Финансово-правовое регулирование обращения драгоценных металлов в Российской Федерации. Монография

Артемов Н.М., Кудлаев Д.В., Ситник А.А.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 12.12.2018 ISBN: 9785392290079 Язык: Объем текста: 118 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Правовые основы регулирования обращения драгоценных металлов Российской Федерации

Глава 2. Драгоценные металлы в денежной системе Российской Федерации

Заключение

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 2.
Драгоценные металлы в денежной системе Российской Федерации

§ 1. Роль драгоценных металлов в организации денежного обращения

Драгоценные металлы на протяжении долгих столетий играли ведущую роль в организации денежного обращения во всех странах мира. Так, золото и серебро, выполняя функцию валютного металла, обуславливали стоимость (ценность) денег на международном рынке, давая тем самым возможность сопоставлять курсы валют при совершении трансграничных операций. Таким образом, ценность денег, изготовленных из драгоценного металла, была их внутренним свойством, объективно обусловленным стоимостью драгоценного металла, использовавшегося при их изготовлении.

Металлы, в том числе и драгоценные, не сразу стали применяться человечеством для изготовления денег: на первоначальных этапах развития общества использовались так называемые товарные деньги, которыми выступали определенные виды товаров, производившиеся или добывавшиеся в том или ином регионе.

В экономической теории выделяют три вида таких денег:

– анималистические (от лат. animal — животное). В их состав включаются животные и изделия из них (скот, меха, раковины, кораллы);

– гилоистические (от лат. hyle — вещество). В их состав включаются полезные ископаемые и металлы, а также орудия труда из них. К данному подвиду товарных денег относились скот, меха, раковины, кораллы и т. д.;

– вегетабилистические (от лат. vegetabilis — растительные). Это растения и плоды.

Использование товарных денег было обусловлено низким уровнем производительных сил общества — в ходе товарообменных операций люди использовали иные наиболее ценные в том или ином регионе товары, фактически без какой-либо обработки (либо с незначительной степенью обработки). Таким образом, в данном случае товарообменные операции представляли собой форму бартерных сделок.

Далее, начиная примерно с IV–VI вв. до н. э., на смену товарным деньгам приходят полноценные деньги, которые стали изготавливаться из таких драгоценных металлов, как золото и серебро, а также не относящейся к драгметаллам меди. Такие деньги также имели товарную природу, поскольку, как уже было отмечено выше, их стоимость определялась стоимостью использовавшегося при их изготовлении валютного металла. Как отмечает Е. И. Шакер, с этим свойством связаны следующие характерные черты полноценных денег:

1) соответствие номинала реальной стоимости;

2) неподверженность обесцениванию, за исключением экстраординарных случаев, как это было, например, в XVI в., когда в Европу хлынул поток дешевого американского золота и серебра;

3) возможность физического использования, как и любого другого товара.

Развитие производственных сил повлияло и на форму денег. Так, если изначально полноценные деньги обращались в форме небольших слитков или проволоки, которая могла легко делиться при покупке тех или иных товаров, то впоследствии, в период 700–600 гг. до н. э., деньги стали обращаться в форме монет. По своей сути монеты представляют собой слиток драгоценного металла единой формы (веса и пробы), устанавливаемой государством.

В то же время, по справедливому замечанию А. А. Ситника, «металлические монеты, находясь в постоянном обращении, подвержены такому негативному процессу, как стирание, которое вело к потере их первоначальной стоимости. Получалось, что потертые монеты столь же исправно выполняли функцию средства обращения, как и новые, и притом их номинальная стоимость была одинаковой. Поэтому государству приходилось изымать из обращения изношенные монеты, переплавлять и чеканить новые. Кроме того, сама чеканка металлических монет была делом весьма затратным. Помимо всего прочего, государство порой сознательно шло на порчу монет, что выражалось в снижении процента содержащегося в них драгоценного металла, а также в замене дорогих денег более дешевыми, например золотых монет — серебряными, а серебряных — медными».

