Субъекты банковского права. Монография

Бацура М.С.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 30.11.2017 ISBN: 9785392272204 Язык: Объем текста: 181 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава 1. Понятие субъекта банковского права

Глава 2. Центральный банк Российской Федерации как субъект банковского права

Глава 3. Кредитные организации, Агентство по страхованию вкладов, органы государственной власти и бюро кредитных историй как субъекты банковского права

Заключение

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 3.
Кредитные организации, Агентство по страхованию вкладов, органы государственной власти и бюро кредитных историй как субъекты банковского права

§ 1. Правовой статус банков и небанковских кредитных организаций

Функционирование экономической системы Российской Федерации на современном этапе совершенно немыслимо без участия кредитных организаций в финансовых процессах, происходящих в стране. Кредитные организации осуществляют широкий спектр операций и предоставляют услуги хозяйствующим субъектам и гражданам, выступая в качестве посредника в процессе аккумулирования свободных денежных средств одних лиц и предоставления заемных денежных средств другим лицам в целях удовлетворения потребностей последних.

В соответствии со ст. 1 Закона о банках под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках. Кредитная организация обязуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Анализируя приведенное определение, можно выделить ряд признаков, присущих кредитным организациям:

1) кредитная организация является юридическим лицом, т. е. организацией, которая имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде;

2) кредитная организация создается с целью извлечения прибыли, т. е. является коммерческой организацией, что следует из определения, изложенного в ст. 1 Закона о банках;

3) кредитная организация может быть создана только в строго определенной законом организационно-правовой форме — хозяйственного общества. В соответствии с п. 4 ст. 66 ГК РФ хозяйственные общества могут быть созданы в форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;

4) кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности, т. е. государственной, частной и иных форм собственности;

5) кредитная организация не имеет права заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью;

6) для осуществления банковских операций кредитная организация обязана получить лицензию Банка России в установленном порядке;

7) кредитная организация является одним из элементов банковской системы Российской Федерации.

Эти правила являются общими для всех кредитных организаций. Закон о банках выделяет два вида кредитных организаций — банки и небанковские кредитные организации. Банки входят в состав элементов банковской системы России и выступают в качестве одной из существующих разновидностей кредитных организаций. Как отмечает О. М. Олейник: «Банк является, если можно так сказать, наиболее совершенной кредитной организацией, т. е. он может осуществлять любые виды деятельности, как исключительно банковские, так и иные». Поскольку банк определен в законодательстве Российской Федерации через призму понятия кредитная организация, постольку на него распространяются особенности правового статуса кредитных организаций.

Характерной чертой банков, отличающей их от небанковских кредитных организаций, также являющихся кредитными организациями, является исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Правосубъектность банка как юридического лица, однако же, может быть ограничена, поскольку банк осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной Банком России, но если лицензия не предусматривает возможности осуществления каких-либо банковских операций, перечень которых установлен в ст. 5 Закона о банках, банк подобные операции осуществлять не вправе. Правосубъектность банка ограничена по отношению к правосубъектности иных коммерческих организаций. Статья 5 Закона о банках содержит прямой запрет для банков на занятие производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствии со ст. 52 ГК РФ юридические лица, за исключением хозяйственных товариществ, действуют на основании уставов, которые утверждаются их учредителями (участниками). Кредитные организации осуществляют деятельность на основании устава. Помимо общих требований к содержанию устава юридических лиц (содержание в уставе наименования юридического лица, сведений о составе и компетенции органов, сведений о размере уставного капитала общества), устав кредитных организаций также содержит специальные требования — указание на перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со ст. 5 Закона о банках.

Согласно ст. 7 Закона о банках, кредитные организации должны иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер ее деятельности путем использования слов «банк» или «небанковская кредитная организация». Иные юридические лица вправе использовать в своем наименовании слова «банк» или «небанковская кредитная организация» только с момента получения соответствующей лицензии Банка России на право осуществления банковских операций.

Имущество кредитных организаций состоит из собственных и привлеченных средств, которые должны быть отражены на самостоятельном балансе. Как отмечает Л. Г. Ефимова: «Абсолютная величина привлеченных средств кредитной организации (80–90%) превышает размер ее собственных средств (10–20%)». Порядок определения размера собственных средств кредитных организаций установлен Положением Банка России № 395-П. Участники кредитных организаций не обладают вещными правами в отношении имущества кредитных организаций, при передаче вкладов в уставный капитал в виде денежных средств или неденежных взносов они утрачивают на них право собственности, которое одновременно возникает у самой кредитной организации.

Уставный капитал кредитной организации, в соответствии со ст. 11 Закона о банках, представляет собой совокупность вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов кредитной организации. Минимальный размер уставного капитала банка составляет 300 млн рублей.

