Договоры банковского вклада и банковского счета. Монография

Ефимова Л.Г.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 26.09.2018 ISBN: 9785392279197 Язык: Объем текста: 369 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Часть I. Договор банковского вклада

Часть II. Гражданско-правовая теория обязательного страхования банковских вкладов

Часть III. Общие положения о договоре банковского счета

Часть IV. Правовые особенности поименованных видов договора банковского счета

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Часть IV.
Правовые особенности поименованных видов договора банковского счета

Глава 18.
Договор залогового счета

§ 1. Понятие залога денежных средств на банковском счете

Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 367-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» дополнил ГК РФ ст. 358.9–358.14.

В этих статьях законодатель:

– разрешил залог безналичных денег путем включения в ГК РФ конструкцию залога прав по договору банковского счета (вклада);

– предусмотрел новую разновидность банковского счета – залоговый счет;

– определил правовой режим залогового счета.

Кроме ГК РФ, правовой режим залога денежных средств определяется следующими нормами:

– п. 2.2 ст. 138 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»);

– п. 6 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

– ч. 1 ст. 72.1 Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Залог денежных средств на банковских счетах долгое время рассматривался судебной практикой как не соответствующий законодательству.

Так, в соответствии с п. 3 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге, сообщ. Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 15 января 1998 г. № 26 было предусмотрено, что предмет залога не может быть определен как «денежные средства, находящиеся на банковском счете».

Обоснование такой правовой позиции сводилось к спорному выводу о том, что денежные средства на банковском счете нельзя продать. Поскольку конструкция залога предполагает необходимость последующей продажи заложенного имущества в случае неисполнения обеспечиваемого обязательства, ВАС РФ был сделан вывод о том, что денежные средства, находящиеся на банковском счете нельзя заложить.

Учитывая, что механизм реализации прав залогодержателя действительно должен исключать необходимость продажи заложенных денежных средств, возможность залога средств на счете была увязана с необходимостью разработки специального правового регулирования залога денежных средств на банковских счетах и во вкладах.

Эта конструкция основывается на следующих основных принципах.

В период разработки концепции залога безналичных денег существовало несколько предложений о конструировании залога денежных средств. Однако законодатель избрал конструкцию специального залогового счета, на котором должны учитываться заложенные деньги. Такая конструкция основывается на мнении судебной практики, которая требовала обязательной индивидуализации предмета залога, однозначного выделения его из числа однородных вещей.

Поэтому правовым механизмом залога денежных средств избрана индивидуализация заложенных денег на отдельном счете, названным залоговым счетом.

Правовая конструкция залога, воплощенная в ст. 358.9–358.14 ГК РФ, отражает сложившуюся в доктрине доминирующую теорию правовой природы безналичных денег, которая исходит из того, что на банковском счете нет денег. На банковском счете учитываются только права на получение денег. «Понятие «безналичные деньги» – выдумка экономистов».

По указанной причине договор, на основании которого возникает залог, назван в ГК РФ «Договор залога прав по договору банковского счета».

Правовая природа залога прав по договору банковского счета несколько отличается от обычного залога, поскольку залог прав по договору банковского счета в принципе не предполагает продажи заложенного имущества. Такой залог предоставляет залогодержателю право списать сумму обеспечиваемого им требования с залогового счета. В том случае, когда залогодержателем по договору залога прав по договору банковского счета является банк, в котором открыт залоговый счет, указанное право залога мало чем отличается от права на зачет, предусмотренного ст. 410 ГК РФ.

Залог прав по договору банковского счета представляет собой не вещный (как в общем случае), а личный способ обеспечения исполнения обязательств, в соответствии с которым в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства залогодержатель – третье лицо приобретает право списать сумму задолженности с залогового счета преимущественно перед другими кредиторами. Учитывая, что безналичные деньги – это не вещи, а права требования к банку, то фактическим «обеспечителем» требования залогодержателя становится сам банк. Надежность такого обеспечения будет напрямую зависеть от того, насколько, во-первых, сам банк является финансово устойчивым, и, во-вторых, насколько добросовестно он выполняет свои обязательства, связанные с ведением залогового счета, права по которому заложены.

Предметом залога являются обязательственные права (требования) по договору залогового счета о возврате остатка денежных средств наличными деньгами, либо о совершении платежей на сумму остатка. Сумма остатка денежных средств на залоговом счете, заложенная по договору о залоге, является количественным выражением стоимости предмета залога.

Она определяется по-разному в зависимости от вида залога.

