Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления. Монография

Терновская Е.П., Гребеник Т.В.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 27.02.2017 ISBN: 9785392243297 Язык: Объем текста: 143 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях

Глава 2. Зарубежный опыт управления качеством кредитного портфеля

Глава 3. Российская практика: оценка и методические основы управления качеством кредитного портфеля банков

Глава 4. Направления совершенствования оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

Глава 5. Направления повышения эффективности управления качеством кредитного портфеля

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 5.
Направления повышения эффективности управления качеством кредитного портфеля

5.1. Совершенствование порядка создания резервов на возможные потери по ссудам и организационной основы кредитования

Повышение эффективности управления качеством кредитного портфеля современных банков в условиях расширения объемов их кредитной деятельности невозможно без развития соответствующей методической основы. Одним из основных направлений ее развития может стать совершенствование порядка создания резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) и организационной основы кредитного процесса как условия эффективного управления качеством кредитного портфеля с учетом особенностей российской экономики.

Критический уровень качества кредитного портфеля нужно определять в относительных величинах, например, доля безнадежной задолженности в банковском кредитном портфеле. Необходимо учитывать, что безнадежные кредиты являются просроченными. При этом просроченные кредиты не всегда можно относить к безнадежным, потому что их можно списывать за счет сформированного резерва (РВПС). Эксперты считают, что «ведущие российские банки, в современных условиях неопределенности будущих проблемных кредитов способны компенсировать 3–5% просроченной задолженности. Оценку качества своего кредитного портфеля они должны проводить по консервативному подходу». В зарубежных банках резервы по кредитной задолженности составляют 2–5%, но при консервативном подходе они не меньше 5%.

Известно, что величина отчислений в РВПС прежде всего зависит от категории кредита. Коммерческие банки после установления категории отдельного кредита или портфеля однородных ссуд осуществляют отчисления в фонд РВПС в размере от 0% до 100% суммы кредита. Категория кредита зависит от риска его невозврата.

Отечественные банки осуществляют группировку кредитов на основании требований Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254) и разработанных в соответствии с ним внутренних документов.

Величина отчислений в РВПС воздействует на деятельность банка двойственно: как положительно, так и отрицательно:

— в банке формируется дополнительный источник возмещения потерь по кредитам (положительный эффект);

— уменьшается прибыль банка вследствие увеличения его затрат (отрицательный эффект).

Данные обстоятельства обусловливают необходимость обоснования размера резерва как для покрытия возможных потерь при невозврате кредита или его части, так и с учетом оптимального размера «замораживания» части ресурсов банка в резервах.

Требованиями Положения № 254-П предусмотрено пять категорий качества кредитов. Они группируются на основании профессионального мнения эксперта в зависимости от оценки кредитоспособности и качества обслуживания долга заемщиком.

На основании этих двух существенных признаков заемщиков специалисты определяют категорию качества его кредита (табл. 5.1).

Таблица 5.1

Определение категории качества кредита

Источник: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности».

Однако сегодня определение категории качества кредита не является совершенным, так как в нем практически не учитываются такие важные обстоятельства, как сроки, цели и условия кредита, различные возможности его возврата. Например, чем продолжительнее клиент использует кредитные ресурсы банка, тем значительнее вероятность риска появления различных проблем его обслуживания.

Кроме того, в Положении № 254-П (п. 3.9.4) утверждается, что «наличие обеспечения по ссуде не рассматривается в качестве фактора, влияющего на категорию качества ссуды». Тем не менее Положение определяет, что величина отчислений в РВПС зависит от категории качества ссуды (п. 1.7) и группы качества обеспечения.

В связи с этим считаем целесообразным при расчете отчислений в резервы с учетом вида обеспечения дополнить вторую категорию обеспечения ценными бумагами, эмитированными предприятиями, признанными объектом приоритетной поддержки государства и кредитных организаций, что позволяет скорректировать размер резерва при предоставлении кредитов таким предприятиям. Это обстоятельство может стимулировать банки к поддержанию на запланированном уровне показателя целенаправленности кредитного портфеля как одного из критериев его качества.

Еще одним фактором, который следует учитывать при формировании резервов, является развитие интеграционных процессов.

Процессы глобализации и интеграции мировой экономики способствуют тому, что постепенно происходит возрастание объемов операций российских банков, совершаемых в иностранной валюте. Положение № 254-П (п. 1.9) определяет, что РВПС по ссудам формируется в национальной валюте РФ и не зависит от валюты кредита. Однако это может негативно воздействовать на деятельность банков, потому что не учитываются валютно-курсовые риски и связанные с ними потери. Для решения этой проблемы необходимо учитывать опыт деятельности ведущих транснациональных банков.

