|
|
ОглавлениеЧасть I. Страхование и страховое дело (общие положения) Часть II. Страхование и страховое дело в сфере социального обеспечения Приложение 1. Закон Российской Федерации об организации страхового дела в Российской Федерации Приложение 2. Гражданский кодекс Российской Федерации Приложение 3. Федеральный закон об основах обязательного социального страхования Приложение 4. Налоговый кодекс Российской Федерации Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгуЧАСТЬ I. СТРАХОВАНИЕ И СТРАХОВОЕ ДЕЛО (общие положения)ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ КАК СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ1.1. ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ, ЕГО ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИСтрахование является сферой социально-экономических отношений, т.к. в них сосредоточены интересы граждан и государства. Жизнь и здоровье человека, судьба принадлежащего ему имущества часто находятся в зависимости от непредвиденных и неотвратимых событий. Такие события условно можно разделить на четыре группы: — природно-климатические (землетрясения, наводнения, пожары, ураганы, град); — производственно-хозяйственные (события, непосредственно связанные с деятельностью хозяйствующих субъектов, — повреждение или уничтожение готовой продукции и пр.); — общественно-бытовые (события, которые могут произойти с каждым человеком в обычной жизни — дорожно-транспортные происшествия и др.); — естественно-личные опасности (связаны с самой личностью человека — старость, болезнь, инвалидность, потеря кормильца и пр.). Общее, что объединяет перечисленные опасности, — возможные неблагоприятные последствия либо для имущества человека, либо для его личности. Страх перед опасностями вынуждает физических и юридических лиц всеми доступными законными способами оберегать себя и свое имущество. Под имуществом понимается совокупность объектов гражданского права, представляющих собой материальные блага. Одним из способов предохранения указанных лиц от нежелательных и неприятных случаев является страхование, которое рассматривается как форма защиты интересов людей и организаций от воздействия внешних неблагоприятных факторов путем выплаты им денежной суммы. Как необходимый элемент экономической и социальной систем общества страхование представляет собой комплекс защитных мер имущественных интересов граждан, организаций и государства, то есть обеспечивает прежде всего защиту их имущественных интересов от различных видов риска. В понятии «страхование» следует выделять три основных аспекта. Во-первых, это социально-экономический институт, ибо его суть заключается в смягчении негативных последствий случайных событий путем распределения тяжести этих последних между всеми, кому угрожают данные события (а); защите имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов (б); формировании страховых фондов, предназначенных для возмещения убытков и выплаты страховых сумм по наступлении страхового случая, за счет уплачиваемых взносов (в). Во-вторых, страхование является научной дисциплиной, которая охватывает вопросы экономики страхового дела, формирования и использования страховых фондов, методов страховой деятельности на рынке страховых услуг. Страхование — это дисциплина, в которой смыкаются коммерция и статистика, финансы и право, налогообложение и инвестиционные процессы. Отсюда следует, что объектом страхования как науки служат особые социально-экономические отношения, которые складываются в обществе по поводу различных видов страховой деятельности. Помимо этого страхование, являясь социально-экономической закономерностью, нуждается в правовом укреплении и регулировании, что осуществляется посредством норм страхового права. Страхование как экономическая категория также характеризуется рядом признаков, к числу которых можно отнести: — наличие особых денежных отношений, связанных со страховым риском; — солидарная раскладка суммы ущерба; — образование особого страхового фонда; — раскладка суммы ущерба в пространстве и во времени; — возвратность страховых платежей и др. Кратко рассмотрим каждый из указанных признаков. В период действия страхования возникают и функционируют особые денежные отношения. Особенность их заключается в перераспределительном характере, который обусловлен наличием страхового риска и возможностью наступления особого события — страхового случая, способного нанести ущерб имущественным интересам граждан и хозяйствующим субъектам — физическим и юридическим лицам. Страхованию свойственно наличие замкнутых перераспределительных отношений между его участниками. Это связано с фактом солидарной раскладки суммы ущерба на всех участников страхования. Такая замкнутая раскладка ущерба базируется на вероятности, что число пострадавших участников чаще всего меньше их общего числа. Особенно отчетливо это проявляется при большом числе участников. Для существования замкнутой раскладки ущерба создается специальный денежный страховой фонд, который формируется за счет денежных взносов участников страхования. Устанавливается, как правило, фиксированный размер взноса на определенный период времени. Так как денежные средства этого фонда используются среди его участников, то и размер взносов считается долей каждого из них в раскладке ущерба. Естественно, чем больше число участников, тем меньше может быть размер взносов, а само страхование становится более доступным, и наоборот. Раскладка суммы ущерба в пространстве и во времени означает, что чем больше охватывается страхованием территорий, а соответственно и физических и юридических лиц, тем эффективнее и надежнее страховая защита от массовых опасностей (например, от пожаров, которые могут охватывать не только один какой-либо район определенной области или края, но и несколько районов многих соседних регионов). Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Таких событий может не происходить несколько лет, т.к. точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство и порождает необходимость создания в благоприятные годы финансового страхового резерва (запасного фонда). Он-то и будет служить источником возмещения чрезвычайного ущерба, наступившего в неблагоприятном году. Итак, общим назначением страхования является возмещение имущественного ущерба физическим и юридическим лицам при наступлении неблагоприятных событий из специально создаваемых для этого финансовых источников, формируемых за счет специальных страховых денежных взносов заинтересованных сторон. Поскольку имущество является объектом имущественных отношений, то их правовое регулирование осуществляется в рамках норм гражданского права. Поэтому здесь идет речь о страховании в гражданско-правовом смысле (гражданско-правовое страхование, страхование в рамках гражданско-правовых отношений). В целом экономические отношения страхования можно выразить через следующие экономические категории: 1) страховая защита общественного производства; 2) страховая защита собственности и доходов населения; 3) экономическая категория страхования как целостного явления. Экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное выражение в страховом фонде. Сущность экономической категории страховой защиты личности, собственности и доходов населения состоит в совокупности мер по защите от риска утраты здоровья, собственности и доходов населения. Характерной чертой экономических отношений страхования является также наличие страхового фонда как его материального носителя, что сближает экономическую категорию страхования с категорией финансов. Отличие же в том, что здесь налицо признак так называемого «замкнутого распределения ущерба», тогда как доходы государственных бюджетов распределяются не только на плательщиков взносов. С другой стороны, страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Возможны территориальное перераспределение страхового фонда и резервирование фонда в благоприятные годы с целью его использования в неблагоприятные годы. Страхование предполагает также возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей, что сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита. Как правовая категория страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (п. 1 ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Данное понятие страхования в юридическом смысле можно рассматривать в качестве предмета гражданско-правового регулирования. Страхование выражает свою экономическую деятельность, осуществляя распределительную функцию, то есть через распределение. 1.2. СТРАХОВАЯ ТЕРМИНОЛОГИЯВ ходе осуществления страхования возникает комплекс отношений, которые связаны с проявлением различных страховых интересов участников страхования, разнообразием подлежащих страхованию объектов, наличием широкого круга страховых случаев и с другими факторами. Поэтому каждый страховой термин выделяет характерные черты и содержание определенной группы страховых отношений: — отношения, связанные с проявлением специфических страховых интересов участников страхования, с определением наиболее общих условий страхования; — отношения, связанные с формированием страхового фонда; — отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда; — отношения между лицами, осуществляющими деятельность в сфере страхового дела, или с их участием; — отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела; — иные отношения, связанные с организацией страхового дела. Наиболее общие условия страхования обозначаются следующими страховыми понятиями и терминами. Страховая защита — понятие, имеющее широкое и узкое смысловые значения: — при широкой трактовке — это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями; — при узкой трактовке — это совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства. Страховой интерес — понятие, которое также может иметь два смысловых значения: во-первых (широкий подход), это экономическая потребность, интерес к участию в страховании; во-вторых (узкий подход), это страховая сумма, которой оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества. Объекты страхования — это личные и имущественные интересы. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с: доживанием граждан до определенного возраста или срока, со смертью; наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование). Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности); осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). Этот перечень не считается законченным и исчерпывающим. В ходе практики страхования могут возникать и имущественные интересы. Причем при этом следует иметь в виду следующее. Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается. Допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования. Это так называемое комбинированное страхование. На территории России страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном законом порядке. Участниками отношений страхования являются: — страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели; — страховые организации; — общества взаимного страхования; — страховые агенты; — страховые брокеры; — страховые актуарии; — федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела (орган страхового надзора). Страхователи — юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи (как физические или юридические лица) уплачивают страховые взносы и вступают в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику; в практике международного страхования его еще называют «полисодержатель». Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке. Страховщик, осуществляя страхование, принимает на себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и возмещает ущерб страхователю в случае наступления страхового случая. Застрахованное лицо — это физическое лицо, жизнь, здоровье, трудоспособность которого являются объектами страховой защиты по личному страхованию. Субъекты страхового дела — страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии. Объекты и предметы страхования — подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании — жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Страховая ответственность (страховое покрытие) — это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев. В зависимости от числа страховых случаев, включаемых в объем страховой ответственности, различают широкий и ограниченный объем страховой ответственности. (В практике международного страхования термину «страховая ответственность» соответствует термин «страховое покрытие».) Выгодоприобретатель (получатель) страхового возмещения или страховой суммы — это физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств. Страховое свидетельство (страховой полис) — это документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. За рубежом страховой полис может быть ценной бумагой. (Законодательство РФ не относит страховой полис к ценным бумагам.) Рассмотрим термины, связанные с процессом формирования страхового фонда. Страховая оценка (страховая стоимость) — термин имущественного страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объекта для целей страхования. При некоторых условиях страхования имущества страховая оценка может оказаться ниже действительной стоимости, но она не должна быть выше первоначальной, восстановленной стоимости. Страховое обеспечение — уровень страховой оценки (по отношению к стоимости имущества), принятой для страхования. Выражается в процентах от указанной стоимости или нормируется в рублях на один объект страхования. Страховая сумма — сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье. По имущественному страхованию она является денежным выражением страхового обеспечения, причем в добровольном страховании по желанию страхователя ее можно устанавливать ниже страховой оценки. В добровольном личном страховании эта сумма определяется только по желанию страхователя при заключении договора. Ее размер зависит, как правило, от материальных возможностей страхователя, поскольку тарифные ставки устанавливаются с каждых ста рублей страховой суммы. Страховой тариф — выраженная в рублях плата со ста рублей страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. Этот тариф называется также тарифной брутто-ставкой, состоящей из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и страховых сумм, и нагрузки к нетто-ставке, включающей расходы на ведение дела, предупредительные мероприятия, прибыль. Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) — плата в рублях с совокупной страховой суммы. Страховая премия исчисляется как произведение страхового тарифа и числа сотен рублей страховой суммы. Если тарифом является процентная ставка, то страховой взнос определяется как произведение этой ставки и совокупной страховой суммы, деленной на 100. В зависимости от условий страхования страховой взнос может быть разовым или уплачиваться периодически, в рассрочку. Срок страхования — период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество. По добровольному имущественному и личному страхованию срок страхования строго обусловлен договором. От срока страхования следует отличать срок действия страхования, который начинается с момента вступления договора страхования в силу после уплаты разового или первого взноса и заканчивается одновременно с окончанием срока страхования. Страховое поле — максимальное количество объектов, которое можно застраховать. В имущественном страховании за страховое поле принимается либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле в личном страховании включает число физических лиц, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения района, города, области, республики, либо число работающих на данном предприятии, в организации. Страховой портфель — фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии. Под страховым портфелем может пониматься также сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату в данном регионе. Охват страхового поля — показатель уровня развития страхования, вычисляемый как отношение страхового портфеля к страховому полю, выраженное в процентах. Страховой возраст — возрастные группы, в пределах которых принимаются на страхование граждане или