Разновидностями залога прав по договору банковского счета являются:

1) залог твердой денежной суммы на счете (твердый залог), когда заложенными считаются денежные средства на залоговом счете, в определенной сумме, которая определена договором о залоге прав по договору банковского счета.

Залог твердой денежной суммы имеет определенные сходные черты с неснижаемым остатком банковского счета. Поэтому независимо от порядка распоряжения денежными средствами, установленным договором залога, заложенная сумма не может быть списана со счета, за исключением случаев обращения на нее взыскания по требованию залогодержателя.

Фактическая сумма денежных средств, учитывая на залоговом счете в момент возникновения режима залога денежных средств, может быть как меньше, так и больше заложенной суммы.

Недостающая часть денежной суммы, подлежащей залогу, может быть накоплена на залоговом счете по аналогии с накоплением суммы, подлежащей аресту.

В случае превышения остатка залогового счета над заложенной суммой возникает двойственность правового режима остатка залогового счета:

– твердая денежная сумма на залоговом счете считается заложенной и поэтому операции в отношении ее ограничены ГК РФ и договором залога;

– денежные средства сверх твердой денежной суммы не заложены, и могут списываться в общем порядке;

2) залог всей денежной суммы, которая учитывается на залоговом счете в определенный момент времени.

В случае залога всей суммы, находящейся на залоговом счете, залогодатель может свободно распоряжаться остатком счета (п. 1 ст. 358.12 ГК РФ), либо быть ограниченным в этом праве, если это предусмотрено договором.

В первом случае денежные средства могут свободно или в определенном порядке списываться с залогового счета и зачисляться на него. В результате правовой режим залога денежной суммы, учитываемой на счете, начинает напоминать залог товаров в обороте с той серьезной разницей, что рассматриваемая разновидность залога прав по договору банковского счета не предполагает определения общей сумма средств, которая должна постоянно находиться на залоговом счете. В противном случае такой залог превращается в рассмотренный выше залог твердой денежной суммы на счете.

Во втором случае сумму, учитываемую на залоговом счете на момент возникновения залога, следует считать наименьшим обеспечением прав залогодержателя. Однако в договоре допустимо ограничить только расходные операции. Приходные операции по залоговому счету должны осуществляться свободно. Поэтому остаток заложенного счета может увеличиваться, если на залоговый счет будут поступать платежи. В этом случае все денежные средства, поступающие на залоговый счет, следует считать заложенными по договору о залоге прав по договору банковского счета.

Правовой режим залога прав по договору банковского счета возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога (ст. 358.11 ГК РФ).

Из п. 4 ст. 859.1 ГК РФ вытекает, что остаток залогового счета может быть выражен в драгоценных металлах.

§ 2. Система договорных связей при залоге денежных средств

Из ГК РФ следует, что система договорных связей при залоге денежных средств включает три договора:

– договор залогового счета, который является специальной разновидностью договора банковского счета (п.7 ст. 358 ГК РФ);

– договор залога прав по договору банковского счета (п. 4 ст. 358.9 ГК РФ);

– договор между банком, залогодателем и залогодержателем (ст. 358.12 ГК РФ).

Указанные договоры могут быть заключены в разное время, поскольку в соответствии с п. 3 ст. 358.9 ГК РФ залоговый счет может быть открыт банком клиенту независимо от заключения на момент его открытия договора залога прав по договору банковского счета. Однако договор залога прав по договору банковского счета не может быть заключен до заключения договора залогового счета.

Заключение договора между банком, залогодателем и залогодержателем (ст. 358.12 ГК РФ) факультативно.

Согласно нормам ГК РФ у залогодержателя – третьего лица появляются права (требования) по отношению к банку, ведущему залоговый счет.

В соответствии с п. 1 ст. 358.12 ГК РФ «банк обязан проводить операции по залоговому счету в соответствии с правилами настоящего параграфа и иными правилами настоящего Кодекса, другими законами и банковскими правилами, а в части, ими не урегулированной, в соответствии с соглашением, заключенным между банком, залогодателем и залогодержателем».

В соответствии с п. 2 ст. 358.12 ГК РФ порядок и сроки предоставления банком сведений залогодержателю об остатке денежных средств на залоговом счете, об операциях по указанному счету определяются банковскими правилами, а в части, ими не урегулированной, соглашением, заключенным между банком, залогодателем и залогодержателем.

В соответствии с п. 3 ст. 358.12 ГК РФ банк не вправе исполнять распоряжения залогодателя в отношении твердой денежной суммы без получения от залогодержателя согласия в письменной форме.

