Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления. Монография

Терновская Е.П., Гребеник Т.В.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 27.02.2017 ISBN: 9785392243297 Язык: Объем текста: 143 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях

Глава 2. Зарубежный опыт управления качеством кредитного портфеля

Глава 3. Российская практика: оценка и методические основы управления качеством кредитного портфеля банков

Глава 4. Направления совершенствования оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

Глава 5. Направления повышения эффективности управления качеством кредитного портфеля

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 3.
Российская практика: оценка и методические основы управления качеством кредитного портфеля банков

3.1. Анализ и оценка качества кредитного портфеля в российской банковской системе в период 2008–2014 гг.

Темпы роста кредитования российских банков в период после кризиса 2008 года были тесно связаны с качеством их кредитного портфеля. Анализ динамики отдельных показателей, характеризующих качество кредитования, позволяет выявить особенности деятельности банков, требующие усиления внимания к поиску методов управления качеством портфеля, повышения прибыльности и эффективности кредитования.

Прежде всего, проанализируем и оценим кредитную деятельность банковского сектора экономики России в этот период с точки зрения ее доходности и рентабельности. Результаты исследования представлены в табл. 3.1 и на рис. 3.1.

Таблица 3.1

Динамика финансовых результатов российских банков

Источник: составлено по материалам Бюллетеней банковской статистикиза 2007–2015 гг.

Рис. 3.1. Динамика финансовых результатов деятельности банков России

Источник: Составлено по материалам Бюллетеней банковской статистики 2007–2014 гг.

Анализ финансовой деятельности банковского сектора российской экономики отражает неоднозначную картину. Так, в сравнении с предкризисным периодом 2007 г. прибыль за время кризиса уменьшилась на 59,7% (у ведущих банков — на 44,0%). В этот же период убытки увеличились в 88,7 раза. В 2009 г. появилось 127 убыточных банков, а в 2008 г. их было 60. За два года количество убыточных банков возросло в 2,1 раза.

В 2010 г. отмечается рост прибыли по банковскому сектору (посткризисный период): по сравнению с 2009 г. она выросла на 179,6% и достигла уровня 2007 г. Далее в 2011 и в 2012 гг. прибыль росла в абсолютном значении, однако рост прибыли значительно замедлился, и по итогам 2013 г. прибыль банковского сектора снизилась по сравнению с 2012 г. на 1,8%. У ведущих банков в 2010 г. прибыль выросла на 108,9%, убытки снизились практически в 4 раза (однако по сравнению с 2007 г. наблюдается увеличение убытков в 24 раза), далее в 2011–2012 гг. прибыль возросла на 43,5% и 19,6% соответственно и в 2013 году снизилась на 1%.

Ухудшение финансовых результатов продолжилось и в 2014 г. в связи с нарастанием неблагоприятных тенденций в экономике. По итогам 2014 г. прибыль российских кредитных учреждений уменьшилась на 40,7% — до 589 млрд руб. Основной причиной этого стало увеличение банками резервов под возможные потери (РВПС) в связи со снижением качества кредитов.

С другой стороны, если объем убытков в 2011 г. снизился еще в 4 раза по сравнению с 2010 г., то в 2012–2013 гг. наблюдалось ежегодное приращение объема убытков в 2 раза по сравнению с предыдущим годом. Число убыточных банков в 2010 г. составило 87, в 2011 г. сократилось до 54, после чего в 2012 г. незначительно увеличилось (до 60), а в 2013 г. составило уже 95, увеличившись в 1,5 раза по сравнению с предыдущим годом. При этом ежегодно сокращалось и количество банков.

Уменьшение прибыльности банков в 2009 г. было связано с увеличением расходов на обслуживание РВПС в сумме 1050,6 млрд руб. По сравнению с 2008 г. прибыльность банков снизилась на 55,1%. Соответственно, в 2008 г. затраты на РВПС составили 456,1 млрд руб., и снижение прибыльности по сравнению с предыдущим годом — 31,8%. Такие расходы увеличились у всех банков: у государственных — от 34,8% до 63,1%; у ведущих коммерческих — от 33,4% до 55,7%; у банков с иностранным участием — от 27,2% до 46,2%. Увеличение затрат на формирование РВПС средних и малых региональных банков в среднем составило 22%.

