Экспертно-криминалистическая деятельность таможенных органов. Монография

Макаренко В.Г.

Возрастное ограничение: 0+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 31.07.2018 ISBN: 9785392284856 Язык: Объем текста: 213 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава 1. Сущность, понятие и правовые основы экспертного и технико-криминалистического обеспечения в таможенных органах

Глава 2. Общая характеристика экспертной и технико-криминалистической деятельности таможенных органов

Глава 3. Совершенствование экспертного и технико-криминалистического обеспечения правоохранительной деятельности таможенных органов

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 2.
Общая характеристика экспертной и технико-криминалистической деятельности таможенных органов

2.1. Краткая характеристика и особенности проведения криминалистических экспертиз в таможенных органах

При детальном исследовании проблематики обеспечения экономической безопасности нашего государства на современном этапе и в условиях его членства в Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС), нельзя не отметить одну из главенствующих ролей, которую играют таможенные органы нашей страны по решению задач достоверного контроля импорта и экспорта, а также транзита грузопотоков. Наряду с этим, экономическая деятельность таможенных органов (со специфической характеристикой функций) способствует укреплению экономической безопасности страны, проблема обеспечения которой в последние годы является предметом интереса широкого круга исследователей в данной области права.

Официальным термин «экономическая безопасность» стал в 1985 году, когда на 40-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН была принята резолюция «Международная экономическая безопасность». В ней определена необходимость содействия обеспечению международной экономической безопасности с целью социально-экономического развития и прогресса стран. На 42-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН был сделан следующий шаг – принята Концепция международной экономической безопасности.

Надо сказать, что деятельность законодательной и исполнительной ветвей власти нашего государства направлена, в том числе, и на предотвращение внешних и внутренних угроз экономической безопасности, что в определенной мере проявляется через фискальную и правоохранительную функции таможенных органов.

Анализ нормативных правовых актов позволяет со всей уверенностью сказать, что вопрос обеспечения экономической безопасности является одним из приоритетных на государственном уровне. Так, Федеральный закон «О безопасности» одними из основных принципов ее обеспечения ставит законность, а также системность и комплексность применения федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, другими государственными органами, органами местного самоуправления политических, организационных, социально-экономических, информационных, правовых и иных мер обеспечения безопасности.

Немаловажным является и то, что в Указе Президента РФ от 1996 года «Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации» сама экономическая безопасность определена как возможность и готовность экономики обеспечивать достойные условия жизни, военно-политическую стабильность общества и целостность государства, противостоять влиянию внутренних и внешних негативных факторов и быть материальной основой национальной безопасности.

Надо учесть, что фактор – представляет собой источник воздействия на экономическую систему, оказывающий влияние на ее состояние, функционирование, развитие. Его влияние отражается через значения переменных, описывающих состояние системы. Отрицательные последствия для экономической безопасности России влекут за собой неблагоприятные внешние и внутренние факторы, а также контрабандное пересечение товарами таможенной границы, ввоз фальсифицированных продуктов питания, развитие теневой и криминальной экономики, особенно в приграничных районах России.

В 2011 году товарная контрабанда, уголовная ответственность за которую предусматривалась ст. 188 Уголовного кодекса РФ, была декриминализирована; большое количество производств по уголовным дела данной категории было прекращено и, как следствие – бюджет страны недосчитался значительной части финансовых средств. Все то, что ранее, до конца 2011 года, считалось ввезенным преступным путем, получило возможность легализации. Предполагалось, что частично данную проблему должно было компенсировать увеличение сумм крупных и особо крупных размеров ущерба, применительно к преступлениям в экономической сфере. Однако, практика правоохранительной и правоприменительной деятельности показала некоторую несостоятельность указанных предположений, что выразилось в фактах совершения противоправных деяний в части перемещения через границу товаров на суммы ниже определенных уголовным законодательством пределов.