Постепенно полноценные деньги стали вытесняться неполноценными, т. е. деньгами, при производстве которых не использовался металл. Неполноценные деньги не имеют внутренней платежной силы — она, с одной стороны, гарантируется государством, которое ручается за платежеспособность национальной валюты, а с другой — закрепляется (обозначается) им с помощью финансово-правовых норм на денежных знаках. Таковы, в частности, все современные деньги.

Вытеснение полноценных денег неполноценными было обусловлено объективным экономическим законом «более дешевых денег» — более дешевые в своем производстве и «обслуживании» деньги приходят на смену более «дорогим» деньгам, постепенно полностью вытесняя их из обращения.

Между тем необходимо подчеркнуть, что демонетизация золота полностью была завершена лишь во второй половине XX в. В то же время в экономической науке до сих пор остается нерешенным вопрос о стоимостной природе денег и, в частности, о роли золота в определении стоимости денег. По данному вопросу существует две точки зрения, которые нашли свое воплощение в так называемых «золотой» и «антизолотой» концепциях.

Как отмечает Г. И. Кравцова, сторонники золотой концепции «считают, что золото, передав значительную часть своих функций кредитным деньгам, до сих пор выполняет свою функцию меры стоимости; продолжает действовать механизм золотого ценообразования; кредитные деньги, как и раньше, являются знаками золота, представляющими его в обращении».

В соответствии с антизолотой концепцией золото более не является деньгами и не выполняет практически ни одной его функции: «оно является лишь исторически конкретной функциональной формой денег, на смену которой пришла новая, более прогрессивная форма — неразменные кредитные деньги, которые выполняют все денежные функции».

Обе позиции имеют право на свое существование. В то же время истина лежит где-то посередине. Золото в настоящее время действительно не выполняет большинства денежных функций. Однако оно очень хорошо выполняет функцию средства накопления. В этой связи в экономике золото даже иногда называют «чрезвычайными деньгами», «деньгами последней инстанции».

Следует отметить, что преобладающая в тот или иной исторический этап времени форма денег ложится в основу и определяет особенности функционирования денежной системы страны.

В настоящее время в науке финансового права даются различные определения такого понятия, как «денежная система». Так, с точки зрения Е. В. Покачаловой, денежная система — это форма организации денежного обращения, т. е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно. Е. Р. Денисов определяет денежную систему Российской Федерации как совокупность исторически сложившихся в России форм денежного оборота, основы и принципы которых закреплены в национальном законодательстве. А. А. Ситник говорит о денежной системе с нескольких точек зрения. Так, по его мнению, денежная система может быть рассмотрена:

1) с функциональной точки зрения. Как функциональная категория денежная система выполняет:

– регулирующую функцию;

– эмиссионную функцию;

– накопительную функцию;

– распределительную (перераспределительную) функцию;

– контрольную функцию;

2) с организационно-институциональной точки зрения денежная система состоит из совокупности субъектов, регулирующих денежное обращение, а также иных субъектов, вступающих в денежные отношения;

3) с материальной точки зрения денежная система представляет собой совокупность всех денежных знаков, находящихся в обращении;

4) с организационно-структурной точки зрения денежная система состоит из совокупности взаимосвязанных элементов.

Здесь следует отметить, что в науке финансового права различными авторами предлагается выделять совершенно различные по своему содержанию и количеству элементы денежной системы.

Так, например, Е. В. Покачалова включает в денежную систему лишь три элемента:

– во-первых, официальную денежную единицу;

– во-вторых, порядок эмиссии наличных денег;

– в-третьих, организацию и регулирование денежного обращения.

А. А. Ситник говорит о пяти основных элементах:

1) официальная денежная единица;

2) виды денежных знаков;

3) порядок эмиссии денежных знаков и их обеспечения;

4) методы регулирования денежного обращения;

5) организация денежного обращения.

А также о двух дополнительных элементах денежной системы:

1) порядок установления официального валютного курса;

2) масштаб цен.

Наиболее обширную структуру денежной системы выделяет Е. Р. Денисов, который включает в денежную систему:

1) наименование денежной единицы;

2) порядок обеспечения денежных знаков;

3) структуру денежной массы в обороте и виды денежных форм;

4) порядок прогнозного планирования денежного оборота;

5) порядок установления валютного курса;

6) порядок кассовой дисциплины в хозяйстве;

7) кассовые операции;

8) порядок расчетов с использованием различных денежных форм.