Прибыльности банков в 2010 г. способствовал такой фактор, как постепенное восстановление фондов резервов на потери по кредитам. В это время существенно изменилась политика кредитных организаций при оценке кредитных рисков. В 2010 г. резервы сократились в 4,5 раза, что составило 817,0 млрд руб., или 17,8% по сравнению с предыдущим годом.

В 2011 г. прибыльность кредитных операций была достигнута за счет увеличения вкладов в более доходные банковские инструменты и уменьшения затрат на формирование резервов по потерям.

Увеличение прибыли в 2012 г. было обусловлено наращиванием объемов кредитования. В структуре операций увеличилось высокодоходное необеспеченное кредитование физических лиц при сохранении качества кредитного портфеля. Однако, как отмечалось, в 2013 г., как и в 2008–2009 гг., наблюдалось снижение прибыли банков за счет увеличения расходов на формирование РВПС. По сравнению с 2012 г. они увеличились с 205,30 млрд руб. до 613,20 млрд руб. Эта тенденция продолжилась и в 2014 г., а в первые два месяца 2015 г. тридцать крупнейших банков России получили общий убыток в объеме 22,76 млрд руб.

Используя данные табл. 3.2, проанализируем основные финансово-экономические показатели банковского сектора российской экономики с предкризисного 2007 г. и выявим структурные изменения доходов и расходов банков по значимым статьям. Анализ показывает, что наблюдался рост доходов и расходов кредитных организаций до 2009 г., после чего в 2010 г. имело место падение их абсолютных значений на 28% и 30% соответственно — главным образом это было связано со снижением доходов и расходов от операций с иностранной валютой. Далее в 2011–2012 гг. отмечается плавный рост доходов и расходов. В 2013 г. произошло снижение доходов и расходов по сравнению с предыдущим годом, при этом процентные доходы и расходы возросли, что указывает на сохраняющуюся прибыльность кредитных операций.

Если сравнить 2013 г. с 2010 г., доходы и расходы выросли в 1,7 раза. Процентные доходы и расходы также увеличились в 1,7 раза.

В 2009 г. расходы на формирование РВПС превышали доходы от его восстановления в 6,6 раза по сравнению с 2007 г., после чего в 2010 г. произошло снижение этого значения в 4,5 раза по сравнению с 2009 г., а в 2013 г. оно снова увеличилось в 2,6 раза по сравнению уже с 2010 г.

Таблица 3.2

Динамика структуры доходов и расходов по банковскому сектору России

Источник: Обзор банковского сектора РФ. Аналитические показатели (интернет-версия). URL: http://www.cbr.ru/analvtics/bank.(Дата обращения — 30.03.2015).

Рис. 3.2. Динамика превышения расходов от формирования РВПСнад доходами от восстановления РВПС

Источник: Cоставлено по материалам Бюллетеней банковской статистики за 2007–2015 гг.

Существенные колебания данных показателей иллюстрирует приведенная на рис. 3.2 динамика превышения расходов на формирование РВПС над доходами от восстановления РВПС за период 2007–2014 гг.

В целом по банковскому сектору в 2010 г. произошло падение процентных доходов на 28% и падение процентной прибыли на 3%, после чего в 2011–2012 гг. наблюдался рост этих показателей, а в 2013 г. процентные доходы сократились на 3%, при этом процентная прибыль практически увеличилась на 25% по сравнению с предыдущим годом. Выявленная динамика объясняется тем, что прибыльность кредитных операций росла быстрее по сравнению с другими активными операциями банков.

Динамика доходов в 2014 г. характеризовалась ростом на 256%, однако, с другой стороны, прибыль банков упала на 41%. При этом основную роль в росте доходов сыграли валютные операции.

В анализе современной банковской практики широко используется показатель ROE (прибыльность на капитал). Он отчетливо показывает эффективность использования собственных средств учредителей в отчетном финансовом периоде. По динамике этого показателя можно судить о прибыльности акционерного (паевого) капитала банка.

Кроме ROE используют и другие критерии, например, ROA (прибыль на активы). Эти показатели взаимосвязаны между собой. Данную взаимосвязь можно выразить математически:

ROE = ROA × (А : С), (3.1)

где А — активы банка;

С — уставный капитал банка;

Учитывая структуру прибыли банка, ROE можно представить и в виде следующей формулы.