Декриминализация товарной контрабанды нанесла существенный урон экономической и иной безопасности России, поскольку предоставила возможность криминальным элементам беспрепятственно вывозить из страны ее национальные ресурсы, в том числе в виде платины, золота, драгоценных камней, валютные средства. Именно они вывозились за рубеж в последующий период в весьма значительных объемах. Все это, конечно же, имеет определенное отражение на экономической и национальной безопасности страны.

Особо следует остановиться на категории национальной безопасности, в отношении которой федеральным законодательством определены общие принципы, понятия и характеристики.

Так, в условиях глобализации процессов мирового развития, международных политических и экономических отношений, формирующих новые угрозы и риски для развития личности, общества и государства, Россия в качестве гаранта благополучного национального развития переходит к новой государственной политике в области национальной безопасности. Основными направлениями обеспечения национальной безопасности Российской Федерации являются стратегические национальные приоритеты, которыми определяются задачи важнейших социальных, политических и экономических преобразований для создания безопасных условий реализации конституционных прав и свобод граждан Российской Федерации, осуществления устойчивого развития страны, сохранения территориальной целостности и суверенитета государства. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года – официально признанная система стратегических приоритетов, целей и мер в области внутренней и внешней политики, определяющих состояние национальной безопасности и уровень устойчивого развития государства на долгосрочную перспективу.

Было бы неправильным не сказать, что многие ученые занимаются проблематикой национальной экономической безопасности. По мнению В.В. Гончарова требуется разработка и реализация системы перспективных приоритетных национальных проектов в области обеспечения национальной безопасности Российской Федерации. Это позволит создать необходимые условия безопасности страны для проведения ее руководством структурной модернизации экономики и социальной сферы. Так, например, перспективный приоритетный национальный проект «Обеспечение экономической безопасности Российской Федерации» является основой не только обеспечения национальной безопасности страны, но и всех иных национальных проектов, так как основным условием их последовательной реализации является стабильное финансирование, которое возможно лишь путем достижения последовательного поступательного роста объемов российской экономики.

В этих условия достаточно важную роль играют таможенные органы Российской Федерации, функции которых имеют не только фискальную (экономическую) составляющую, но и правоохранительную, так как входят в федеральную систему правоохранительных органов государства. Деятельность таможенных органов, связанная с выявлением, пресечением, предупреждением фактов совершения таможенных преступлений либо административных правонарушений в области таможенного дела, направлена на защиту экономических интересов страны. Вместе с тем, важное значение имеет и систематическая практика применения криминалистических методов и приемов при проведении неотложных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий таможенными органами как самостоятельно, так и при взаимодействии с иными государственными правоохранительными структурами. Указанные действия проводятся правоохранительными подразделениями таможенных органов в целях пресечения совершения таможенных преступлений, свойства и сущность которых исследуются многими учеными, в том числе и в области криминологии.

В настоящее время таможенные преступления, находятся в разных разделах и главах Уголовного кодекса РФ (УК РФ). Объединить их возможно на основании выделенных некоторыми учеными критериев:

а) существенное нарушение деятельности таможенных органов по реализации целей и задач, установленных законодательством;

б) совершение в сфере таможенного дела, при перемещении товаров и иных предметов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу Российской Федерации с государствами – членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС;

в) наделением таможенных органов правом производства неотложных следственных действий по ст. ст. 226, 229, 189, 190, 193, 194 УК РФ.

Сущность таможенных преступлений может быть определена через их свойства, к которым относят: повышенную общественную опасность; организованный характер; транснациональность; латентность; многообъектность; бланкетность. Применительно к повышенной общественной опасности следует отметить, что таможенные преступления посягают не только на экономическую и социальную безопасность России в целом и каждого гражданина государства, но и на безопасность всего мирового сообщества. Так, применительно к экономической безопасности в широких масштабах осуществляется вывоз за рубеж валютных средств, что наносит крупный ущерб экономическим интересам России. Сколько вывезено денег за рубеж, установить очень сложно. Даже примерную цифру назвать невозможно. Специалисты считают, что вывоз капитала в 90-х годах прошлого века достигал 20 – 25 млрд. долларов в год, за 10 лет – 250 млрд. долларов. Так академик Д. Львов считает: «По нашим оценкам, за годы реформ было вывезено около 500 миллиардов долларов». По расчетам экспертов Ассоциации российских банков, сумма переведенных за рубеж капиталов в 90-х годах определялась в диапазоне $800 млрд. –– $1 трлн. При этом большая часть потенциальных капиталовложений переводится за границу с использованием зарубежных банковских и иных финансовых структур, где депонируется на счетах коммерческих структур, имеющих тесные связи с криминальным миром России.

