|
|
ОглавлениеГлава I. Общие сведения о деятельности банков в сфере расчетов и кредитования Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгуГЛАВА II. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯНИЙ, ПОСЯГАЮЩИХ НА РАСЧЕТНУЮ И КРЕДИТНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ§ 1. Преступления, посягающие на кредитные средства1.1. Объективные и субъективные признаки преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФОснованием уголовной ответственности по Уголовному кодексу Российской Федерации является совершение лицом деяния, содержащего все признаки состава преступления, предусмотренного указанным кодексом. Таким образом, для решения вопроса о применении уголовного закона в случаях незаконного получения банковского кредита необходимо уяснить признаки преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ. Объект преступления – это то, на что посягает преступление, т. е. на что оно направлено, что оно нарушает и чему причиняет или может причинить вред. Объект является неотъемлемым элементом каждого преступного деяния, указывающим на его содержание, характер и степень общественной опасности. Общественно опасное поведение человека только тогда может быть признано преступлением, если оно направлено против определенного охраняемого уголовным законом объекта. В зависимости от выбора законодателем тех или иных объектов уголовно-правовой охраны и специфики их защиты можно судить о приоритетных направлениях уголовно-правовой политики государства, о степени важности различных охраняемых государством благ, ценность которых определяется, как известно, уровнем развития человеческого общества, состоянием в нем культуры, нравственности, морали и т. д. Статья 176 УК РФ, устанавливающая уголовную ответственность за незаконное получение кредита, включена в гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» разд. VIII «Преступления в сфере экономики» данного кодекса. Исходя из этого, родовым объектом преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, можно признать экономику как совокупность общественных отношений по поводу производства, распределения, обмена и потребления различных благ. Исходя из того, что под экономической деятельностью следует понимать создание и потребление экономических благ, видовым объектом указанного преступления будет являться охраняемая уголовным законом совокупность производственных отношений, складывающихся в процессе создания и потребления экономических благ. Относительно непосредственного объекта незаконного получения кредита учеными высказан целый ряд мнений. Б. В. Яцеленко под таким объектом подразумевает общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. По мнению Т. О. Кошаевой и В. М. Мельниковой, преступление, предусмотренное ст. 176 УК РФ, посягает на отношения в сфере банковской деятельности и регулирующие кредитную деятельность банков и других кредитных организаций. П. Н. Панченко указывает, что непосредственный объект преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, – это установленный законом порядок в сфере кредитных отношений. Т. В. Пинкевич считает, что непосредственным объектом незаконного получения кредита являются общественные отношения, складывающиеся в сфере кредитно-денежного обращения государства. Н. И. Ветров указывал, что общественная опасность незаконного получения кредита состоит прежде всего в подрыве денежного обращения, стабильности банковской системы, в посягательстве на безопасность банковских вкладов и незаконном обогащении отдельных лиц. Исходя из этого он признает непосредственным объектом незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ) общественные отношения в сфере банковской и финансово-кредитной деятельности, а дополнительным объектом – имущественные интересы кредиторов. Как видно из приведенных определений, единой точки зрения на непосредственный объект рассматриваемого преступления у ученых-юристов нет. Авторам данной работы наиболее обоснованной представляется точка зрения, высказанная С. В. Максимовым, согласно которой непосредственный объект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, имеет сложный характер, поскольку данное деяние посягает одновременно на несколько видов общественных отношений. По мнению С. В. Максимова, основным непосредственным объектом незаконного получения кредита путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, причинившего крупный ущерб, если исходить из законодательной позиции, является общественное отношение, обеспечивающее основанную на гражданско-правовом договоре обязанность кредитора предоставить в кредит денежные средства или иное имущество и его право получить за них оговоренное возмещение с процентами. Дополнительным непосредственным объектом данного преступления следует рассматривать относящуюся к видовому объекту преступлений против собственности разновидность общественных отношений, обеспечивающих право