В соответствии с п. 4 ст. 358.12 ГК РФ банк не вправе исполнять распоряжения залогодержателя, в результате которых сумма денежных средств на залоговом счета станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанному в договоре, после получения от залогодателя уведомления о неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного залогом обязательства.

Более того, за неисполнение банком указанных обязанностей, он может быть привлечен к ответственности перед залогодержателем в пределах денежных сумм, списанных с залогового счета во исполнение распоряжения клиента (залогодателя), солидарную с ним ответственность (п. 5 ст. 358.12 ГК РФ).

В соответствии со ст. 358.13 ГК РФ без согласия залогодержателя стороны договора банковского счета, право по которому заложены, не вправе вносить в него изменения, а также совершать действия, влекущие прекращение такого договора.

Анализ указанных норм позволяет сформулировать следующие вопросы, касающиеся субъектного состава возникающих правоотношений.

Во-первых, является ли договор залогового счета трехсторонним?

Во-вторых, не является ли залогодержатель выгодоприобретателем по договору банковского счета?

В-третьих, в случае отрицательного ответа на вопрос о трехстороннем характере договора залогового счета, необходимо определить предмет и природу договора, заключаемого в соответствии со ст. 358.12 ГК РФ.

Поскольку на правоотношения по договору залогового счета субсидиарно распространены нормы главы 45 ГК РФ, ранее был сделан вывод, что залоговый счет является специальной разновидностью договора банковского счета, предназначенного для возможного залога прав.

Следовательно, договор залогового счета не может кардинально отличаться от родовой конструкции договора банковского счета. Поэтому допустимо сделать вывод о том, что договор залогового счета, также как и его родовая конструкция, является двусторонней сделкой.

Аналогично договор между залогодателем, залогодержателя и банком не может являться трехсторонним договором залога, учитывая, что договор залога также является двусторонней сделкой.

Залогодержатель приобретает некоторые права клиента по договору залогового счета, например, право на получение сведений, составляющих банковскую тайну. Это характерно для выгодоприобретателя в договоре в пользу третьего лица.

В связи с этим обоснован вывод, что договор залогового счета, права по которому заложены, становится договором, заключенным в пользу залогодержателя.

Однако залогодержатель не только приобретает некоторые права клиента по договору банковского счета. В силу заключения договора залога прав по договору банковского счета и соглашения между банком, залогодателем и залогодержателем, залогодержатель получает некоторые дополнительные права, независимые от прав залогодателя, владельца счета.

В соответствии с п. 1 ст. 358.12 ГК РФ соглашение, заключенное между банком, залогодателем и залогодержателем, должно определять порядок и сроки предоставления банком сведений залогодержателю об остатке денежных средств на залоговом счете, об операциях по указанному счету. Залогодержатель приобретает право давать разрешение на совершение некоторых банковских операций.

Представляется, что речь может идти о самостоятельном непоименованном договоре, который определяет порядок взаимоотношений залогодателя, залогодержателя и банка, который не является договором залога и не является договором банковского счета.

В случае заключения на практике договоров залога прав по договору банковского счета или договоров залогового счета, содержащих три подписи, допустим вывод о заключении двух договоров, объединенных в одном документе.

§ 3. Стороны, порядок заключения и форма договора залогового счета

Договор залогового счета является разновидностью договора банковского счета, который предусматривает открытие залогового счета, т.е. банковского счета со специальным правовым режимом.

В связи с этим на практике возник вопрос, следует ли заключать новый договор банковского счета в режиме залогового счета, либо допустимо заключение дополнительного соглашения к ранее заключенному договору банковского счета.

На первый взгляд, ответ на указанный вопрос может основываться на принципе свободы договора (ст. 421 ГК РФ). Если ранее заключенный договор банковского счета предусматривал открытие банковского счета с общим правовым режимом, то стороны могут предусмотреть правовой режим более строгий. В сущности, залоговый счет – это банковский счет, права по которому (кредитовый остаток) могут быть заложены по договору о залоге прав по договору банковского счета. До заключения договора залога никакого изменения в содержании договора не произойдет.

Однако на практике были выявлена проблема, связанная с отсутствием правового механизма перевода обычного расчетного счета в режим залогового счета. Отсутствие специальных правил способно породить многочисленные споры. Например, налоговые органы не вправе списывать с залоговых счетов средства налогоплательщика без его согласия (п. 2 ст. 358.14 ГК РФ). Следовательно, возникает необходимость уведомить налоговые органы об изменении правового режима банковского счета. Однако порядок такого уведомления в законодательстве отсутствует.

