Небанковские кредитные организации: особенности создания и деятельности

Хоменко Е.Г., Тарасенко О.А.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Экономика Издательство: Проспект Дата размещения: 13.03.2013 ISBN: 9785392105946 Язык: Объем текста: 95 стр. Формат: epub

Оглавление

Предисловие

Глава I. Понятие и виды небанковских кредитных организаций

Глава II. Регистрация и лицензирование деятельности небанковских кредитных организаций

Глава III. Пруденциальное регулирование деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляемое Банком России

Приложение

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава III.
Пруденциальное регулирование деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляемое Банком России

1. Понятие и цели пруденциального регулирования

Кредитные организации являются объектами и частноправового, и публично-правового регулирования. В этом проявляется двойственность правового статуса кредитной организации: с одной стороны, она является субъектом предпринимательской деятельности, стремящимся к получению прибыли; с другой стороны, кредитные организации как элементы банковской системы аккумулируют денежные средства своих клиентов — физических и юридических лиц, получая право распоряжаться этими средствами от своего имени, например предоставлять их в качестве кредитов, приобретать на них ценные бумаги, совершать другие операции и сделки, не запрещенные для кредитных организаций. В случае наступления банкротства кредитной организации возникновение финансовых проблем у ее клиентов неизбежно. Банковская деятельность является высокорисковой, поскольку ей присущ высокий уровень финансовой взаимозависимости: в процессе ее осуществления задействуются денежные средства неопределенного круга лиц, которые в любой момент могут изъять свои денежные средства, а размер собственного капитала кредитной организации во много раз меньше величины ее активов.

Перечисленные, а также некоторые другие особенности кредитных организаций являются причиной того, что кредитная организация рассматривается как источник нестабильности и потенциальных рисков, в том числе для всей банковской системы государства. Именно поэтому законодатель устанавливает в отношении кредитных организаций обширные публично-правовые требования, вынуждая кредитные организации соблюдать баланс между своими частными интересами и интересами всего общества. Комплекс указанных требований составляет содержание пруденциального регулирования банковской деятельности.

Термин «пруденциальный» является специфическим банковским термином и происходит от английского prudent, что означает «осмотрительный, благоразумный». Сам термин «пруденциальное регулирование» означает регулирование, продиктованное благоразумием. Цель пруденциальных норм банковской деятельности — минимизировать банковские риски и обеспечить финансовую устойчивость кредитных организаций.

Системная организация мировой экономики предполагает экономическое и юридическое взаимодействие всех ее структурных элементов, выражающееся в первую очередь в обращении товаров и денег на международных рынках, в том числе финансовых. В значительной степени этому способствует глобализация, в результате которой экономика развивающихся стран становится частью мировой экономики. С учетом процессов глобализации современные банковские системы не могут замыкаться в границах одного государства.

Одним из негативных последствий глобализации является усиление конкуренции между государствами за привлечение иностранных инвестиций. Государства вынуждены корректировать национальное законодательство, прежде всего банковское и в сфере валютных отношений в сторону либерализации, с тем чтобы позволить национальным кредитным организациям участвовать в операциях на мировых рынках, быть конкурентноспособными. Однако степень открытости национальных экономик должна соответствовать уровню развития институтов внутреннего контроля в финансовой сфере, банковской системы государства, чтобы обладать устойчивостью к «заражению» финансовым кризисом — ситуации, когда разного рода экономические проблемы отдельно взятого государства распространяются на экономическую ситуацию в других государствах и могут перерасти во всемирные.

Негативные процессы в экономиках одних стран действительно могут распространиться на экономики других стран. В среде экономистов даже появился новый термин — «инфекция», под которым понимается любая передача экономических шоковых воздействий между странами. Для предотвращения указанных последствий созданы специализированные международные организации, призванные вырабатывать стандарты банковской деятельности и банковского надзора во всем мире. В настоящее время в указанной сфере действует Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов. Комитет разработал Основополагающие принципы эффективного банковского надзора, включающие 25 принципов, поделенных на семь крупных групп. Принципы с 6-го по 18-й образуют группу «Пруденциальное регулирование и требования».

Указанные требования имеют экономическую природу и облечены в правовую форму. Они сформулированы и сгруппированы таким образом, что их соблюдение и применение позволяет обнаружить и устранить финансовые и некоторые другие проблемы в кредитной организации на ранней стадии возникновения, пока они еще не создали непосредственную угрозу кредиторам и вкладчикам.

Для пруденциального регулирования характерны:

1) экономическая природа; все нормы пруденциального регулирования имеют экономическое содержание;

2) правовая форма. Пруденциальное регулирование представляет собой специфические правила поведения нормативного характера, закрепленные либо в законе, либо в нормативных актах Банка России, в силу этого пруденциальные нормы обеспечиваются государственным принуждением;

3) ограничительная природа; нормы пруденциального регулирования представляют собой те или иные запреты или ограничения в деятельности для кредитных организаций.