кредитора обращаться с переданным в кредит имуществом как со своим в случае заключения ничтожной сделки. В соответствии со ст. 167 ГК РФ, ничтожная сделка не образует для ее сторон прав и обязанностей, следовательно, у кредитора не возникает обязанности передать кредит заемщику и он может обращаться с составляющими его ценностями по своему усмотрению. Таким образом, дополнительным непосредственным объектом выступают отношения собственности. Непосредственный объект незаконного получения льготных условий кредитования не вполне совпадает с основным непосредственным объектом названной выше формы незаконного получения кредита. Отличие состоит лишь в том, что он целиком охватывается содержанием видового объекта преступлений в сфере экономической деятельности. Содержанием данного объекта посягательства являются: 1) общественные отношения, обеспечивающие право и обязанность кредитора предоставить заемщику льготные условия кредитования исходя из требований закона или обычаев сложившейся хозяйственной практики; 2) общественные отношения, обеспечивающие право кредитора предоставлять льготы по кредитованию лишь при наличии оснований. Немаловажное значение для уяснения и понимания сущности объекта рассматриваемого преступления, его конкретизации, имеет его предмет. К предмету преступления относятся материальные предметы объективного мира, доступные восприятию извне, измерению и фиксации. Таким образом, предмет преступления – это материальный субстрат, предмет материального мира, одушевленный или неодушевленный, в связи с которым или по поводу которого совершается преступление, на который непосредственно воздействует преступник, совершая преступление. Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, можно признать не только деньги, составляющие банковский кредит, но и все виды кредита, предусмотренные гражданским законодательством, т. е. кредитные средства, определенные в ст. 819, 822, 823 ГК РФ. Аналогичного мнения придерживается и ряд ученых-криминалистов. Анализ отечественного гражданского законодательства позволяет сделать вывод о том, что к кредитным средствам, предоставляемым в рамках гражданско-правовых отношений, не могут относиться вещи: 1) полностью изъятые из гражданского оборота (отдельные виды вооружений, ядерная энергия и иные предметы, перечисленные в Указе Президента РФ от 22 февраля 1992 г. «О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена»; 2) ограниченные в обороте, в том числе в части использования в качестве кредитного ресурса (для совершения сделок с такими вещами лицо должно иметь специальное разрешение уполномоченного органа власти); 3) юридически не являющиеся кредитными средствами и не входящие в предмет рассматриваемого преступления деньги и иные вещи, предоставляемые на основании договора займа (ст. 807 ГК РФ). Исходя из мнения, что предметом преступления являются материальные предметы объективного мира, доступные восприятию извне, измерению и фиксации, представляется невозможным признать, что при незаконном получении льготных условий кредитования имеет место предмет преступления. По нашему мнению, так как преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 176 УК РФ, посягает не просто на отношения в сфере кредитно-денежного обращения, а прежде всего на область формирования и использования централизованных государственных фондов денежных средств (бюджетов), на отношения, возникающие в связи с деятельностью государства по реализации различных масштабных социальных и экономических программ, требующих предоставления бюджетных средств, в том числе на кредитной основе, непосредственным объектом незаконного получения государственного целевого кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ) следует признать общественные отношения, обеспечивающие интересы государственного бюджета в сфере государственного целевого кредитования. Такую же точку зрения высказывают и некоторые другие авторы. Содержанием этих отношений являются определяемые действующим бюджетным и гражданским законодательством основания, формы и порядок предоставления, использования, а также возврата бюджетных кредитов и бюджетных ссуд. Исходя из анализа действующего бюджетного законодательства представляется, что предметом преступления при незаконном получении либо нецелевом использовании государственного целевого кредита является бюджетный кредит, предоставляемый только в денежной форме. Таким образом, предметом данного преступления являются денежные средства в размере, установленном соответствующим договором, выраженные в валюте Российской Федерации, а при использовании кредита не по прямому назначению – денежные средства в сумме, равной кредиту или его части, использованной не по прямому назначению (на цели, не указанные в соответствующем кредитном договоре или правовом акте соответствующего органа власти о предоставлении государственных средств). Статья 176 УК РФ в своих двух частях