Кроме того, на практике возможны разного рода злоупотребления со стороны владельцев счетов, которые могут специально заключать дополнительные соглашения к ранее открытым счетам, чтобы освободить ранее открытый расчетный счет от картотеки неисполненных в срок документов, от взыскания недоимки и приостановления операций.

По мнению Юридического департамента Банка России, изложенному в письме от 18 ноября 2014 г. № 31-2-11/6280 с ответом на запрос банка, высказана следующая правовая позиция по рассматриваемому вопросу.

Из норм ГК РФ (п. 1–4 ст. 358.9, п. 1 ст. 358.10, ст. 358.12) определенно следует, что предметом залога прав по договору банковского счета являются права залогодателя по договору банковского счета в отношении денежных средств, находящихся на специальном банковском счете – залоговом счете.

Как следует из п. 7 ст. 358.9 ГК РФ, к договору об открытии залогового счета применяются правила главы 45 ГК РФ «Банковский счет», если иное не предусмотрено специальным регулированием (ст. 358.9–358.14 ГК РФ). При этом следует учитывать, что правовые особенности режима залогового счета, обусловленные его специальным назначением по обособлению денежных средств, составляющих предмет залога, определяются непосредственно ст. 358.9–358.14 ГК РФ.

В этой связи Юридический Департамент Банка России сделал вывод, что залоговый счет открывается на основании договора залогового счета, и, соответственно, иной вид банковского счета, счета по вкладу (депозиту) не может быть «переведен в режим» залогового счета с использованием первоначально открытого счета.

По действующему законодательству для залоговых счетов не предусматривается специальных балансовых счетов бухгалтерского учета. Кроме того, в законодательстве отсутствует норма, которая запрещала бы «перевод» банковского счета с общим правовым режимом в режим залогового счета. Поэтому допустимо просто изменить содержание договора банковского счета путем заключения дополнительного соглашения. При этом денежные средства не потребуется переводить на другой лицевой счет. Они будут учитываться на ранее открытом счете бухгалтерского учета.

Однако, как было указано выше, в законодательстве отсутствует правовой механизм трансформации договора банковского счета с общим правовым режимом в договор залогового счета с тем, чтобы не нарушить права третьих лиц. Представляется, что указанный пробел законодательства не является препятствием для изменения обязательства по договору банковского счета. Достаточно добросовестно предупредить всех третьих лиц, включая налоговые органы.

Вместе с тем, невозможно отрицать, что специальный порядок перевода обычного банковского счета или банковского вклада в режим залогового счета, является предпочтительным.

Сторонами договора залогового счета являются владелец счета – залогодатель и банк. При заключении договора залога прав по договору банковского счета залогодержатель будет третьим лицом.

Анализ практики кредитных организаций по подготовке формуляров договоров показал, что банки собираются использовать залоговые счета с целью обеспечения кредита, выданного ими заемщику – владельцу счета. В этом случае совпадают стороны договора залогового счета, кредитного договора, и договора залога прав по договору банковского счета.

Для оформления указанных отношений банки нередко готовят один формуляр смешанного договора, включающего элементы договора залога прав по договору банковского счета и договора залогового счета, что непосредственно следует из названия такого договора. В этом случае залоговый счет открывается клиенту лишь на время обслуживания кредитного договора, а по исчерпании надобности закрывается. В случае надлежащего возврата кредита, остаток залогового перечисляется на обычный банковский счет заемщика-залогодержателя.

Соответственно возникает вопрос, правомерны ли такие смешанные договоры.

В соответствии с п. 3 ст. 421 ГК РФ стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.

Следовательно, заключив договор, в котором объединены элементы договора залогового счета и договора залога прав по договору банковского счета, стороны не нарушили законодательство. В этом случае договор залогового счета заключается на период существования задолженности по кредитному договору. Учитывая, что глава 45 ГК РФ не содержит нормы, которая обязывала банки всегда заключать договоры банковского счета с неопределенным сроком действия, такое условие также следует признать законным.

Кредитные организации обычно задают вопрос, необходимо ли заключать договор залогового счета и открывать залоговый счет по каждому договору залога прав по договору банковского счета/договору вклада, либо можно иметь один залоговый счет.

Учитывая, что договор залога прав по договору банковского счета является одним из специальных случаев договора залога, п. 4 ст. 334 ГК РФ предусмотрено, что общие положения о залоге применяются к отдельным видам залога (ст. 357–358.17), если иное не предусмотрено правилами ГК РФ об этих видах залога.