подлежит страхованию поголовье сельскохозяйственных животных. Например, договоры смешанного страхования жизни в нашей стране заключаются с гражданами от 16 до 77 лет. С расходованием средств страхового фонда связаны следующие страховые термины. Страховой риск как термин имеет четыре смысловых значения: 1) вероятность нанесения ущерба от страхового случая; 2) конкретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от которой проводится страхование; 3) часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя; 4) конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании различают крупные, средние и мелкие страховые риски (в зависимости от их страховой оценки), а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности их гибели или повреждения. Страховой случай — фактически произошедшее событие, в связи с негативными или иными заранее оговоренными последствиями, по поводу которого может быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма. Страховой случай в имущественном страховании — это стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и т.д. Страховой случай в личном страховании — доживание до обусловленного срока или события, наступление несчастного случая, смерти и др. Несчастный случай — частная форма проявления страхового случая; внезапное событие, наносящее вред здоровью застрахованного и, как правило, связанное с получением им травматического повреждения. Если по условиям личного страхования за последствия несчастного случая подлежит выплате страховая сумма, то он называется страховым несчастным случаем. Страховой акт — документ, подтверждающий факт и причину произошедшего страхового случая. В имущественном страховании он является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения. В личном страховании акт необходим для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая, связанного с работой или нахождением в пути, при страховании работников за счет организаций, по обязательному страхованию пассажиров. В других видах личного страхования для подтверждения несчастного случая страхового акта не требуется, а требуются медицинские документы. Страховой ущерб — стоимость полностью погибшего имущества или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Страховое возмещение (в личном страховании — страховая сумма) — это причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба. Выкупная сумма — часть страховой суммы по дожитию, накопившейся к моменту прекращения договора страхования жизни и выплачиваемой в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов. Страховое сторно — число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов. Процент сторно — процентное отношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю (показатель, используемый для оценки состояния работы по развитию страхования жизни). Под расчетным страховым портфелем понимается число действующих договоров страхования жизни на отчетную дату, увеличенное на количество договоров, прекращенных за отчетный период в связи с дожитием, смертью и досрочным прекращением. Страховая рента — регулярный доход страхователя (ежемесячный, ежегодный), связанный с получением пожизненной или временной пенсии за счет расходования внесенного в страховой фонд единовременного страхового взноса или накопления определенной суммы денежных средств регулярными взносами по добровольному или обязательному страхованию пенсии. Убыточность страховой суммы — выраженное в рублях отношение совокупной величины страхового возмещения или выплаченных страховых сумм в масштабе области, республики или страны в целом к числу сотен соответствующей страховой суммы всех застрахованных объектов. Уровень выплат — процентное отношение суммы выплат к поступившим страховым платежам, которое позволяет приближенно оценивать финансовые результаты проведения того или иного вида страхования. Перестрахование — это страхование страховщика. 1.3. ПРИНЦИПЫ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯОсновным исходным положением (принципом) страхования является солидарность его участников. Иные принципы дифференцируются в зависимости от двух существующих форм страхования — обязательного и добровольного. Обязательному страхованию присущи следующие принципы. 1. Законодательное установление — в законодательном порядке определяются права и обязанности страховщика и страхователя по страхованию объектов; перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию; объем страховой ответственности; уровень (объем) страхового обеспечения (возмещения); периодичность и сроки внесения страховых платежей. 2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов: страховые организации периодически (как правило, ежегодно) проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, производят начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки. 3. Безусловность (или автоматичность) распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. 4. Независимость действия обязательного страхования от внесения страховых платежей. При неуплате страхователем причитающихся страховых взносов они могут быть взысканы в судебном порядке. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием имеющейся задолженности по страховым платежам. Внимание! Авторские права на книгу "Основы страхования и страхового дела. Учебное пособие" (Галаганов В.П.) охраняются законодательством! |
||||||||||||||||||||||