В связи с этим, возникает необходимость отметить, что состояние национальной безопасности напрямую зависит от эффективности функционирования системы ее обеспечения, сосредотачивающей свои усилия и ресурсы на применении конкретных комплексных мер по предотвращению преступных посягательств.

Как было отмечено ранее, существующее в системе таможенных органов Российской Федерации научное ведомственное экспертное учреждение – Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление (ЦЭКТУ) ФТС России, является специализированным региональным управлением, имеющим разветвленную сеть филиалов по территории страны и выполняющим как научную функцию, так и, на наш взгляд, правоохранительную, в части обеспечения процессов выявления и противодействия криминальным проявлениям с таможенной сфере.

Действуя на основании нормативных правовых актов ФТС России, данное управление осуществляет экспертно-криминалистическое обеспечение потребностей таможенных органов при осуществлении ими таможенного контроля и правоохранительной деятельности, заключающееся в проведении экспертиз и исследований товаров, транспортных средств, документов, а также других объектов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза.

Стратегические задачи, поставленные в настоящее время перед таможенными органами руководством страны, в большей степени направлены на достижение целей роста экономических показателей федерального бюджета и совершенствование форм и методов таможенного администрирования, что позволит существенно упростить и сделать более прозрачными взаимоотношения государства и бизнес-сообщества, как рамках Евразийского экономического союза (ЕАЭС), так и за его пределами. Однако следует понимать ту особенность таможенных правоотношений, которая определяется не только её экономической сущностью, но и в немалой степени – процессуально-юрисдикционной. Реализуя собственную правоохранительную функцию, таможенные органы Российской Федерации занимают твёрдую позицию и играют ведущую роль в обеспечении экономической безопасности.

Таможенные органы оказывают противодействие таможенным преступлениям (контрабанда, уклонение от уплаты таможенных платежей, незаконный экспорт из РФ, др.), осуществляют оперативно-розыскную деятельность, а также уголовно-процессуальную, административно-юрисдикционную и экспертно-криминалистическую виды деятельности. Что касается последней, то здесь следует понимать такую деятельность, основная цель которой достигается путем прикладного использования специальных знаний в различных отраслях науки техники; а то многообразие номенклатуры товаров, с которым работают должностные лица таможенных органов, во многом обуславливает сложность и многозадачность экспертной и криминалистической деятельности в таможенных лабораториях.

Полномочиями осуществлять криминалистическое обеспечения для целей таможенного контроля и правоохранительной деятельности наделено одно из учреждений Федеральной таможенной службы, а именно – ЦЭКТУ. На сегодняшний день согласно соответствующему нормативному правовому акту ЦЭКТУ осуществляет экспертно-криминалистическое обеспечение потребностей таможенных органов при таможенном контроле и в процессе выявления, расследования и предотвращения таможенных преступлений и правонарушений.

В целом же, экспертно-криминалистическое обеспечение правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации – это система организационно-управленческих, образовательных, научно-исследовательских, непроцессуальных (специальных), процессуальных и технических мероприятий и действий, проводимых с использованием научных рекомендаций, привлечением экспертов и специалистов ЦЭКТУ, применением криминалистических средств, методов и технологии их использования с целью предупреждения, раскрытия и расследования правонарушений, а также обеспечения непрерывности процессов анализа криминалистической значимой информации, формирования устойчивых знаний, навыков и умений должностных лиц экспертно-криминалистических служб, позволяющих решать практические задачи и осуществлять помощь в исполнении функции, возложенных на таможенные органы в сфере контроля и надзора в области таможенного дела, борьбы с контрабандой наркотических и психотропных веществ и оружия, иными преступлениями и административными правонарушениями в сфере отношений во внешнеэкономической деятельности.