Особенно актуальной становится необходимость учета валютных рисков в условиях усиления нестабильности экономики, что выражается прежде всего в существенных колебаниях курса национальной валюты (как это имело место в конце 2014 г.) или ее ослаблении. При этом при увеличении валютной составляющей в активах и пассивах вероятность валютных рисков возрастает.

В табл. 5.2 представлена динамика основных показателей по банковскому сектору России в иностранной валюте в 2007–2014 гг.

Таблица 5.2

Динамика основных показателей по банковскому сектору Россиив иностранной валюте (по состоянию на начало года)

Источник: рассчитано по данным http://www.cbr.ru (Бюллетень банковской статистики за 2010, 2012, 2014, 2015 гг. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009, 2012, 2014, 2015 гг.).

Международный финансовый кризис способствовал существенному изменению структуры кредитов и вкладов клиентов банков. Многие клиенты, особенно те, кто был связан с зарубежным бизнесом, предпочитали осуществлять расчеты в иностранной валюте. По итогам 2008 г. прирост кредитов в валюте составил 57,9%, в то время как ссудная задолженность в целом выросла на 34,5%.

Усиление нестабильности в мире, связанной в том числе с событиями на Украине в начале 2014 г., также повлияли на изменение структуры активов и пассивов российских банков, выраженных в иностранной валюте.

За три предыдущих года до кризисного, 2008-го прирост валютных вкладов граждан существенно отставал от роста вкладов в рублях. За 2008 г. (начало кризиса) существенно уменьшились объемы банковских вкладов граждан. При этом доля вкладов в иностранной валюте в их общем объеме практически удвоилась — с 12,9% на 1 января 2008 г. и 26,7% на 1 января 2009 г., при этом вклады в рублях сократились на 3,6%.

Уже в 2009 г., благодаря государственному регулированию банковского сектора экономики, удалось стабилизировать рынок вкладов граждан. За этот год прирост вкладов граждан составил 26,7%. При этом доля рублевых вкладов в их общем объеме уже в 2010 г. выросла с 73,6 до 80,7% (рис. 5.1).

Однако в начале 2014 г. вновь произошел отток вкладов физических лиц. Депозитному рынку России не помогло даже ослабление рубля. По итогам первого квартала 2014 г. депозиты населения в российских банках сократились на 2,3% до 16,6 трлн руб. Безусловно, основное влияние на поведение вкладчиков оказал кризис на Украине, присоединение Крыма к России и последовавшие за этим санкции со стороны западных стран. Население, боясь обесценения своих сбережений из-за стремительной девальвации и возможных ограничений на проведение операций, наложенных на ряд банков со стороны США, стало массово забирать денежные средства из кредитных организаций и приобретать наличную иностранную валюту или недвижимость.

Вторым важным фактором, негативно повлиявшим на темпы роста депозитов, стало общее снижение склонности к сбережению из-за экономического спада и ускорения инфляции. Только в марте 2014 г. отток вкладов по банкам составил в ВТБ24 — 13 млрд руб. (1,6% от всех вкладов), в Сбербанке — 70 млрд руб. (около 1%), в Газпромбанке — 28 млрд руб. (при этом 80% из них составили вклады нерезидентов). В то же время вновь увеличилась доля валютных депозитов населения, которая к началу 2015 г. составила 26,1%.

Схожая картина наблюдается по депозитам нефинансовых организаций. Так, последовательное снижение доли депозитов нефинансовых организаций в иностранной валюте в общем их объеме с 47,3% в 2009 г. до 34,4% в 2012 г. сменилось на противоположную тенденцию, и на начало 2015 г. она вновь выросла, составив практически половину депозитов.

Рис. 5.1. Структура вкладов физических лиц в российских банках

Одновременно вновь выросла и доля кредитов, предоставленных в иностранной валюте: за 2014 г. она увеличилась на 3,2 процентных пункта. Практика показывает, что банкам выгодно размещать валютные вклады в кредитные операции в валюте. Так легче получать процентные доходы, обеспечивающие прибыльность и рентабельность кредитной организации. В табл. 5.3 представлена структура кредитного портфеля банков за период 2007–2014 гг. Анализ данных представленной таблицы наглядно подтверждает постепенный рост доли кредитов нерезидентам при общем увеличении доли кредитования в иностранной валюте. Очевидно, что кредитование нерезидентов производится банками, как правило, в иностранной валюте и при этом намного рискованнее, потому что их бизнес осуществляется за рубежом.