В зависимости от того, какие виды и формы денег составляют основу денежной системы, в экономической теории выделяют:

1) металлические денежные системы;

2) денежные системы бумажно-кредитного обращения.

Особенность металлических денежных систем заключается в том, что, как следует из их названия, основным видом денег, лежащим в основе денежного обращения, являются металлические деньги.

Металлические денежные системы, в свою очередь, подразделяются на монометаллические и биметаллические системы. Такое деление проводится в зависимости от того, один или несколько драгоценных металлов составляют основу денежного обращения.

При биметаллических денежных системах в обращении находятся два вида монет (как правило, золотые и серебряные). Такие монеты в равной степени выполняют все денежные функции, а их паритет устанавливается государством или рынком.

Биметаллические системы могут иметь вид:

– системы параллельной валюты — цена на валюту и их курсы по отношению друг к другу устанавливаются на основании рыночных цен на валютные металлы;

– системы двойной валюты — паритет определяется государственным властным велением;

– системы «хромающей» валюты — имеет место в тех случаях, когда золото и серебро находятся в обращении не на равных условиях. Так, в частности, чеканка одной из валют может осуществляются в закрытом порядке, а другой — свободно.

Монометаллизм, как определяет Г. И. Кравцова, — это «денежная система, при которой один металл является всеобщим эквивалентом денег, но в обращении одновременно функционируют и другие знаки стоимости (банкноты, разменные на золото, монеты)».

В зависимости от того, какой валютный металл является основой денежного обращения, выделяют:

1) систему золотого монометаллизма (золотого стандарта);

2) систему серебряного монометаллизма;

3) систему медного монометаллизма.

Следует признать, что наиболее совершенной из перечисленных выше систем является система золотого монометаллизма. Серебряный монометаллизм был характерен для стран, которые в силу тех или иных обстоятельств не могли поддерживать золотой стандарт — он существовал в середине — конце XIX в. в Голландии, Индии, Китае и т. д. Медный монометаллизм вообще никогда не был характерен для большинства стран мира — он существовал, например, в Древнем Риме в период с III по II в. до н. э.

Э. У. Кеммерер определяет золотой стандарт как денежную систему, где единица ценности (в которой обычно выражаются и выплачиваются цены, ставки заработной платы и суммы задолженности) представляет собой ценность фиксированного количества золота на крупном и в целом свободном международном рынке.

В экономике выделяют несколько подвидов золотого монометаллизма (золотого стандарта):

1) золотомонетный стандарт, при котором основу денежного обращения составляли золотые монеты. Они находились в обращении вместе с иными видами денег — банкнотами (или по-другому — знаками золота) и разменными монетами. В такой системе золото выполняет все функции денег; эмиссия денег ограничена золотым запасом государства; чеканка денег осуществляется свободно; содержание золота в монетах, а также разменный курс золотых монет на иные виды денег, устанавливается государством;

2) золотослитковый стандарт — банкноты подлежали размену на золотые слитки. Сумма банкнот, подлежавшая обмену на золото, устанавливалась государством;

3) золотодевизный стандарт — система, при которой банкноты данного государства обменивались на иностранную валюту, обеспеченную золотом, — так называемые девизы. Золотодевизный стандарт получил наибольшее распространение, поскольку не требовал для его организации большого количества золота. Он также повлиял на развитие системы международных валютных договоров, поскольку привел к усилению зависимости валют одних стран от валют других стран.

Следует отметить, что уже упоминавшийся Э. У. Кеммерер выделяет следующие свойства золота при золотом стандарте:

1) фиксированная цена — учреждая в стране золотой стандарт, правительство устанавливает фиксированное золотое содержание денежной единицы;

2) неограниченный рынок — проявляется в обязанности специально уполномоченных органов покупать все предлагаемое им золото, вне зависимости от места производства;

3) обратная зависимость между производством золота и ценами на остальные товары — для других видов товаров производство обычно возрастает при повышении рыночных цен, а со снижением рыночных цен сокращается и производство. Это правило, однако, не действует в отношении золота при системе злотого стандарта, в которой производство золота обычно возрастает, когда ценность золота повышается, и падает, когда ценность золота снижается.

