|
|
ОглавлениеГлава 1. Статистика государственных финансов 1.1. Государственные финансы как объект статистического изучения 1.2. Классификация потоков и запасов в статистике государственных финансов 1.3. Статистический учет потоков и запасов 1.4. Стоимостная оценка потоков и запасов 1.5. Информационная база статистики государственных финансов 1.6. Классификация доходов бюджетной системы 1.7. Классификации расходов в статистике государственных финансов 1.8. Долговые операции органов государственного управления 1.9. Построение сводного финансового баланса 1.10. Система показателей статистики государственных финансов 1.11. Анализ показателей бюджетного процесса Глава 2. Статистика финансовых корпораций 2.1. Финансовые корпорации как объект статистического изучения 2.2. Направления и основные классификации статистики финансовых корпораций 2.3. Информационная база расчета показателей банковской статистики и выпуска финансовых посредников 2.4. Статистика денежного обращения 2.5. Статистическое изучение рынка долгосрочных капиталов 2.6. Система показателей статистики страхования и социального обеспечения 2.7. Платежный баланс как информационная база статистики международных валютно-кредитных операций Практикум по статистике финансов и кредита. Методические указания 1. Статистическая оценка вариации финансовых показателей 2. Применение метода группировок для анализа финансовых показателей 4. Оценка характеристик рядов динамики финансовых показателей 5. Выявление основной тенденции развития в рядах динамики и прогнозирование финансовых показателей 6. Учет сезонного фактора в изучении динамики финансовых показателей Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу2.3. Информационная база расчета показателей банковской статистики и выпуска финансовых посредниковДля всесторонней статистической оценки состояния и развития денежно-кредитной системы необходимо построение и применение комплексной системы статистических показателей, нуждающихся в свою очередь в постоянном методологическом совершенствовании. Необходим расчет показателей: • результатов деятельности финансовых посредников; • развития банковской системы; • состояния и эффективности деятельности кредитных учреждений. 2.3.1. Расчет показателей выпуска и использования услуг финансовых посредниковИсчисление выпуска услуг финансового посредничества осуществляется косвенным методом, так как платежи за эти услуги не взимаются в прямой форме, а оплата этих услуг либо включена в неявной форме в проценты, уплачиваемые заемщиками средств, либо она взимается также в неявной форме с тех институциональных единиц, которые ссужают финансовым учреждениям ресурсы, устанавливая для них более низкие ставки процентов. Таким образом, финансовые учреждения не взимают прямой платы за услуги финансового посредничества, но финансируют свои издержки и обеспечивают прибыль от этой деятельности, устанавливая разные ставки процента для заемщиков и кредиторов. В этой связи в СНС 1993 г. стоимость выпуска услуг финансового посредничества (УФПИК) исчисляется косвенным методом. Общая величина выпуска УФПИК измеряется как общая сумма доходов от собственности, полученных финансовыми посредниками, минус общая сумма выплаченных ими процентов, исключая доходы от собственности, получаемые финансовыми корпорациями от вложений собственных средств, так как в данном случае не осуществляется финансовое посредничество. В СНС 1993 г. сформулирован в общей форме подход к распределению УФПИК на конечное и промежуточное потребление. В соответствии с этим подходом распределение осуществляется на основе разности между фактическими ставками получаемых и выплачиваемых процентов и некой базисной ставкой процента, которая отражает чистую стоимость заимствования средств, т.е. которая не включает премии за риск и платежи за посреднические услуги; в качестве такой базисной ставки может быть использована, например, ставка ссудного процента по межбанковскому кредитованию. Для более точного распределения УФПИК по статьям использования выпуска и секторам экономики может быть привлечена информация о финансовых активах и пассивах финансовых посредников и различных групп потребителей услуг финансового посредничества. СНС 1993 г. предполагает, что применение упомянутого метода распределения услуг финансового посредничества может происходить постепенно и поэтапно. Следует иметь в виду, что применение тех или иных методов распределения УФПИК может менять величину ряда показателей, включая добавленную стоимость отдельных секторов и отраслей и ВВП в целом, но не должно затрагивать показатель сбережения секторов, включая сектор финансовых корпораций. Хотя предоставление в кредит собственного капитала не является посреднической деятельностью, тем не менее проценты от инвестирования собственного капитала рекомендуется включать в подсчет выпуска УФПИК, так как деятельность, связанная с этим инвестированием, предполагает осуществление ряда технических операций, аналогичных тем, которые совершаются в процессе оказания заемщикам посреднических услуг. Другими словами, деятельность, связанная с инвестированием собственного капитала, предполагает оказание услуг, которые хотя и не могут классифицироваться как посреднические услуги, тем не менее трудно отличимы от них. Кроме того, на практике обособление процентов, полученных