Поскольку ст. 358.10–358.14 ГК РФ о залоге прав по договору банковского счета не содержат прямого ответа на указанный вопрос, допустимо применять ст. 335.1, 342 и 342.1 ГК РФ из общих положений о договоре залога.

Указанными нормами предусмотрено, что один и тот же предмет залога может быть объектом прав нескольких залогодержателей. Если залогодержатели имеют равные права на предмет залога (созалогодержатели), то применяется правило ст. 335.1 ГК РФ. В случае перезалога образуется очередь из нескольких залогодержателей – предшествующих и последующих. В этом случае они имеют на предмет залога (право требования к банку) неравные права. Их иерархия определяется правилом старшинства залогодержателей, которое содержится в ст. 342 ГК РФ.

Отсюда следует, что под каждый договор залога прав по договору банковского счета необязательно открывать отдельный залоговый счет. Если стороны согласны, а конкретные обстоятельства позволяют, то можно воспользоваться любым видом залога со множественностью залогодержателей.

§ 4. Соотношение договора залогового счета и договора залогового вклада

В соответствии с п. 8 ст. 358.9 ГК РФ правила ГК РФ о залоге прав по договору банковского счета (ст. 358.9–358.14 ГК РФ) соответственно применяются к залогу прав по договору банковского вклада. Однако п. 7 ст. 358.9 ГК РФ установлено, что в случае пробела правового регулирования отношения по залоговому счету должны применяться положения не главы 44 ГК РФ, а главы 45 ГК РФ.

В связи с указанной нормой кредитные организации нередко задают вопросы о соотношении норм главы 44 ГК РФ и главы 45 ГК РФ при залоге банковских вкладов. В частности, банки спрашивают, начисляются ли проценты, предусмотренные соответствующим договором банковского вклада, при залоге прав по договора банковского вклада? Насколько широко следует применять нормы главы 45 ГК РФ к залогу вкладов? В частности, означает ли это необходимость открытия отдельного залогового счета в случае залога прав по договору банковского вклада с соответствующим переводом средств со счета вклада?

Поскольку правоотношения, возникающие в связи с залогом вкладов, в силу нормы п. 7 ст. 358.9 ГК РФ должны регулироваться не главой 44, а главой 45 ГК РФ, то правоотношения по заложенному вкладу должны регулироваться ст. 358.9–358.14 ГК РФ и главой 45 ГК РФ. Следовательно, после заключения договора о залоге прав по договору банковского вклада договор банковского вклада автоматически становится договором банковского счета.

Поскольку для обеспечения режима залога прав, по мнению Юридического департамента Банка России, требуется открытие нового счета, то залог банковского вклада следует осуществлять путем открытия нового залогового счета и перевода на него суммы вклада. Таким образом, договор банковского вклада прекратится.

Если придерживаться иного мнения о том, что любой действующий договор банковского счета или, соответственно, договор банковского вклада, можно превратить в залоговый счет или залоговый вклад, заключив дополнительное соглашение, то договор банковского вклада не прекратится, однако его содержание изменится.

Учитывая, что ст. 358.9–358.14 ГК РФ не регулируются вопросы начисления процентов, то для ответа на вопрос о порядке начисления процентов на вклад подлежит применению ст. 852 ГК РФ.

Пунктом 1 ст. 852 ГК РФ предусмотрено, что, если иное не преду­смотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, в размере, определяемом договором банковского счета, сумма которых зачисляется на счет.

Отсюда следует, что при наличии в договоре условия об обязанности банка уплачивать проценты за остаток на счете, в том числе – в размере, ранее предусмотренном договором банковского вклада, это условие продолжает действовать, несмотря на режим залога.

В соответствии с п. 6 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» средства, размещенные на залоговых счетах, не подлежат страхованию.

Следовательно, на денежные средства физического лица перестает распространяться правовой режим страхования вкладов с момента их зачисления на залоговый счет. В этом случае депозитный счет закрывается, если на нем образуется нулевой остаток. Правовой режим страхования вкладов «восстанавливается» в случае перевода денежных средств с залогового счета. В этом случае вклад считается застрахованным с момента зачисления заложенных денежных средств на текущий счет физического лица или на его депозитный счет. Порядок перечисления (выдачи) денежных средств с залогового счета (на счет, во вклад, наличными) в случае прекращения залога должен определяться в договоре залогового счета.