Необходимо признать, что золотой стандарт имел как достоинства, так и недостатки. Так, к его достоинствам можно отнести следующее:

1) его понятность и простота — при золотом стандарте в качестве всеобщего эквивалента выступает золото, которое на протяжении долгих тысячелетий выполняло функцию денег. Немаловажен и психологический фактор — люди доверяют золоту больше, чем необеспеченным деньгам, поскольку уверены в ценности денег, обеспеченных этим драгоценным металлом. По своей сути золото не нуждается в каких бы то ни было гарантиях со стороны государства;

2) золотой стандарт практически не требует государственного регулирования, поскольку цена на золото определяется рынком;

3) стабильность цен на золото;

4) немаловажно, что золотой стандарт имеет международный характер — поскольку цены определяются в золоте, деньги различных стран могут без ограничений использоваться в международных расчетах.

К недостаткам золотого стандарта относятся:

1) зависимость денежной системы от уровня добычи золота. Золото является довольно ограниченным ресурсом — его добывают в рудниках, которые имеют свойство истощаться, и, кроме того, не во всех странах имеются значительные запасы золота;

2) негибкость денежной единицы, обеспеченной золотом, — при золотом стандарте государство не может столь же оперативно изменять цену своих денег, т. е. теряет возможность использовать игру на курсах валют как одном из основных инструментов регулирования экономики;

3) при золотом стандарте государство несет значительные издержки по организации денежного обращения. Здесь, однако, следует отметить, что издержки на изготовление, хранение и транспортировку денег при такой системе несущественны. Главные затраты государство несет на поддержание самой системы — ему приходится создавать значительный золотой запас, размер которого может существенно превышать реально необходимый для организации денежного обращения;

4) золотой стандарт служит помехой на пути экономического роста. Как уже было отмечено выше, при системе золотого стандарта количество денег в экономике ограничено золотым запасом страны, что создает денежный дефицит в экономике и, как следствие, служит причиной замедления промышленного роста. Современная экономика лишена этого недостатка, что проявляется в стабильном росте денежной массы страны;

5) ограниченный характер государственного регулирования денежной системы не только благо, но и существенный недостаток системы золотого стандарта. Дело в том, что золотой стандарт сложно приспособить под нужды государства, и, следовательно, он может служить не только во благо, но и во вред государственной политике.

Указанные недостатки привели к тому, что ни одно государство в мире так и не смогло обеспечить нормальное функционирование золотого стандарта на своей территории на сколь бы то ни было исторически долгий период времени.

В настоящее время для всех стран мира действует система бумажно-кредитного обращения. Так, современные денежные системы характеризует:

– ослабление связи денег с золотом;

– вытеснение золота как из внутреннего, так и из внешнего оборота, оседание его в резервах (в основном в банках);

– преобладание в обороте неразменных кредитных денег над бумажными;

– выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков;

– широкое развитие безналичного денежного оборота, увеличение его доли в структуре денежного оборота при общей тенденции роста объемов денежного оборота;

– создание новых методов, инструментов государственного денежно-кредитного регулирования.

Таким образом, в настоящее время золото более не играет той основополагающей роли в денежном обращении, которую оно играло еще сто лет назад. Между тем золотовалютные резервы являются одним из основополагающих инструментов проведения государственной денежно-кредитной политики. Не следует забывать и о том, что золото и иные драгоценные металлы до сих пор выполняют функцию валютных металлов, т. е. они используются для производства монет, находящихся в обращении.

Следует заметить, что до 2003 г. драгоценные камни и драгоценные металлы, в частности золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий, на основании п. в ч. 3 ст. 1 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615–1 «О валютном регулировании и валютном контроле» признавались валютными ценностями и, следовательно, на них распространялись действовавшие на тот момент валютные ограничения. Между тем в соответствии с ч. 3 ст. 3 данного Закона порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом в Российской Федерации устанавливался Правительством Российской Федерации. Таким образом, данная норма носила отсылочный характер.