описывает самостоятельные составы преступлений, объединенные общим термином «кредит». Рассмотрение диспозиций норм ч. 1 и 2 этой статьи показывает, что они предусматривают ответственность за следующие деяния: – получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии; – незаконное получение государственного целевого кредита; – использование государственного целевого кредита не по прямому назначению. Исходя из анализа диспозиции ч. 1 ст. 176 УК РФ, основными признаками предусмотренного ей состава преступления выступают: 1) наличие специального статуса у субъекта преступления: гражданин – предприниматель без образования юридического лица, руководитель организации любой формы собственности; 2) заведомо ложный для виновного характер представляемых банку или иному кредитору сведений; 3) наличие хотя бы одной из специальных целей представления этих сведений: получение кредита, получение льготных условий кредитования; 4) отсутствие в рассматриваемом деянии признаков хищения, т. е. совершаемого с корыстной целью безвозмездного изъятия и (или) обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившего ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества; 5) причинение банку или иному кредитору крупного ущерба. Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, включает в себя, таким образом, следующие признаки. Во-первых, деяние, состоящее в сочетании двух действий: 1) представления индивидуальным предпринимателем или руководителем организации банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии; 2) получения кредита либо льготных условий кредитования. Под представлением сведений надо понимать направление или иную передачу (вручение) документации соответствующему банку или иному кредитору любым способом: почтой, телеграфом, нарочным и т. п. – и фиксирование факта легального получения именно такого рода документов. Во-вторых, общественно опасное последствие в виде причинения крупного ущерба. В-третьих, причинная связь между представлением заведомо ложных сведений, получением кредита или льготных условий кредитования с одной стороны и причинением крупного ущерба с другой. С экономической точки зрения хозяйственное положение – это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих правовой и экономический статус предприятия, его связи, ведение экономической деятельности, его производственную сторону дела, особенности производства. Под финансовым состоянием понимают наличие и характеристики денежных средств индивидуального предпринимателя, организации, предприятия. Содержанием действий, предусмотренных в ч. 1 ст. 176 УК РФ, состоящих в обмане банка или иного кредитора путем представления заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, является конкретный способ, заключающийся в представлении официальных документов, в которых содержатся заведомо ложные сведения. Эти документы должны быть подписаны самим предпринимателем либо руководителем организации. По сути это обман, содержание и форма которого четко определены в диспозиции статьи. Обманом признается осознанное сокрытие или искажение истины, совершенные в устной или письменной форме либо посредством умолчания, путем действия или бездействия при наличии вытекающей из закона или договора обязанности предоставить истинную информацию. Представление заведомо ложных сведений о чем-либо следует рассматривать как одну из форм активного обмана. Содержание обмана применительно к способу совершения преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, в отличие от обмана при мошенничестве (ст. 159 УК РФ) или при причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием без признаков хищения (ст. 165 УК РФ), ограничено: 1) сведениями (в данном случае как обман не могут рассматриваться обманные действия, свидетельствующие о мнимом хозяйственном или финансовом благополучии предпринимателя или организации); 2) активной формой обмана, которая исключает основания для привлечения к ответственности по данной норме за получение кредитных средств с помощью умолчания об истинном хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика в случае, когда соответствующая информация должна быть предоставлена на основании закона или договора. Обманные действия при незаконном получении кредита имеют существенную особенность – они неосуществимы без использования письменных источников (документов), содержащих ложные сведения. Заведомо ложные сведения – это неверные данные, о которых заемщик достоверно знает, что они искажают или скрывают истинное положение вещей. Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неверные данные, искажающие смысл и содержание представленной заемщиком информации, в результате изучения которой кредитор принимает решение о предоставлении кредита. При этом документы, содержащие заведомо ложные сведения, должны быть надлежащим образом оформлены, т. е. содержать все необходимые реквизиты, а сами сведения – иметь видимость достоверности, способную ввести кредитора в заблуждение. Что касается сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации или индивидуального предпринимателя, намеревающегося получить кредит в банке, то они представляют собой пакет документов, которые, в соответствии с нормативными актами Банка России, представляются в кредитную организацию вместе с заявкой на получение кредита. По мнению специалистов, ложные сведения наиболее часто вносятся в учредительные и регистрационные документы заемщика, его бухгалтерский баланс или учетную документацию, бизнес-план, технико-экономическое обоснование использования целевого кредита с пакетом договоров и других документов (сертификатов, лицензий, экспортных квот и т. д.), документы о предлагаемом обеспечении возврата кредита, аудиторские заключения, справки о погашенных кредитах и др. Ложные сведения могут вноситься в документы путем материального и интеллектуального подлога. Его способами могут быть: – собственно внесение в подлинный документ записей, не соответствующих действительности, при этом документ сохраняет признаки и реквизиты настоящего (исполняется на соответствующем бланке, содержит фамилии и должности лиц, которые должны его подписывать, и т. п.), однако вносимые в него сведения (текст, цифровые данные и т. п.) являются ложными; – подделка документа, которая состоит в изготовлении (составлении) полностью подложного документа, при этом подделывается весь документ как по форме, так и по содержанию (материальный подлог); – фальсификация документа (частичная подделка), т. е. внесение искаженных сведений в подлинный документ, например уничтожение или исправление части текста, отдельных слов и цифр любым приемом (вытравливание, стирание и т. п.). Фальсификацией является и внесение дополнительных данных, а также подделка подписи должностного лица, изменение даты выдачи документа, закрепление на документе оттиска другой печати и т. п. Для привлечения виновного к уголовной ответственности не имеет значения, в какой степени не соответствует действительности представленный документ, искажен он полностью или частично. Главное, чтобы содержащиеся в нем ложные сведения были существенными, т. е. имели решающее значение и привели в конечном итоге к незаконному получению кредита. В качестве ложных сведений о хозяйственном положении заемщика могут представляться: – неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах предприятия, связях, кооперации с другими фирмами; – фиктивные гарантийные письма, поручительства, данные о материальных ценностях, предоставляемых в залог, залоговые документы на имущество, на которое нельзя обратить взыскание, либо не соответствующее объявленной стоимости, и т. п.; – бизнес-план, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции; – сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит; – поддельные договоры и другие документы, неправильно отражающие возможность реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособность, положение на рынке, в отрасли и т. п.; – данные складского и бухгалтерского учета и др. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии могут относиться сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговом органе, в которых финансовое состояние заемщика показано в лучшем свете, чем есть на самом деле, справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах, выписки из расчетных и текущих счетов. Сведения о финансовом состоянии могут быть ложными благодаря внесению в них не соответствующих действительности исправлений либо из-за умолчания о том, что, например, часть средств заемщика, отраженная в последнем балансе, согласно более позднему судебному решению или акту проверки налоговых органов подлежит передаче в бюджеты, другому хозяйствующему субъекту или физическому лицу. На основании представления таких заведомо ложных сведений кредитная организация делает неверные выводы относительно хозяйственного положения и финансового состояния заемщика, возможности возврата им полученного кредита, что влияет на решение о предоставлении кредита и о его размере. Примером преступления, совершенного рассмотренным способом, может быть следующее. В первой половине 2008 г. А. П. Бабаев, являясь директором и единственным учредителем ООО «1», осуществляющего оптовую торговлю продуктами питания, действуя умышленно, совершил на территории Нижегородского района г. Нижнего Новгорода преступление, связанное с незаконным получением кредита в ЗАО «ЮниКредит Банк» при следующих обстоятельствах. В первой половине 2008 г. А. П. Бабаев обратился в Нижегородский филиал ЗАО «ЮниКредит Банк» с заявлением о предоставлении кредита на сумму 40 млн руб. для ООО «1». При этом Бабаев достоверно знал, что в банк необходимо предоставить, кроме заявления на получение кредита, сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «1», а также организаций, которые должны были выступать