Рассматривая одной из направлений деятельности ЦЭКТУ – производство традиционных криминалистических экспертиз, стоит отметить, что во многих случаях данным процессам предшествует участие того же эксперта (должностного лица таможенной лаборатории) в качестве специалиста при процессуальных действиях. Одновременно же, эксперт, проводя судебную экспертизу, нередко использует результат проведенной до этого таможенной экспертизы по данному ему объекту исследования. Ниже кратко рассматривается вопрос сущности понятия таможенная экспертиза. Однако, можно ли считать процесс производства таможенной экспертизы сродни процессу высказывания мнения специалистом. Однозначно – нет. Таможенная экспертиза – это процессуальное действие, определенное таможенным законодательством на межгосударственном уровне. В то же время, мнение специалиста используется при производстве таможенных экспертиз, результаты которых могут быть в последующем изучены при выполнении экспертом судебной экспертизы по данному товару (группе товаров).

По мнению, Л. В. Виницкого и С. Л. Мельникова, которые высказывают его, иллюстрируя примером экспертизы по делу о товарной контрабанде (ст. 188 УК РФ) эксперт не в праве использовать сведения, полученные им в непроцессуальной форме, даже если они имеют важное практическое значение для формирования экспертного мнения (выводов) по конкретной экспертизе. Оперируя п. 2 ч. 4 ст. 57 УПК РФ, авторы указывают, что эксперт обратился за консультацией к специалисту, однако консультация носила непроцессуальный характер, что, тем не менее, не помешало использовать ее при составлении заключения эксперта. В системе подразделений ЦЭКТУ ФТС России действует нормативный правовой документ, дающий основу для привлечения сведущего лица с целью высказывания им своего мнения по интересующему таможенного эксперта вопросу. И теперь становится актуальной проблематика соотношения таможенной и судебной экспертизы в разрезе допустимости применения результата вовлечения стороннего лица в «не совсем процессуальной форме». Считать ли основанный на внутреннем ведомственном приказе ход исследования таможенного эксперта процессуальным с точки зрения закона или нет? В этой связи, считаем, что требуется актуализация правовых норм в отношении таможенной экспертизы в целом и криминалистической ее составляющей в частности.

Существующий с 2010 года институт таможенной экспертизы в России был зарождён значительно раньше, чем было введено законодательно данное понятие. До создания Евразийского экономического союза (преемника Таможенного союза) таможенные органы назначали, так называемую, «экспертизу в рамках таможенного контроля». Понятия «таможенный эксперт не существовало». В современных реалиях крайне назрела необходимость привести в порядок понятийно-категорийный аппарат и разобраться с документальным закреплением процессуальных действий назначения и производства таможенных экспертиз, что в некоторой степени сделано в проекте Таможенного кодекса ЕАЭС.

Как отмечает А. Ф. Колпаков, проведенный им анализ планируемых изменений в нормативно-правовом регулировании таможенной экспертизы, вносимых проектом Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, показывает, что реализация этих поправок потребует принятия новых законодательных актов. Это обусловлено тем, что глава 52 ТК ЕАЭС содержит две отсылочные нормы, конкретизация которых должна быть реализована Комиссией Евразийского экономического союза, и девять отсылочных норм к законодательству государств–членов Союза. Для документального оформления процедуры назначения и проведения таможенной экспертизы необходимо установить формы четырех таможенных документов: решение о назначении таможенной экспертизы, акт отбора проб и образцов товаров, акт изъятия документов, средств идентификации документов и товаров, заключение таможенного эксперта. Кто и каким образом будет устанавливать формы этих документов, Кодекс не определяет.