§ 5. Особенности распоряжения залоговым счетом

Гражданский кодекс устанавливает специальные правила распоряжения залоговым счетом, права по которому заложены. Если договор залога не заключен, то распоряжение залоговым счетом осуществляется в общем порядке, установленным главой 45 ГК РФ.

В соответствии со ст. 358.12 ГК РФ залогодатель вправе распоряжаться свободно денежными средствами на залоговом счете, если иное не предусмотрено договором залога прав по соответствующему договору банковского счета или правилами настоящей статьи.

Банк обязан проводить операции по залоговому счету в соответствии с законодательством о банковском счете, банковскими правилами, а в части, ими не урегулированной, в соответствии с соглашением, заключенным между банком, залогодателем и залогодержателем.

Банк по требованию залогодержателя, предъявленному в письменной форме, обязан предоставлять ему сведения об остатке денежных средств на залоговом счете, об операциях по указанному счету и о предъявленных по счету требованиях, а также о запретах и об ограничениях, наложенных на указанный счет. Порядок и сроки предоставления банком таких сведений залогодержателю определяются банковскими правилами, а в части, ими не урегулированной, соглашением, заключенным между банком, залогодателем и залогодержателем.

При заключении договора залога прав по договору банковского счета в отношении твердой денежной суммы залогодатель без согласия в письменной форме залогодержателя не вправе давать банку распоряжения, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже твердой денежной суммы, а банк не вправе исполнять такие распоряжения.

После получения банком уведомления в письменной форме залогодержателя о неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного залогом обязательства банк не вправе исполнять распоряжения залогодателя, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанному в договоре залога.

Таким образом, порядок совершения банковских операций по залоговому счету, права по которому заложены, фактически определяется договором залога прав по договору банковского счета и соглашением между банком, залогодателем и залогодержателем.

Если указанными договорами не установлено иное, то по залоговому счету допустимы любые банковские операции. Указанные договоры могут полностью запретить любые расходные операции, либо установить, что все расходные операции залогодатель вправе совершать только с согласия залогодержателя.

Приходные операции по залоговому счету не могут быть запрещены.

Законодательством установлен специальный порядок списания и обращения взыскания на остаток залогового счета, права по которому заложены. Однако он применяется только после заключения договора залога и в пределах заложенных денежных средств.

До заключения договора о залоге прав по договору банковского счета списание средств с залогового счета, включая обращение взыскание на денежные средства, осуществляется в общем порядке.

После заключения договора залога возможна ситуация, когда остаток денежных средств на залоговом счете превышает сумму, заложенную по договору о залоге прав по договору банковского счета. Поэтому в случае залога твердой денежной суммы на залоговом счете возникает разный правовой режим заложенных (в пределах твердой суммы) и незаложенных средств.

Операции по залоговому счету за счет денежных средств на залоговом счете, сумма которых превышает заложенную сумму, могут осуществлять в обычном порядке.

В отношении заложенных средств действует специальное правило.

После заключения договора о залоге применяется специальная норма п. 2 ст. 858.14 ГК РФ. Ею предусмотрено, что в правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями главы 45 настоящего Кодекса о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.

Следовательно, в отношении заложенных денежных средств на залоговом счете не применяются следующие нормы главы 45 ГК РФ:

– п. 2 ст. 847 ГК РФ, предусматривающий право клиента на предоставление третьим лицам права списания денежных средств со счета клиента без его распоряжения;

– ст. 854 ГК РФ, предусматривающая основания списания денежных средств со счета;

– ст. 855 ГК РФ, устанавливающая очередность списания денежных средств со счета.

Исключением из правила о запрете любых расходных операций по списанию денежных средств с залогового счета, права по которому заложены, является норма п. 1 ст. 358.14 ГК РФ, которая предоставляет право на удовлетворение залогодержателю своих требований за счет заложенного остатка залогового счета. Однако реализация указанного права допустима только с учетом нормы ч. 1 ст. 72.1 ФЗ от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Указанная норма предусматривает, что обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на залоговом банковском счете и не превышающие размера обеспеченного залогом обязательства, допускается только в целях удовлетворения требований по обязательствам, обеспеченным залогом прав по договору банковского счета, а также требований кредиторов, удовлетворяемых преимущественно перед требованиями залогодержателя, при недостаточности у должника иного имущества для полного удовлетворения требований указанных лиц.

Решение вопроса о недостаточности иного имущества залогодателя определяется судебным приставом-исполнителем.

Обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на залоговом банковском счете, которые превышают размер обеспеченного залогом обязательства, допускается в общем порядке.

