредованном (с использованием технических средств) визуальном осмотре и изучении (исследовании) указанных объектов с целью выявления лиц, фактов и обстоятельств, имеющих значение для решения задач оперативно-розыскной деятельности.

Однако не все специалисты согласны с таким определением. Рассуждая о задачах, которые можно решить посредством проведения означенного мероприятия, мы убеждаемся, что в их перечне — не только разведывательно-поисковая (добывание информации), но и задача по созданию определенных фактов:

– обнаружение и фиксация следов, позволяющих их в дальнейшем использовать для идентификации преступников;

– обнаружение и изъятие предметов и документов, обусловливающие их последующее использование в процессе доказывания;

– обнаружение и задержание лиц, подозреваемых в причастности к совершению преступления, и т. п.

Таким образом, выборочное исследование совокупности мероприятий, закрепленных в ч. 1 ст. 6 ФЗ об ОРД, применительно к решаемым с их помощью задачам убедительно свидетельствует о неверной оценке (исключительно разведывательно-поискового характера) большинством авторов сущности данных мероприятий, а также приводит к заключению, что эти задачи зависят от наименования мероприятия, формы его проведения, достигаемых оперативным подразделением целей, и в конечном счете — мастерства (профессионализма) должностных лиц органов, осуществляющих ОРД.

В п. 1 Инструкции, отмечается, что ее действие не распространяется на обследование жилых помещений.

В соответствии со ст. 15 и 16 Жилищного кодекса Российской Федерации жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан: жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры, комната.

Таким образом, обследование может быть проведено только в нежилых помещениях: складах, офисах, производственных помещениях и т. д.

Возникает вполне логичный в данной ситуации вопрос: будут ли сотрудники органов внутренних дел вправе провести обследование в жилом доме и квартире, если последние используются как офис или склад (таких примеров раньше было хоть отбавляй, да сейчас немало)?

Статья 17 Жилищного кодекса Российской Федерации, а также Правила пользования жилыми помещениями, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 21 января 2006 г. № 25, устанавливают, что жилое помещение предназначено для проживания граждан. Допускается ли использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение? При этом п. 23 гл. 5 вышеуказанных Правил устанавливает, что в качестве пользователя жилого помещения наниматель, в отличие от собственника, обязан использовать жилое помещение только для проживания.

Таким образом, при буквальном толковании п. 1 Инструкции следует, что обследование квартиры, жилого дома, комнаты, в которых располагается, к примеру, офис, врачебный кабинет, игровой клуб и т. д., проведено быть не может.

В то же время в соответствии со ст. 8 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» проведение оперативно-розыскных мероприятий, которые ограничивают конституционные права человека и гражданина на неприкосновенность жилища, допускается на основании судебного решения и при наличии информации:

1. О признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, по которому производство предварительного следствия обязательно.

2. О лицах, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, по которому производство предварительного следствия обязательно.

3. О событиях или действиях (бездействии), создающих угрозу государственной, военной, экономической или экологической безопасности Российской Федерации.

Пункт 2 Инструкции устанавливает, что проведение обследования назначает должностное лицо органа внутренних дел, уполномоченное издавать распоряжения о проведении обследования (далее — руководитель) путем вынесения соответствующего распоряжения по установленной форме. Следует отметить, что соответствующее приложение к приказу содержит перечень таких руководителей с указанием территориальной компетенции на издание распоряжений (от министра внутренних дел до заместителя начальника линейного отдела на транспорте).

В силу своих должностных обязанностей руководитель обязан всесторонне проверить основания для проведения обследования, как правовые, так и фактические (степень полноты и достоверности имеющейся оперативной информации). Тем более что в свое время в Верховный Суд Российской Федерации обращалось ООО «Бетонофф» с заявлением о признании недействующим приложения 1 к приказу МВД России от 2 августа 2005 г. № 636 в части отсутствия в образце бланка постановления о проведении сотрудниками милиции проверки (ревизии) финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности мотивировки принятого решения. В результате приказом МВД России от 13 сентября 2007 г. № 796 в приказ от 2 августа 2005 г. № 636 были внесены изменения в части изложения приложения 1 к Инструкции в новой редакции, предусматривающей включение в постановление о проведении проверки (ревизии) мотивов принятого решения.

Распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств регистрируется в специальном журнале, образец бланка которого приведен в приложении 2 к Инструкции. Данная норма говорит о том, что распоряжение является документом строгой отчетности, имеет номер, дату вынесения, о его получении сотрудник органов внутренних дел расписывается в журнале учета.

При возникновении сомнений в подлинности распоряжения на проведение обследования может быть проведена сверка его реквизитов с журналом учета распоряжений для снятия указанных вопросов.

Как уже отмечалось, в вводной части распоряжения указываются его номер и дата, должность, специальное звание и фамилия, имя и отчество лица, назначившего данное мероприятие.

Кроме того, излагаются сведения, указывающие на признаки нарушения законодательства, влекущего уголовную ответственность. Такие сведения могут быть указаны, например, в форме ссылки на соответствующее постановление уполномоченного должностного лица, поручение дознавателя, следователя, запрос иного правоохранительного органа и т. д. Весьма важным является в данном случае ссылка на то, что при изложении сведений, указывающих на признаки нарушения законодательства, влекущего уголовную ответственность, не допускается разглашение сведений, составляющих государственную или иную охраняемую законом тайну (например, налоговую, банковскую и др.).

Юридическая Соловьев И.Н. Оперативно-розыскная деятельность в сфере экономики и налогообложения. 2-е издание

Юридическая Соловьев И.Н. Оперативно-розыскная деятельность в сфере экономики и налогообложения. 2-е издание

Вниманию читателей представляется второе, переработанное и дополненное издание книги «Оперативно-розыскная деятельность в сфере экономики и налогообложения». В ней автор освещает вопросы, связанные с осуществлением оперативно-розыскной деятельности, направленной на противодействие преступности, в первую очередь экономической и налоговой. Следует признать, что на сегодняшний день Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности» является, пожалуй, единственным из работающих и «настроенных» инструментов в руках защитников правопорядка. Этими и некоторыми другими обстоятельствами обусловлена попытка проведения данного комплексного анализа.<br /> Помимо правовых основ осуществления оперативно-розыскной деятельности на законодательном уровне исследуются и комментируются ведомственные нормативные правовые акты открытого доступа в данной сфере (по состоянию на 10 января 2015 г.). Полноценный анализ особенностей проведения оперативно-розыскных мероприятий в сфере экономики и налогообложения невозможен без детального анализа судебной практики по данным вопросам. Поэтому особое внимание в книге уделено решениям Европейского суда по правам человека, а также отечественных высших судебных инстанций.<br /> Одной из главных целей ОРД является получение той или иной информации. В связи с этим автор остановился на разборе правового режима доступа к различным видам тайн при осуществлении оперативно-розыскной деятельности (налоговой, банковской, коммерческой, адвокатской, нотариальной, журналистской, врачебной и т. д.).<br /> В завершение работы приводится анализ последних законодательных инициатив в сфере ОРД.<br /> Книга рассчитана на широкий круг читателей: налогоплательщиков, ученых, сотрудников налоговых и правоохранительных органов, следователей Следственного комитета Российской Федерации, аудиторов, адвокатов, аспирантов и студентов юридических и экономических высших учебных заведений, специалистов, интересующихся данной проблематикой.

Внимание! Авторские права на книгу "Оперативно-розыскная деятельность в сфере экономики и налогообложения. 2-е издание" (Соловьев И.Н.) охраняются законодательством!