Банк России обладает полномочиями по установлению предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечня имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала. В качестве вклада в уставный капитал кредитной организации могут выступать денежные средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте; принадлежащие учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться кредитная организация, банкоматы и терминалы, предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения. Вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации имущество в неденежной форме подлежит оценке и отражению в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации. Привлеченные денежные средства не могут быть использованы кредитной организацией для формирования своего уставного капитала. Банк России, в целях контроля за соблюдением данного правила, вправе определять порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации.

Имущество Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований (средства бюджетов), средства государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, также не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, специально предусмотренных федеральными законами. Например, Российская Федерация вправе участвовать в уставных капиталах кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 г. № 181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков».

Организационную структуру кредитной организации составляют: органы управления кредитной организации; филиалы и представительства кредитной организации; внутренние структурные подразделения кредитной организации. Кредитная организация, будучи юридическим лицом, в соответствии со ст. 53 ГК РФ, приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом. Порядок образования и компетенция органов кредитной организации также определяются законом и уставом. Законодательным актом, определяющим состав органов управления кредитной организации, является Закон о банках.

Наряду с общим собранием учредителей (участников) кредитной организации, органами управления являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный и коллегиальный исполнительный орган. Единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган осуществляют текущее руководство деятельностью кредитной организации.

Филиалом кредитной организации является обособленное подразделение, которое расположено вне места нахождения кредитной организации и осуществляет от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных выданной лицензией Банка России. Представительством кредитной организации является обособленное подразделение, которое расположено вне места нахождения кредитной организации, представляет ее интересы и осуществляет их защиту. Представительство кредитной организации не имеет право осуществлять банковские операции. Филиалы и представительства кредитной организации осуществляют деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией, и не являются юридическими лицами.

Внутренним структурным подразделением кредитной организацией (ее филиала) является его подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации (ее филиала) и осуществляющее от ее имени банковские операции, перечень которых установлен нормативными актами Банка России, в рамках лицензии Банка России, выданной кредитной организаци (положения о филиале кредитной организации). К числу внутренних подразделений кредитной организации, в соответствии с Инструкцией 147-И, относятся: дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России. Деятельность внутренних подразделений кредитных организаций связана с осуществлением отдельных видов банковских операций, осуществляемых в порядке делегирования полномочий от кредитной организации структурному подразделению.

Кредитные организации осуществляют банковскую деятельность на основе принципов независимости, самостоятельности, учета величины привлеченных ресурсов.

Принцип независимости осуществления банковской деятельности означает, что органы законодательной, исполнительной власти, а также органы местного самоуправления, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом, не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. Данный принцип нашел свое отражение в ст. 9 Закона о банках. В силу указанного принципа рассматриваемые органы не вправе вмешиваться в процесс принятия кредитными организациями решений о выдаче кредита и выполнении ими иных операций по основной деятельности. Однако в рамках своей компетенции соответствующие органы (таможенные, налоговые, правоохранительные и другие уполномоченные органы) вправе контролировать выполнение кредитными организациями законодательства Российской Федерации.

Принцип самостоятельности кредитных организаций в ходе осуществления банковской деятельности реализуется путем разработки собственной политики — кредитной, депозитной, процентной, а также путем определения основных направлений деятельности с учетом поставленных целей и задач. Экономическая самостоятельность также предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами. Полная экономическая самостоятельность кредитных организаций предполагает также и ответственность за результаты банковской деятельности — весь риск совершения тех или иных банковских операций целиком и полностью ложится на кредитную организацию вместе с риском возможного наступления негативных последствий.

Для того чтобы избежать возможных негативных последствий, в повседневной хозяйственной деятельности кредитные организации должны руководствоваться третьим принципом осуществления банковской деятельности — принципом осуществления деятельности в пределах имеющихся у кредитной организации ресурсов. Реализация указанного принципа в работе кредитных организаций предполагает постоянный контроль за качественным и количественным соответствием между аккумулированными ресурсами и характером их использования (выполнение активных и пассивных банковских операций и т. п.).

В рамках осуществления публично-правовых функций кредитные организации выступают в качестве агентов валютного и налогового контроля, осуществляют полномочия в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также в сфере исполнительного производства.

В соответствии со ст. 22 Закона о валютном регулировании кредитные организации, имеющие право на основании лицензии Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, являются агентами валютного контроля. Законом о валютном регулировании кредитным организациям предоставлен ряд публичных полномочий, осуществляемых ими от имени государства. В частности, кредитные организации обязаны: 1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; 2) предоставлять органам валютного контроля (Банку России и Федеральной службе финансово-бюджетного надзора) информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Например, передача информации кредитными организациями Банку России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 20 июля 2007 г. № 308-П.

В целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов, ст. 23 Закона о валютном регулировании устанавливает также обязанность кредитных организаций как агентов валютного контроля, передавать таможенным и налоговым органам по их запросам имеющиеся в их распоряжении копии документов. В свою очередь, в целях осуществления валютного контроля налоговые и таможенные органы также обязаны предоставлять кредитным организациям по их запросам информацию: таможенные органы — о соответствии (несоответствии) сведений в представленных резидентами таможенных декларациях на товары, сведения о совершении таможенных операций в отношении товаров, имеющихся в распоряжении таможенных органов; налоговые органы — информацию, подтверждающую уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации.

Согласно ст. 23 Закона о валютном регулировании кредитные организации в пределах своей компетенции имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

В пределах своей компетенции кредитные организации также имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Помимо функций агентов валютного регулирования кредитные организации также осуществляют публичные полномочия в сфере обеспечения выполнения функций налоговыми органами.

Основными публично-правовыми полномочиями кредитных организаций являются: 1) контроль за открытием счетов и вкладов (депозитов); 2) предоставление налоговым органам информации об операциях налогоплательщиков; 3) контроль за исполнением налогоплательщиками обязанностей по уплате налога; 4) приостановление операций по счетам налогоплательщиков.

В соответствии с п. 2 ст. 86 НК РФ кредитная организация обязана сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Порядок сообщения информации налоговому органу устанавливается Банком России.

Кредитные организации также обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации. Указанные справки могут быть запрошены налоговыми органами 1) в случае проведения налоговых проверок, либо истребования документов и информации в порядке, установленном ст. 93.1 НК РФ; 2) в случае вынесения решения о взыскании налога; 3) принятии решений о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, отмене приостановления переводов электронных денежных средств. Запросы в кредитную организацию направляются налоговыми органами в электронной форме.

В соответствии с п. 3 ст 45 НК РФ кредитные организации осуществляют контроль за исполнением налогоплательщиками обязанностей по уплате налога. Налогоплательщики исполняют обязанность по уплате налога посредством предъявления в кредитную организацию поручения на перечисление денежных средств, в свою очередь, кредитные организации осуществляют учет оплаты налогов. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) — организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства. Взыскание проводится по решению налогового органа путем направления в кредитную организацию в бумажной или электронной форме поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента).

В соответствии со ст. 76 НК РФ в целях обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа применяется приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств. Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в кредитной организации, переводов его электронных денежных средств подлежит безусловному исполнению кредитной организацией.

Наряду с осуществлением публично-правовых функций в валютной и налоговой сферах кредитные организации также осуществляют полномочия в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. В соответствии с Законом № 115-ФЗ кредитные организации осуществляют обязательный контроль операций с денежными средствами или иным имуществом в случае, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к 1) операциям с денежными средствами в иностранной валюте; 2) операциям по банковским счетам (вкладам); 3) зачислению или переводу на счет денежных средств, предоставлению или получению кредита (займа), операциям с ценными бумагами в случаях, установленных Законом № 115-ФЗ; а также 4) иным сделкам с движимым имуществом. Обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица. Кредитные организации предоставляют сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, непосредственно в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее — «Росфинмониторинг»).

Кредитные организации принимают меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, если лица-владельцы средств и имущества включены в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо в случае, если на официальном сайте Росфинмониторинга размещено решение о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация о том, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Основными публично-правовыми функциями кредитных организаций в сфере исполнительного производства являются: 1) исполнение исполнительных документов о взыскании или аресте денежных средств; 2) содействие Федеральной службе судебных приставов в рамках исполнительного производства.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 02 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — «Закон об исполнительном производстве») кредитные организации, в случаях, предусмотренных федеральным законом, исполняют требования, содержащиеся в судебных актах, актах других органов и должностных лиц. Статья 8 Закона об исполнительном производстве и Положение № 285-П устанавливают порядок исполнения исполнительного документа, направленного в кредитную организацию непосредственно взыскателем.

Бацура М.С. Субъекты банковского права. Монография

Бацура М.С. Субъекты банковского права. Монография

Настоящая работа посвящена комплексному исследованию института субъектов банковского права: исследованию теоретических и практических проблем, связанных с определением понятия и содержания субъекта банковского права и банковских правоотношений, особенностями правового регулирования статуса субъектов банковского права и их участия в банковских правоотношениях, носящих публично-правовой характер.<br /> Законодательство приводится по состоянию на 1 апреля 2017 г.<br /> Монография адресована широкому кругу читателей: студентам бакалавриата и магистратуры, аспирантам, научным и практическим работникам, а также всем интересующимся банковским правом.

Внимание! Авторские права на книгу "Субъекты банковского права. Монография" (Бацура М.С.) охраняются законодательством!