поручителями при получении кредита. Поручителями ООО «1» при получении кредита выступали: ЗАО «2», ООО «3», ООО «4», единственным учредителем которых также являлся Бабаев. Реализуя свой преступный умысел, действуя умышленно, Бабаев, достоверно зная о том, что организациями ООО «1», ЗАО «2», ООО «3», ООО «4» за первый квартал 2008 г. от деятельности получен убыток, представил в банк документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «1», ЗАО «2», ООО «3», ООО «4», а именно бухгалтерские балансы и отчеты о прибыли и убытках за первый квартал 2008 г., в которых были отражены сведения, не соответствующие действительности, а именно были завышены показатели, влияющие на коэффициенты ликвидности, устойчивости и платежеспособности организаций: прибыль, выручка, себестоимость товаров и услуг, готовая продукция, которые существенно влияют на решение банка о выдаче кредита. При этом Бабаев осознавал, что в случае отсутствия в дальнейшем прибыли от деятельности организация не сможет выполнить условия кредитного соглашения в части его оплаты и при этом причинит ущерб банку. На основании предоставленных Бабаевым документов, содержащих ложные сведения о финансовом состоянии и хозяйственном положении организаций, ЗАО «ЮниКредит Банк» было принято решение об одобрении кредита для ООО «1» в сумме 40 млн руб. Ввиду отсутствия в дальнейшем прибыли от хозяйственной деятельности организаций Бабаев не смог выполнить условия соглашения, причинив ЗАО «ЮниКредит Банк» ущерб в сумме 39 998 860,47 руб., что является крупным ущербом. Приговором суда в 2012 г. Бабаев был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ. Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщику. Кредит считается полученным после перечисления денежных средств со ссудного счета на расчетный счет организации-заемщика либо после перечисления средств со ссудного счета на счета контрагентов заемщика для оплаты кредитуемых материальных ценностей и затрат, включая выдачу средств на зарплату. Под льготными условиями кредитования в смысле ч. 1 ст. 176 УК РФ следует понимать любые условия, которые облегчают заемщику получение и возврат кредита по сравнению с обычно применяемыми правилами. Эти условия могут устанавливаться на основании правовых актов государства либо решением кредитора в рамках свободы выбора условий кредитного договора. Льготные условия могут выражаться в предоставлении кредита по сниженной процентной ставке либо вообще бесплатно, предоставлении кредита без обеспечения возможности его возврата, установлении увеличенного срока возврата кредита, предоставлении заемщику права возвращать кредит по частям и тому подобных льготах, облегчающих положение заемщика. Деяние при незаконном получении льготных условий кредитования состоит в представлении заемщиком кредитору документов, содержащих заведомо ложные сведения, подтверждающие право первого получить кредит на льготных условиях, а также в получении указанного кредита. Рассматриваемый состав преступления сконструирован как материальный, т. е. для признания преступления оконченным необходимо наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. В теории уголовного права под общественно опасными последствиями понимаются предусмотренные уголовным законом вредные изменения в окружающем мире, наступившие в результате совершения общественно опасного деяния. Моментом окончания преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, следует считать момент причинения крупного ущерба кредитору. Размер ущерба должен составить не менее 1,5 млн руб. Ущерб, причиняемый кредитору, может состоять не только в прямых убытках, вызванных несвоевременным возвратом всего или части кредита либо неуплатой (несвоевременной уплатой) процентов, но и в невозможности исполнения обязательств имущественного характера либо в неполучении тех доходов, которые он получил бы, если бы заемщик исполнил свои обязанности надлежащим образом. Исходя из этого представляется обоснованным для целей практики отождествлять «ущерб», предусмотренный в ст. 176 УК РФ, и «убытки», понятие которых дано в ГК РФ. Пункт 2 ст. 15 ГК РФ определяет убытки как расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). В случае незаконного получения кредита моментом причинения ущерба кредитору следует считать момент, когда заемщик использовал полученные кредитные средства и объективно неспособен возвратить сумму кредита, а также уплатить проценты на нее. Реальный ущерб для кредитора будет составлять сумма невозвращенного кредита, а упущенную выгоду – неполученные проценты за кредит и доходы, которые кредитор получил бы, использовав своевременно возвращенный заемщиком кредит для заключения очередной сделки. Внимание! Авторские права на книгу "Уголовно-правовое обеспечение безопасности банковского кредитования и проведения расчетов. Монография" (Балябин В.Н., Воронцова С.В.) охраняются законодательством! |
||||||||||||||||||||||
