|
|
ОглавлениеДля бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгуРаздел второй. Кредит22. Какова сущность и основные функции кредита?Кредит (от лат. kreditum — ссуда, долг, доверие) выражает экономические отношения по поводу перераспределения временно свободных денежных средств. На практике под ним понимается ссуда кредитора заемщику в денежной или товарной форме на определенный срок с последующим возвратом в полном объеме на условиях выплаты процента за пользование деньгами. Первоначально кредит предоставлялся в основном в натуральной форме на потребительские цели или для уплаты долгов. Позднее, когда получила распространение купля-продажа товаров с отсрочкой платежа, преобладающей его формой становится денежная. Неравномерность движения капитала в процессе его кругооборота, обусловленная тем, что продолжительность превращения одной его формы в другую не всегда одинакова, приводит к тому, что у одних предприятий образуются временно свободные денежные средства, а у других возникает их недостаток в связи с потребностью в дополнительных затратах, который иногда требуется покрывать с помощью займов. Причем это возможно, только если кредитор и заемщик юридически самостоятельны, т. е. первый может свободно распоряжаться своими средствами, а второй — гарантировать выполнение принятых на себя обязательств. Кроме того, оба должны иметь общую экономическую заинтересованность в сделке. Хотя наиболее распространенной формой кредита является денежная, он не тождественен деньгам, поскольку: • сфера кредитных отношений более ограничена по сравнению с денежной; если денежные отношения пронизывают все экономические связи в обществе, то кредитные возникают только между кредитором и заемщиком; • кредит создает как деньги, так и другие платежные средства обращения (переводные векселя, депозитные сертификаты и т. п.); • деньги в процессе купли-продажи совершают одностороннее движение, передаются покупателем продавцу товара; при движении же кредита они вначале от кредитора поступают к заемщику, а затем, по истечении определенного срока, переходят от него обратно к кредитору, т. е. возвращаются к своему исходному пункту; • кредит может выступать в двух формах: денежной и товарной; • денежный кредит приносит доход в виде ссудного процента; деньги, уплаченные за товар, дополнительной выгоды продавцу не приносят; • в процессе сделки деньги обычно меняют собственника; в кредитной сделке этого не происходит. Субъекты кредитных отношений (кредитор и заемщик) неразрывно связаны друг с другом, но их положение и интересы различны. Отличия кредитора и заемщика
Сущность кредита, как и любого другого явления, раскрывается в его функциях. Наиболее часто выделяются следующие функции. Перераспределительная. В соответствии с ней свободные средства, образующиеся у одних хозяйствующих субъектов, на определенных условиях передаются другим нуждающимся в них хозяйствующим субъектам. В результате происходит их перераспределение между предприятиями, отраслями, регионами, населением. Эмиссионная. Современные деньги по происхождению кредитные, возникающие в процессе кредитования хозяйствующих субъектов, сначала как безналичные, а затем и наличные. Стимулирующая. Необходимость возврата денег и уплаты процента за пользование ими заставляет заемщиков искать наиболее рациональные пути их использования, стимулирует к повышению эффективности деятельности. Функция экономии издержек обращения состоит в том, что возникающий временной разрыв между поступлением и расходованием средств часто создает нехватку ресурсов, которая может тормозить процесс производства. Возможность ее покрытия с помощью кредита способствует ускорению оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономии издержек обращения. Необходимым условием стабильности развития экономики является постоянная инвестиционная деятельность. В случае нехватки средств для развития, расширения производства на помощь приходит кредит, который восполняет недостаток финансовых ресурсов. Тем самым он содействует ускорению концентрации централизации капитала. 23. В чем состоят законы функционирования кредита? Для более полной характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть его законы, к которым обычно относят: • закон возвратности; • закон сохранения ссуженной стоимости; • закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами; • закон срочности. Содержание закона возвратности кредита выражается в необходимости обратной передачи заемных средств кредитору после их высвобождения в его хозяйстве. Реализация закона сохранения ссуженной стоимости, т. е. возврата ее в полном объеме, зависит от характера использования полученного кредита заемщиком. Так, его непроизводительное или нерациональное использование может привести к потере денег, в результате чего заемщик не сможет в срок полностью погасить задолженность. В то же время если тот возвращает полную сумму кредита в условиях достаточно высокой инфляции, то вследствие обесценения денег он передает кредитору в действительности стоимость по ценности меньшую, чем полученная им в ссуду. Для предотвращения подобной ситуации в кредитный договор могут быть включены различные условия и оговорки, позволяющие кредитору защитить свои интересы. Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами обязывает кредитора предоставлять ссуду только в случае наличия у него свободных средств. Закон срочности кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного отношения. Это обусловлено тем, что и высвобождение средств у кредитора, и потребность заемщика в дополнительных ресурсах носят временный характер, зависит от продолжительности высвобождения ресурсов в хозяйстве кредитора и длительности кругооборота и оборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика. 24. Каковы основные принципы кредитования?К основным принципам кредитования относятся: 1) возвратность, означающая, что полученные в долг средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот, который средства должны совершить и вернуться к своей исходной форме. Этим кредит отличается от финансирования, предполагающего выдачу средств на безвозвратной основе. Возвратность как принцип кредитования предполагает предварительную оценку банком возможных источников погашения кредита. Для предприятий это выручка от реализации продукции и имущества, прибыль; для населения — разные виды личных доходов; для местных органов власти — налоги, платежи и пр. Таким образом, наличие дохода, финансовая устойчивость клиента является базовым условием получения кредита; 2) временный характер пользования кредитом, т. е. его срочность. Кредит должен быть возвращен в определенный срок, ибо его движение имеет четко определенные временные рамки; |
||||||||||||||||||||||||||