По мнению Минфина России, изложенному в письме от 8 мая 2015 г. № 03-02-07/1/26740, адресованном в Ассоциацию российских банков, налоговые органы вправе осуществлять взыскание налогов, сборов, соответствующих пеней и штрафов (ст. 46, 47 и 76 НК РФ) за счет денежных средств на залоговых счетах, которые не обременены залогом.

Правовой режим залоговых счетов должников, признанных банкротами, имеет следующие особенности, установленные п. 2.2 ст. 138 ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»).

Требования кредитора по обязательству, обеспеченному залогом прав по договору банковского счета, удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения конкурсного управляющего денежных средств с залогового счета должника и выдачи их кредитору по обязательству, обеспеченному залогом прав по договору банковского счета, или зачисления их на счет, указанный таким кредитором.

Требования указанных кредиторов удовлетворяются в размере семидесяти процентов от имеющихся на залоговом счете денежных средств, а в случае, если залогом прав по договору банковского счета обеспечиваются требования конкурсного кредитора по кредитному договору, в размере восьмидесяти процентов от имеющихся на указанном счете денежных средств, но не более размера обязательства, обеспеченного залогом прав по договору банковского счета требования.

Денежные средства, оставшиеся после удовлетворения требований кредиторов, используются по правилам, предусмотренным п. 1–2.1 ст. 138 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»).

Неудовлетворенные требования конкурсного кредитора по обязательствам, которые были обеспечены залогом прав по договору банковского счета, удовлетворяются в составе требований кредиторов третьей очереди.

Порядок применения мер по ограничению распоряжения денежными средствами на залоговом счете, определяется главой 45 ГК РФ с учетом правил ст. 358.9–358.14 ГК РФ. Учитывая, что никаких специальных правил ареста или приостановления операций по залоговому счету ст. 358.9–358.14 ГК РФ не содержат, подлежит применению ст. 858 ГК РФ. Таким образом, все виды ограничений по распоряжению банковским счетом (арест, приостановление операций) применимы к залоговому счету.

Косвенно такой же вывод следует из п. 2 ст. 358.12 ГК РФ. Указанной нормой предусмотрено, что банк обязан предоставлять залогодержателю по его письменному требования сведения «о запретах и об ограничениях», наложенных на залоговый счет.

Однако из ст. 72.1 Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» следует несколько иной вывод.

В соответствии с ч. 1 указанной статьи обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на залоговом банковском счете и не превышающие размера обеспеченного залогом обязательства, допускается только в целях удовлетворения требований по обязательствам, обеспеченным залогом прав по договору банковского счета, а также требований кредиторов, удовлетворяемых преимущественно перед требованиями залогодержателя, при недостаточности у должника иного имущества для полного удовлетворения требований указанный лиц.

Поскольку обращение взыскания на средства, находящиеся на залоговом счете, и заложенные по договору о залоге прав по договору банковского счета, возможны только с целью удовлетворения требований кредитора по обеспечиваемому обязательству, то арест этих средств в рамках исполнительного производства допустим только в этих целях.

Средства, находящиеся на залоговом счете, в отношении которых не установлен залог, могут быть арестованы в общем порядке.

Глава 19.
Договор номинального счета

§ 1. Понятие номинального счета и договора номинального счета

В соответствии с п. 1 ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, которые принадлежат другому лицу – бенефициару.

Правовое регулирование договора номинального счета осуществляется ст. 860.1–860.6 ГК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 860 ГК РФ к договору номинального счета могут применяться также общие положения о банковском счете главы 45 ГК РФ, если ст. 860.1–860.6 ГК РФ не предусмотрено иное.

Таким образом, договор номинального счета является разновидностью договора банковского счета со специальным правовым режимом.

Однако, с другой стороны, договор номинального счета сам образует подсистему договоров банковского счета, предназначенных для управления чужими денежными средствами. Он входит в эту систему в качестве базовой договорной модели. Помимо договора номинального счета к числу указанных договоров необходимо отнести договор публичного депозитного счета. Иногда к группе договора номинального счета относят также договор счета эскроу, что является спорным.

Из п. 4 ст. 859.1 ГК РФ вытекает, что остаток номинального счета может быть представлен в драгоценных металлах.

Из ст. 860.1–860.6 ГК РФ следует, что банки вправе открывать следующие виды номинальных счетов.

1. Номинальные счета, средства на которых принадлежат одному бенефициару или нескольким бенефициарам (п. 1 ст. 860.1 ГК РФ).

2. Номинальные счета с участием или без участия бенефициара (п. 2 ст. 860.2 ГК РФ).