Еще не достаточно, по нашему мнению, сделано для упорядочения базисных понятий методологии таможенной экспертизы и ее соотношения с судебной. Все это имеет большое значение, так как вопрос придания таможенной экспертизе, и как ее результату – заключению таможенного эксперта более весомого статуса, видится некоторыми учеными возможно решаемым через эскалацию роли специалиста не только в традиционных процессуальных действиях, но и при таких специфических, как реализация функций таможенного контроля в местах приближенных к государственной (таможенной) границе.

Профессор С. П. Жданов, при исследовании процессуальных вопросов считает необходимым дополнить УПК РФ отдельной главой «Получение заключения специалиста и допрос специалиста», которой может определяться порядок истребования следователем заключения специалиста путём вынесения постановления следователя, а также определяться требования к содержанию данного постановления. Также, в предлагаемой С.П. Ждановым главе, могут быть определены права подозреваемого, обвиняемого, его защитника, потерпевшего при вынесении постановления об истребовании заключения специалиста на ознакомление с данным постановлением, на отвод специалисту и постановку дополнительных вопросов. По нашему мнению, все это имеет, конечно же, значение, однако требуется более широко рассматривать указанную проблему: более детальной процессуальной проработки требует сама внутренняя подсистема организации привлечения специалиста в таможенных правоотношениях, начиная от аспектов трудового законодательства и заканчивая методическими наставлениями по участию в отдельно взятых мероприятиях.

С недавнего прошлого, а именно, начиная с 15 апреля 2011 года в ЦЭКТУ и его филиалах, созданы группы экспертов в целях привлечения правоохранительными подразделениями при проведении оперативно-розыскных мероприятий в случаях безотлагательной необходимости участия специалистов. Как было отмечено ранее, эта дата и является началом создания в Центральном экспертно-криминалистическом таможенном управлении системы непрерывного экспертно-криминалистического обеспечения деятельности таможенных органов (НЭО).

Насколько эффективна эта система в настоящее время – это открытый вопрос, но в одном можно быть полностью уверенными, что какое-либо участие специалиста в процессуальных действиях имеет однозначно положительное влияние на последующие процессы производства криминалистических экспертиз. Относительно молодая система экспертной деятельности таможенных органов (25 лет) пока еще не может внутри себя создавать соответствующую «экспертную атмосферу», которая существует, например, в органах внутренних дел (что зарождалось десятилетиями). Определенная текучка кадров и достаточно низкий уровень заработной платы гражданских служащих не позволяют вырастить полноценного эксперта. А для этого может понадобиться 8 – 10 лет. Но в то же время, даже при таких трудностях эксперты, помимо работы над таможенными экспертизами, выполняют функции и специалистов, что также регулируется соответствующими приказами ФТС России и ЦЭКТУ.

Во всех экспертных структурных подразделениях ЦЭКТУ еженедельно назначались дежурные эксперты различных специальностей (эксперты-химики, эксперты-баллисты, эксперты по исследованию холодного и метательного оружия, трасологии, товароведы различных специальностей); одновременно было налажено взаимодействие с оперативными дежурными по ФТС России, Региональных таможенных управлений и Главного управления по борьбе с контрабандой в части предоставления оперативной информации.

Надо отметить, что эксперты активно привлекались правоохранительными подразделениями таможенных органов к проведению оперативно – розыскных мероприятий. На самой заре своего создания при деятельности системы НЭО только за период времени с 15 апреля до конца 2011 года должностные лица ЦЭКТУ 34 раза привлекались в качестве специалиста к проведению оперативно-розыскных мероприятий в ночное время. Так, в экспертно-криминалистической службе города Калининград эксперт-криминалист принимал участие на многостороннем пункте пропуска в углубленном досмотре транспортного средства, с демонтажем деталей и узлов с целью обнаружения и изъятия наркотических веществ.

В настоящее время в экспертно-исследовательском отделе в городе Самаре, регулярно в течение года эксперты участвуют в неотложных оперативно-розыскных мероприятиях по выявлению наркотических веществ, холодного и огнестрельного оружия и также осуществляли дактилоскопирование задержанных таможенным органом лиц. В самарском экспертно-исследовательском отделе наряду с производством таможенных экспертиз определенную долю занимают традиционные криминалистические судебные экспертизы. В большей степени объектами исследования являются образцы оружия и наркотические вещества, контрабанда которых является одним из видов таможенных преступлений (ст. 226.1; ст. 229.1 УК РФ). Достаточно большой объем работы экспертам Самарского отделения дает таможенный пост «Аэропорт Курумоч», а также прижелезнодорожный почтамт (ПДЖП).