С принятием Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» драгоценные металлы были исключены из перечня валютных ценностей. В целом такой шаг в полной мере соответствовал проводившейся политике либерализации валютного законодательства и, несомненно, имел положительный эффект для сферы обращения драгоценных металлов. В то же время следует заметить, что в настоящее время появляются предложения по «наделению драгоценных металлов и драгоценных камней специальным финансово-правовым режимом валютных ценностей». Как отмечает С. В. Янкевич, «являясь высоколиквидными ресурсами, обеспечивая задачи резервирования в частных и публичных капиталах, тем не менее драгоценные металлы и драгоценные камни в соответствии с действующим законодательством РФ фактически отнесены к обычным товарам. Особая природа данных инвестиционных ресурсов, преобладание их публично-правового значения над частноправовым предполагают существенные ограничения, связанные с обращением драгоценных металлов и драгоценных камней». В полной мере соглашаясь с позицией автора относительно преобладания «публично- правового значения» драгоценных металлов, тем не менее позволим себе не согласиться с тем, что драгоценные металлы должны быть включены в состав валютных ценностей.

Действительно, драгоценные металлы являются высоколиквидными активами, однако их исключение из числа валютных ценностей лишь увеличило ликвидность данных объектов. Такой же позиции придерживаются и другие ученые, в частности А. А. Ситник, отмечающий, что «в настоящее время по отношению к указанным объектам (драгоценным металлам и драгоценным камням. — Н. М.) не применяются валютные ограничения, что, несомненно, позволило повысить их ликвидность».

Здесь же заметим, что вопрос о порядке совершения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями был предметом рассмотрения Рабочей группы по присоединению Российской Федерации к Всемирной торговой организации. Анализ Доклада данной группы позволяет заключить, что исключение драгоценных металлов и драгоценных камней из числа валютных ценностей в целом соответствовало государственной политике по либерализации законодательства. Заметим, что это являлось основным условием вступления нашей страны в ВТО. Данный вывод, в частности, подтверждается п. 655 Доклада, из анализа которого можно сделать вывод, что в целях упрощения режима совершения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями был предпринят целый комплекс мер, не связанный исключительно с валютным законодательством. Так, в частности, на проводившихся переговорах до сведения членов рабочей группы было доведено, что «в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ драгоценные камни и металлы не являются валютными ценностями. Более того, согласно Федеральному закону от 11 ноября 2003 года № 153-ФЗ “О внесении изменения в статью 5 Закона Российской Федерации «О государственной тайне»” и Указу Президента Российской Федерации от 3 марта 2005 года № 243 “О внесении изменений в Перечень сведений, отнесенных к государственной тайне, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 30 ноября 1995 года № 1203”, сведения о добыче, транспортировке, потреблении драгоценных камней и металлов исключены из Перечня сведений, отнесенных к государственной тайне. Внесенные изменения упростили процедуру осуществления операций с драгоценными камнями и металлами и сделали данные операции более транспарентными (курсив наш. — Н. М.)». Тогда же были внесены изменения в Федеральный закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» в части отмены требования об обязательном лицензировании деятельности по торговле драгоценными металлами, драгоценными камнями и ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни.

Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование обращения драгоценных металлов в Российской Федерации. Монография

Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование обращения драгоценных металлов в Российской Федерации. Монография

Настоящая монография посвящена рассмотрению вопросов, связанных с финансово-правовым регулированием обращения драгоценных металлов в Российской Федерации. В работе исследуется правовая природа драгоценных металлов, анализируются особенности правового регулирования общественных отношений, складывающихся в процессе обращения драгоценных металлов, их роль в организации денежного обращения, рассматривается структура и специфика формирования международных резервов Российской Федерации.<br /> Законодательство приведено по состоянию на февраль 2018 г.<br /> Рекомендуется для исследователей в области финансов и финансового права, практических работников, а также всех, кто интересуется проблемами правового регулирования обращения драгоценных металлов.

Внимание! Авторские права на книгу "Финансово-правовое регулирование обращения драгоценных металлов в Российской Федерации. Монография" ( Артемов Н.М., Кудлаев Д.В., Ситник А.А. ) охраняются законодательством!