3. Номинальные банковские счета с контролем со стороны банка за расходованием денежных средств или без контроля банка (п. 3 ст. 860.1 ГК РФ).

4. Номинальные банковские счета с ограничением права владельца счета совершать банковские операции и без указанного ограничения (ст. 860.3 ГК РФ).

Из определения номинального счета в ст. 860.1 ГК РФ следует, что договор номинального счета – это договор банковского счета, заключенный в пользу третьего лица – бенефициара.

Представляется, что договор номинального счета должен заключаться во всех случаях, когда владелец банковского счета вносит в банк имущество, принадлежащее третьему лицу.

Несколько таких случаев предусмотрено непосредственно законом.

Например, в соответствии с п. 1 ст. 926.4 ГК РФ имущество, переданное на депонирование эскроу-агенту, должно быть обособлено от его имущества. Пунктом 3 ст. 926.6 ГК РФ предусмотрено, что, когда эскроу-агент не является банком, безналичные денежные средства депонируются на его номинальном счете. Бенефициаром по номинальному счету, открытому эскроу-агентом, является депонент до даты возникновения оснований для передачи имущества бенефициару, предусмотренных договором эскроу, а после указанной даты бенефициаром по номинальному счету является бенефициар по договору эскроу.

Другой случай использования номинального счета предусмотрен ст. 37 ГК РФ. В соответствии с п. 1 указанной статьи суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем в соответствии с главой 45 ГК РФ. Эти денежные средства расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства. Опекун или попечитель предоставляет отчет о расходовании сумм, зачисляемых на отдельный номинальный счет, в порядке, установленном Федеральным законом «Об опеке и попечительстве».

Выше было указано, что номинальный счет относится к числу счетов, на которых учитывается имущество, не принадлежащее владельцу банковского счета (так называемое «чужое» имущество).

Таким образом, особенностью номинальных счетов является установленная законом правовая связь между остатком номинального счета и бенефициаром. Денежные средства, учитываемые на номинальном счете, принадлежат бенефициару, а не владельцу счета. Владелец номинального счета распоряжается этими денежными средствами на разных правовых основаниях, но всегда – в интересах бенефициара.

Этим номинальные счета отличаются от обычных банковских счетов, на которые различные лица вносят свои платежи в пользу владельца счета.

До наступления момента окончательности перевода денежных средств средства в расчетах всегда являются имуществом, принадлежащим плательщику. По общему правилу, платеж, зачисленный на обычный банковский счет получателя средств, становится имуществом владельца счета. Указанный вывод является верным даже для случая, когда на расчетный счет перечисляется аванс по какому-либо договору. В этом случае между плательщиком и получателем средств – владельцем банковского счета возникают обязательственные отношения по поводу перечисленного аванса, который следует либо вернуть, либо отработать. Однако сумма платежа все равно переходит в хозяйственную сферу владельца счета.

Ефимова Л.Г. Договоры банковского вклада и банковского счета. Монография

Ефимова Л.Г. Договоры банковского вклада и банковского счета. Монография

Настоящая монография представляет собой вторую книгу автора, опубликованную издательством «Проспект» в серии «Банковские сделки». Первая книга Ефимовой Л. Г. в этой серии под названием «Договор о выдаче и использовании банковской карты и договор эквайринга в системе договоров об организации безналичных расчетов» вышла в издательстве «Проспект» в 2017 г.<br /> Вниманию читателя предложен глубокий правовой анализ основных проблем теории и практики применения законодательства о договоре банковского счета, банковского вклада, страховании вкладов с учетом изменившегося законодательства и позиций судебной практики. Подробно проанализировано законодательство о новых видах банковских счетов, в том числе предусмотренных Федеральным законом от 26 июля 2017 г. № 212-ФЗ.<br /> Монография написана в характерном для автора смешанном стиле, в котором сочетаются жанры монографии (теория) и комментария законодательства и практики его применения.<br /> Книга подготовлена с использованием материала, собранного в процессе работы в Правовом департаменте Ассоциации российских банков.<br /> Нормативные акты используются по состоянию на январь 2018 г.<br /> Настоящее издание рассчитано на юристов кредитных организаций, научных работников, иных лиц, интересующихся банковским правом, а также может быть использовано в качестве учебного пособия для студентов бакалавриата, обучающихся по дисциплинам «Банковское право», «Гражданское право», студентов магистратуры, аспирантов.

Внимание! Авторские права на книгу "Договоры банковского вклада и банковского счета. Монография" ( Ефимова Л.Г. ) охраняются законодательством!