Также, неоднократно привлекались эксперты-химики экспертно-исследовательского отдела города Белгород для целей идентификации наркотических веществ на многостороннем автомобильном пункте пропуска МАПП «Нехотеевка»; в то же время эксперты участвуют в мероприятиях, проводимых правоохранительным блоком Белгородской таможни. Однако, не во всех случаях вопросы взаимодействия экспертов и оперативных сотрудников дают нужный результат для последующих процессов выявления и раскрытия таможенных преступлений и правонарушений. И тут видится крайне важным использование на любых уровнях и в полном объеме всего того многообразия средств и методов, которое может дать криминалистика.

Если же говорить об эффективности правоприменительной практики, то необходимо считаться с тем, что результаты криминалистической деятельности неразрывно связаны с результатами криминалистической экспертизы, так как, по мнению профессора В. А. Михайлова «…ее объектами служат вещественные доказательства и их материально-фиксированные отображения…». Вот почему нам видится очень важным обеспечение квалифицированного и достоверного результата криминалистической деятельности как источника материальных объектов (например, следов) для последующей эффективно проведенной криминалистической экспертизы. Принимая во внимание всю серьезность и глубину криминалистических исследований, проводимых, например, в органах внутренних дел, нельзя не отметить тот факт, что таможенная специфика (особенности сферы таможенного регулирования) накладывает свой отпечаток на экспертную деятельность. Экономическая, фискальная составляющая таможенного дела заставляет традиционных экспертов-криминалистов расширять свои экспертные горизонты.

Характерной особенностью процесса производства традиционных криминалистических экспертиз в таможенных лабораториях является то, что специфичность вопросов, ставящихся на разрешение эксперта. Таможенный орган, назначающий криминалистическую экспертизу, как правило, интересует не только идентификационные результаты исследования, но также и стоимостные, что имеет непосредственное отношения к процессам взимания таможенных платежей. Как правило, это происходит при назначении именно таможенной экспертизы, которую отличает от судебной отсутствие такой первопричины назначения как правонарушение либо преступление. Процессуальной причиной, побуждающей инициировать процесс назначения таможенной экспертизы является потребность в установлении истины в сведениях подаваемых участников внешнеэкономической деятельности, что в конечном итоге имеет краеугольное значения для наполнения федерального бюджета страны через инструментарий взимания таможенных платежей. В этой связи имеет смысл начать предметной рассмотрение вопросов проведения криминалистических экспертиз с их таможенной характеристикой.

2.1.1. Таможенная криминалистическая экспертиза

Внедрение новых технологий таможенного администрирования в последние пять лет оказало существенное влияние как на процессы реализации мер по совершенствованию государственного контроля в части исполнения фискальных функций, так и положительно сказалось на формировании более благоприятного инвест-климата для многих участников внешнеэкономической деятельности. Будучи вовлеченными в стратегически важные проекты не только для собственного бизнеса, но и в социально значимые (на уровне взаимодействия с различными органами власти), многие импортёры смогли в полной мере оценить прогрессирующую динамику правовых норм, регламентирующих абсолютно все аспекты таможенного дела в современных условиях. Первое осмысленное законодательное закрепление такой области таможенного дела как таможенная экспертиза произошло ещё в 2009 году, при внедрении процессуальных основ данного института в Таможенном кодексе Таможенного союза. Процесс эволюции института таможенной экспертизы является наиболее характерным примером использования уже внедренных многолетней практикой правоохранительной и экспертно-криминалистической видов деятельности технологий, направленных на выявление фактов недостоверного декларирования или товарной контрабанды. Огромный объём эмпирического материала таких ведомств как Министерство внутренних дел, Министерство юстиции, в своё время дал мощный толчок для зарождения института таможенной экспертизы и в области внешнеэкономической деятельности. Интересен тот факт, что в самом начале 2000-х годов таможенные лаборатории выполняли экспертные исследования и испытания по заявкам участников внешнеэкономической деятельности на платной основе.