При этом основной задачей пруденциального регулирования является защита банковской системы в целом, а не отдельно взятой кредитной организации.

В числе функций пруденциального регулирования следует назвать три основные :

1) превентивная, предназначенная для минимизации рисков деятельности кредитных организаций. Данная функция является основной, поскольку направлена на минимизацию рисков возникновения кризисов в банковской системе в целом;

2) защитная, призванная гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретной кредитной организации;

3) обеспечительная, призванная обеспечить финансовую поддержку кредитной организации в случае необходимости.

Таким образом, пруденциальное регулирование представляет собой облеченный в правовую форму комплекс особых требований экономического содержания к кредитной организации, в том числе небанковской, направленных на обеспечение и поддержание стабильности как отдельно взятой кредитной организации, так и всей банковской системы в целом, повышение ее финансовой устойчивости и минимизацию рисков, а также защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Согласно действующему российскому законодательству пруденциальное регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций возложены на Банк России. В соответствии со ст. 56 Закона о Банке России Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Особое место среди нормативных актов Банка России занимают акты, содержащие и устанавливающие пруденциальные нормы и требования как в отношении банков, так и в отношении небанковских кредитных организаций.

Все пруденциальные нормы можно разделить на две группы.

Первая группа пруденциальных норм регламентирует порядок расчета и предельные уровни банковских рисков посредством установления (определения) комплекса обязательных нормативов и резервных требований. Эти нормы обязывают небанковские кредитные организации, во-первых, создавать резервы для обеспечения стабильности своего финансового положения в процессе осуществления операций с различными финансовыми инструментами, а, во-вторых, минимизировать банковские риски как общие для всей банковской деятельности, так и характерные только для отдельных банковских операций.

Вторая группа пруденциальных норм регламентирует организацию деятельности небанковской кредитной организации для целей минимизации рисков, в частности, наличие и порядок функционирования службы внутреннего контроля, системы управления рисками и т. п.

2. Обязательные нормативы и резервные требования

В рамках осуществления пруденциального регулирования банковской деятельности Банк России устанавливает в отношении небанковских кредитных организаций обязательные нормативы и резервные требования, которые являются экономическими по содержанию, но императивными по форме.

Методика расчета большинства из применяющихся обязательных нормативов, применяемых к небанковским кредитным организациям, содержатся в инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция № 110-И). Обязательные нормативы для НКО предусматриваются и иными нормативными актами, в частности Законом о Банке России, а также рядом нормативных актов Банка России.

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с установленными методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

Для разных видов небанковских кредитных организаций Банк России устанавливает различную совокупность обязательных нормативов.

В отношении РНКО виды, числовые значения и методики расчета ряда обязательных нормативов, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением установлены инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» .

РНКО обязана соблюдать следующие обязательные нормативы:

1) норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1).

Этот норматив регулирует (ограничивает) риск несостоятельности РНКО и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) РНКО, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) РНКО и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

В расчет норматива Н1 РНКО включают активы, взвешенные по уровню риска в порядке, установленном Инструкцией № 110-И, и собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» .

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 для РНКО устанавливается в размере 12%;

2) норматив текущей ликвидности (Н15).

Ликвидность кредитной организации — это способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Для того чтобы отвечать по своим обязательствам, кредитная организация обязана постоянно поддерживать свою ликвидность на достаточном уровне с помощью ряда специальных мер, совокупность которых составляет содержание политики по управлению ликвидностью.

Нормы ликвидности определяются как соотношение определенных статей активов и пассивов НКО с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов и других факторов. Из всех устанавливаемых нормативов ликвидности к РНКО применяется норматив текущей ликвидности — норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств (норматив Н15).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н15 устанавливается в размере 100%;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Норматив Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск РНКО в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований РНКО к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) РНКО.

Хоменко Е.Г., Тарасенко О.А. Небанковские кредитные организации: особенности создания и деятельности

Хоменко Е.Г., Тарасенко О.А. Небанковские кредитные организации: особенности создания и деятельности

Настоящее издание является редким в отечественной науке исследованием, посвященным небанковским кредитным организациям. В нем рассмотрены теоретические и практические проблемы правового положения действующих в России небанковских кредитных организаций (расчетных, депозитно-кредитных и платежных), раскрыт механизм их регистрации и лицензирования, проанализированы обязательные нормативы небанковских кредитных организаций и особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Монография адресована широкому кругу читателей: бакалаврам, магистрам, аспирантам, докторантам, преподавателям юридических вузов, а также специалистам, практикующим в банковском бизнесе.

Внимание! Авторские права на книгу "Небанковские кредитные организации: особенности создания и деятельности" (Хоменко Е.Г., Тарасенко О.А.) охраняются законодательством!