Таблица 5.3

Динамика структуры кредитного портфеля банковского сектора России(по состоянию на 1 января, в %)

Рассчитано по: Обзор банковского сектора Российской Федерации, аналитические показатели 2008, 2010, 2013, 2014, 2015 гг. Бюллетень банковской статистики № 5, 8.

Очевидно, что российским банкам намного сложнее обеспечить исполнение обязательств заемщиков по валютным кредитам. Это подтверждается статистикой Банка России. В 2013 г. обстановка с возвратом кредитов в иностранной валюте ухудшилась. А во второй половине 2014 г. из-за резкого падения курса национальной валюты особую остроту приобрела проблема обслуживания и возврата ипотечных валютных кредитов.

Причиной невозврата валютных кредитов также может быть несоответствие видов привлечения валюты и ее размещения кредитными организациями. В этой связи эксперты отмечают: «Отдельные иностранные банки осуществляли вклады в американских долларах, а кредиты выдавали под высокие проценты, в своей национальной валюте». На практике такая политика способствовала получению банковской маржи до тех пор, пока курс доллара был стабильным. В ситуации падения курса доллара банки получают убытки.

Увеличение валютной составляющей в пассивах банков, в то время как резиденты получают, как правило, доход в российской валюте, приводит и к росту валютных рисков. В ситуации, когда курс иностранной валюты значительно растет или падает, соответственно возникают большие проблемы и у банков, и у заемщиков. При укреплении национальной валюты сокращаются доходы банков в рублевом выражении, а при ее ослаблении — кредиты становятся для заемщика дороже, что ограничивает их возможности обеспечивать кредитные платежи и в конечном итоге также снижает процентные доходы банка. Этот фактор значительно уменьшает рост кредитов в иностранной валюте. Так, в апреле 2014 г. Сбербанк России принял решение временно прекратить выдачу валютных кредитов.

На основании проведенных выше доводов предлагаем изменить порядок формирования резервов в рублях, что позволит повысить рентабельность кредитных операций в иностранной валюте и в целом — эффективность управления качеством кредитования.

Считаем, что резервы целесообразно, во-первых, формировать в той валюте, в которой выдан кредит. В настоящее время в случае невозврата кредита в определенной валюте у банков отсутствует источник для возмещения валютных обязательств. Конечно, можно осуществить возврат одного валютного вклада за счет принятия другого. Но ввиду зачастую разнонаправленной динамики валютных вкладов и валютных кредитов это не всегда возможно и позволяет лишь частично решить возникающие проблемы. А формирование и наличие резерва в той валюте, в которой выдан кредит, позволит обеспечить реальную финансовую устойчивость банка в условиях высоких валютно-курсовых рисков.

При этом формирование резерва в той валюте, в которой выдан кредит, требует особого измерения риска невозврата ссуды. Данный риск значительно зависит от того, в какой валюте клиент получает доход. Доход заемщика, получаемый в рублях, в случае обесценивания рубля, приведет к возникновению проблем с возвратом валютного кредита и уплатой процентов. В этом случае для оценки риска невозврата кредита необходимо учитывать дополнительный риск (ДР):

Экономика Терновская Е.П., Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления. Монография

Экономика Терновская Е.П., Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления. Монография

В монографии на основе системного подхода и анализа эволюции банковского кредитования уточнены теоретические положения и предложены практические рекомендации и направления обеспечения эффективного управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка. Дан подробный анализ динамики основных показателей качества кредитования за период с 2007 по 2014 – первую половину 2015 г., изучены современные подходы российских коммерческих банков к управлению качеством кредитного портфеля.<br> Изложенные в монографии подходы к управлению качеством кредитного портфеля банка с учетом особенностей развития российской экономики дополняют теорию банковского менеджмента, способствуют углублению знаний в области банковского дела, могут применяться при преподавании различных учебных дисциплин по банковскому делу.<br> Методические рекомендации по повышению эффективности управления качеством кредитного портфеля современного коммерческого банка, предложенные в монографии, могут быть использованы российскими банками в практической работе по построению системы управления качеством кредитования. <br><br> <h3><a href="https://litgid.com/read/kachestvo_kreditnogo_portfelya_rossiyskikh_bankov_osobennosti_otsenki_i_upravleniya_monografiya/page-1.php">Читать фрагмент...</a></h3>