Финансовый менеджмент. 2-е издание. Учебное пособие

Пояснения¹

Наименование показателя²

На 31 декабря

На 31 декабря

На 3 1 декабря

2014 г.³

2013 г.⁴

2012 г. ⁵

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

—

1

100

Результаты исследований и разработок

—

—

—

Основные средства

143 327

111 330

94 556

Доходные вложения в материальные ценности

—

—

—

Финансовые вложения

—

—

—

Отложенные налоговые активы

22 352

280

208

Прочие внеоборотные активы

—

—

—

Итого по разделу I

165 679

111 611

94 864

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

67 624

43 570

40 109

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

9231

2262

—

Дебиторская задолженность

180 050

126 596

17 478

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

23

70

272

Денежные средства и денежные эквиваленты

1479

2250

1068

Прочие оборотные активы

72

1991

65

Итого по разделу II

258 479

176 739

58 992

БАЛАНС

424 158

288 350

153 856

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

10 000

10 000

10 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

—

—

—

Переоценка внеоборотных активов

13 797

13 797

13 797

Добавочный капитал (без переоценки)

—

—

—

Резервный капитал

500

500

500

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(27 162)

61 992

58 361

Итого по разделу III

(2865)

86 289

82 658

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

—

—

—

Отложенные налоговые обязательства

1014

765

147

Оценочные обязательства

—

—

—

Прочие обязательства

—

—

—

Итого по разделу IV

1014

765

147

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

32 161

29 371

2489

Кредиторская задолженность

389 568

167 775

67 968

Доходы будущих периодов

—

—

—

Оценочные обязательства

—

892

594

Прочие обязательства

4280

3258

—

Итого по разделу V

426 009

201 296

71 051

БАЛАНС

424 158

288 350

153 856

Пояснения¹

Наименование показателя²

За янв. – дек.

2014 г.³

Выручка⁵

Себестоимость продаж

(623 111)

Валовая прибыль (убыток)

(107 497)

Коммерческие расходы

(—)

Управленческие расходы

(—)

Прибыль (убыток) от продаж

(107 497)

Доходы от участия в других организациях

—

Проценты к получению

3

Проценты к уплате

(2218)

Прочие доходы

4585

Прочие расходы

(5314)

Прибыль (убыток) до налогообложения

(110 441)

Текущий налог на прибыль

(—)

в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

(265)

Изменение отложенных налоговых обязательств

(249)

Изменение отложенных налоговых активов

22 072

Прочее

(536)

Чистая прибыль (убыток)

(89 154)

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

—

Совокупный финансовый результат периода ⁶

(89 154)

Базовая прибыль (убыток) на акцию

—

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

—

Наименование показателя

Код

За Январь — Декабрь 2013 г.

За Январь — Декабрь 2012 г.

Денежные потоки от текущих операций

Поступления — всего

4110

291 171

323 619

в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг

4111

265 391

320 676

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей

4112

—

136

от перепродажи финансовых вложений

4113

—

—

субсидии из бюджета

4114

—

43

лизинговые платежи

4115

25 730

2542

прочие поступления

4119

50

222

Платежи — всего

4120

(227 507)

(346 725)

в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

4121

(163 285)

(290 875)

в связи с оплатой труда работников

4122

(46 775)

(40 555)

процентов по долговым обязательствам

4123

(2283)

(1508)

налога на прибыль

4124

(508)

(1273)

таможенные платежи по текущей деятельности

4125

(22)

(1081)

прочие налоги, сборы, страховые взносы

4126

(13 576)

(10 820)

арендные платежи

4127

(211)

(185)

прочие платежи

4129

(847)

(428)

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

63 664

(23 106)

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления — всего

4210

3928

6417

в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

4211

—

8

от продажи акций (долей участия) в других организациях

4212

—

—

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

444

4983

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях

4214

—

26

субсидии из бюджета

4215

1000

1400

прочие поступления

4219

2484

—

Платежи — всего

4220

(12 953)

(65 991)

в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

(12 185)

(55 797)

в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях

4222

—

(755)

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

4223

(494)

(5812)

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

4224

—

—

таможенные платежи по инвестиционной деятельности

4225

(266)

(3627)

прочие платежи

4229

(8)

—

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

(9025)

(59 574)

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления — всего

4310

87 115

132 632

в том числе: получение кредитов и займов

4311

68 712

61 982

денежных вкладов собственников (участников)

4312

—

—

от выпуска акций, увеличение долей участия

4313

—

—

от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.

4314

—

—

пополнение оборотных средств от акционеров

4315

18 403

70 650

прочие поступления

4319

—

—

Платежи всего –

4320

(142 017)

(52 104)

в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом их состава участников

4321

—

—

на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)

4322

—

—

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов

4323

(76 937)

(52 104)

возврат оборотных средств акционерам

4324

(65 080)

—

прочие платежи

4329

—

—

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

(54 902)

80 528

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

(263)

(2152)

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода

4450

1331

3483

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода

4500

1068

1331

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

4490

—

—

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

()

в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель

()

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

()

у правообладателя на топологии интегральных микросхем

()

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров

()

у патентообладателя на селекционные достижения

()

Организационные расходы

()

Деловая репутация организации

()

()

Прочие

()

Амортизация нематериальных активов — всего

в том числе:

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Здания

()

Сооружения и передаточные устройства

()

Машины и оборудование

()

Транспортные средства

()

Производственный и хозяйственный инвентарь

()

Рабочий скот

()

Продуктивный скот

()

Многолетние насаждения

()

Другие виды основных средств

()

Земельные участки и объекты природопользования

()

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

()

Итого

()

наименование

код

На начало отчетного года

1

2

3

Амортизация основных средств — всего

в том числе: зданий и сооружений

машин, оборудования, транспортных средств

других

Передано в аренду объектов основных средств — всего

в том числе: здания

сооружения

Переведено объектов основных средств на консервацию

Получено объектов основных средств в аренду — всего

в том числе:

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

СПРАВОЧНО

код

На начало

отчетного года

2

3

Результат от переоценки объектов основных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости

амортизации

код

На начало отчетного года

2

3

код

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

2

3

4

наименование

код

Государственные и муниципальные ценные бумаги