ROE = [(Д – Р – Н) : А] × [А : С], (3.2)

где Д — доходы банка;

Р — расходы банка;

Н — сумма уплачиваемых банком налогов;

А — активы банка;

С — уставный капитал банка.

Выявленная взаимозависимость является очевидной, потому что рентабельность банковских операций зависит от грамотного использования собственных и заемных источников финансирования. Например, эффективный менеджмент качества кредитного портфеля при малом ROA (прибыль на активы) может обеспечить высокий уровень ROE. Для этого нужно максимизировать объем активов и дополнительно привлечь акционерный капитал.

Необходимо отметить, что до начала 2014 г. российские банки активно использовали иностранный капитал, несмотря на то, что он подвержен курсовым рискам, требует формирования валютной позиции и соответствующей квалификации специалистов (табл. 3.3). С 2008 г. российские банки использовали ресурсы в иностранной валюте, предоставляемые Правительством РФ, которое было вынуждено пойти на такие меры с целью финансирования отдельных социально значимых секторов экономики.

Таблица 3.3

Показатели рентабельности капитала и активов российских банков

Составлено по Отчету о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008, 2011, 2012, 2013, 2014 гг. (I.4. Финансовые результаты деятельности кредитных организаций).

В 2012–2013 гг. показатели рентабельности постепенно ухудшались, а в 2014 г. произошло их резкое падение: например, рентабельность капитала крупных частных банков сократилась почти в 10 раз, в то время как в группе региональных малых и средних банков такое снижение было гораздо менее существенно, что в определенной мере свидетельствует об их относительной финансовой устойчивости как потенциальной основе для расширения операций кредитования.

Очевидно, что прибыльность кредитных банковских операций возможно увеличить за счет регулирования значений составных показателей вышеприведенных формул. Например, величина прибыли банка зависит от объема доходов и расходов, на которые в свою очередь влияют сумма привлеченных активов и их вид, проводимые активные операции и их виды, размер операционных доходов и расходов и др.

Соответственно, можно констатировать, что прибыльность и рентабельность деятельности банка обеспечиваются комплексно и требуют соответствующей квалификации менеджеров.

С целью выявления прибыльности непосредственно кредитных операций банков осуществим сравнительный анализ с использованием данных табл. 3.4.

Прибыльность активов (ROA) имела тенденцию к уменьшению до 2009 г. включительно, после чего закрепилась на уровне около 2% (до 2014 г.). Прибыльность кредитов вследствие хорошей рентабельности проводимых кредитных операций по итогам 2013 г. превысила уровень докризисного года. Однако в 2014 г. наметилась тенденция сокращения показателей «прибыли к активам», «процентные доходы к кредитам» и «процентная прибыль к кредитам».

Таким образом, несмотря на наметившиеся негативные тенденции снижения прибыли банков, доходность кредитного портфеля как одного из показателей его качества в анализируемый период не претерпела существенных изменений, частично компенсировав его снижение по другим показателям.

Таблица 3.4

Прибыльность активов и кредитов по банковскому сектору России

Экономика Терновская Е.П., Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления. Монография

Экономика Терновская Е.П., Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления. Монография

В монографии на основе системного подхода и анализа эволюции банковского кредитования уточнены теоретические положения и предложены практические рекомендации и направления обеспечения эффективного управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка. Дан подробный анализ динамики основных показателей качества кредитования за период с 2007 по 2014 – первую половину 2015 г., изучены современные подходы российских коммерческих банков к управлению качеством кредитного портфеля.<br> Изложенные в монографии подходы к управлению качеством кредитного портфеля банка с учетом особенностей развития российской экономики дополняют теорию банковского менеджмента, способствуют углублению знаний в области банковского дела, могут применяться при преподавании различных учебных дисциплин по банковскому делу.<br> Методические рекомендации по повышению эффективности управления качеством кредитного портфеля современного коммерческого банка, предложенные в монографии, могут быть использованы российскими банками в практической работе по построению системы управления качеством кредитования. <br><br> <h3><a href="https://litgid.com/read/kachestvo_kreditnogo_portfelya_rossiyskikh_bankov_osobennosti_otsenki_i_upravleniya_monografiya/page-1.php">Читать фрагмент...</a></h3>