от инвестирования собственного капитала, от других процентов представляет весьма сложную проблему, решить которую можно только на основе принятия некоторых условных посылок. При исчислении выпуска УФПИК рекомендуется не включать в расчеты доходы от собственности, возникающие в результате операций с ценными бумагами, кроме акций (доходы от операций с акциями изначально исключены из данного расчета), поскольку считается, что операции с этими ценными бумагами не являются посредническими; когда финансовые учреждения покупают и продают на финансовом рынке ценные бумаги, они не предоставляют услуги единицам, которым они продают ценные бумаги и у которых они покупают ценные бумаги. Их отношения с последними в этом контексте ничем не отличаются от отношений, возникающих в процессе купли-продажи ценных бумаг между любыми другими парами институциональных единиц (например, между нефинансовыми предприятиями и домашними хозяйствами). Когда финансовые учреждения приобретают или продают ценные бумаги на рынке, они не могут никаким образом воздействовать на цены этих бумаг. Следовательно, проценты, выплачиваемые и получаемые по операциям с ценными бумагами, не должны участвовать в подсчетах выпуска УФПИК. Хотя признается, что центральные банки могут оказывать услуги финансового посредничества, тем не менее, поскольку значительная (и возможно преобладающая) часть деятельности центральных банков связана с общим макроэкономическим регулированием, предлагается оценивать выпуск услуг центральных банков по себестоимости, т.е. на уровне текущих издержек на производство. Предлагается также отнести выпуск услуг центральных банков к промежуточному потреблению финансовых корпораций, занятых оказанием услуг финансового посредничества, а также вспомогательных финансовых услуг. Таким образом, выпуск УФПИК может быть измерен как разница между: а) процентами, полученными финансовыми учреждениями, осуществляющими посредническую деятельность (подсекторы S.122 и S.123), от предоставления ссуд, как за счет привлечения депозитов, так и за счет собственного капитала, б) и процентами, выплаченными упомянутыми финансовыми учреждениями по депозитам. Целесообразны также некоторые уточнения в процедуре исчисления выпуска УФПИК, позволяющие решать проблему определения показателей использования услуг финансового посредничества. В частности, предлагается исчислять общую величину выпуска УФПИК путем суммирования оценок стоимости услуг финансового посредничества, отнесенных к различным категориям использования: промежуточному и конечному потреблению, а также экспорту, а не распределять исчисленную вначале величину выпуска УФПИК между отдельными статьями использования. C учетом отмеченных выше уточнений методологии общая формула исчисления выпуска УФПИК может быть представлена в общем виде следующим образом: УФПИК = (RL х L - rL) + (rD - RD х D), (2.1) где L — общая величина ссуд, предоставленных финансовыми корпорациями (кроме Центрального банка), включенными в подсекторы S.122 и S.123; D — общая сумма депозитов, принятых финансовыми корпорациями, включенными в подсекторы S.122 и S.123; RL — процентная ставка по ссудам; RD — процентная ставка по депозитам; r — базисная процентная ставка. Следует отметить, что выражение (RL х L - rL) представляет собой часть выпуска УФПИК, которая должна быть отнесена к промежуточному потреблению, тогда как выражение (rD - RD х D) представляет собой часть выпуска УФПИК, которая должна быть отнесена к конечному потреблению. Выражение (2.1) может быть легко преобразовано в другую форму: УФПИК = (RL х L - RD х D) - r(L - D). (2.2) Из выражения (2.2) следует, что величина УФПИК не зависит от базисной ставки (r), если общая сумма ссуд равна общей сумме депозитов. С другой стороны, если общая сумма ссуд не равна общей сумме депозитов, то величина УФПИК зависит как от базисной ставки, так и от разницы между общей величиной ссуд (L) и общей величиной депозитов (D). Как правило, общая сумма депозитов не равна общей сумме ссуд, так как финансовые учреждения могут предоставлять ссуды не только из привлеченных ресурсов, но также из собственных. В связи со специфическими функциями Банка России, отличающимися от функций финансовых посредников, метод определения его выпуска отличается от метода определения выпуска УФПИК. То же самое относится и к отражению использования его услуг. Специфический характер этих функций обусловливает особый подход к определению выпуска и использования его услуг, отличающийся от описанных выше подходов к определению УФПИК. Выпуск услуг Банка России складывается из выпуска вспомогательных финансовых услуг (рыночного выпуска) и нерыночного выпуска. Выпуск вспомогательных финансовых услуг Банка России рассчитывается так же, как и для финансовых посредников. Наиболее важными статьями доходов от оказания этих услуг являются доходы по операциям с иностранной валютой и по расчетным операциям. Нерыночный выпуск определяется в размере текущих затрат на него (включая потребление основного капитала). Расчет нерыночного выпуска производится на основе данных о расходах банка, отражаемых в отчете о прибылях и убытках. Внимание! Авторские права на книгу "Статистика финансов и кредита. 2-е издание" (Дианов Д.В., Радугина Е.А., Степанян Е.Н.) охраняются законодательством! |
||||||||||||||||||||||