Что касается сегодняшних реалий, то с определенной степенью вероятности можно прогнозировать рост количества таможенных экспертиз по назначению таможенных органов после вступления в силу Таможенного кодекса ЕАЭС (намечено на 1 июля 2017 года), что связано в первую очередь с некоторой либерализацией государственного контроля, а с другой стороны наличием, так называемых, «детских болезней» при внедрении любого инновационного механизма правового регулирования как фискальных функций органа исполнительной власти, так и правоохранительных. Для краткого обсуждения предлагаются некоторые новеллы проекта ТК ЕАЭС в части регламентации порядка назначения и проведения таможенных экспертиз.

Глава 53 проекта ТК ЕАЭС называется «Таможенная экспертиза, назначаемая таможенными органами». Как отмечает в своей аналитической публикации А. Ф. Колпаков, (в прошлом являвшийся руководителем одного из региональных филиалов Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления), сравнение содержания глав ТК ТС и ТК ЕАЭС, посвященных таможенной экспертизе, показывает не только различие в количестве статей, незначительном изменении их названия, очередности расположения, но также и включением статьи, регламентирующей порядок взаимного сотрудничества организаций и учреждений, осуществляющих экспертную деятельность, в целях проведения совместных исследований, обмена научной и методической информацией.

Что примечательно, понятие «специальные познания» в ТК ЕАЭС заменено на понятие «специальные знания», споры о корректности которых ведутся на протяжении многих лет, и не только в области таможенного дела. Так, например, С. П. Ждановым отмечается, что понятие специальные знания является отражением имеющегося у сведущего лица накопленного опыта, эмпирического материала, а понятие «познание» – характеризует собой процесс приобретения таких знаний и опыта, требуемых для решения поставленных перед специалистом задач.

Что касается правовой регламентации участия специалиста при таможенном контроле, то следует отметить, что в проекте ТК ЕАЭС также предусмотрены иные формы применения специальных знаний в процессе проведения таможенного контроля, не только в части организации проведения таможенных экспертиз. Если в ТК ТС привлечение специалиста к мероприятиям в рамках таможенного контроля регулировалось статьей 101, то в ТК ЕАЭС это статья 346, которой определено, что при проведении таможенного контроля таможенные органы в случае необходимости могут привлекать для совершения отдельных действий незаинтересованного в результатах таких действий специалиста, обладающего специальными знаниями и навыками, необходимыми для оказания содействия таможенным органам, в том числе при применении технических средств таможенного контроля. Норма осталась практически без изменений, за исключением конкретизации понятия «технические средства таможенного контроля» (ТСТК). Добавлена норма о том, что в соответствии с национальным законодательством привлечение специалиста осуществляется по решению таможенного органа. Осмелимся предположить, что в будущем, в процессе осуществления практической деятельности могут быть унифицированы ведомственные регламенты по привлечению специалиста в рамках таможенного контроля и в рамках правоохранительных мероприятий таможенных органов.

Институт таможенной экспертизы приобретает крайне важное значение в новом союзном таможенном законе в аспекте влияния на процессы принятия некоторых тактических решений при совершении таможенных операций. Почему мы применяем термин «тактические решения»? Да только потому, что в некоторых случаях от результата, полученного по итогам принятого такого решения, во многом зависит не только уровень пополнения федерального бюджета, но и размер активов отдельно взятого импортёра, как субъекта глобальной системы внешнеэкономического бизнеса в рамках союзного государства. Новеллы ТК ЕАЭС придают еще большее значение процедуре назначения таможенной экспертизы. Так, например, в проекте нового кодекса предусмотрена норма, не позволяющая декларанту до выпуска товара внести изменения в сведения, заявленные в таможенной декларации, в случае если таможенным органом уже вынесено решение о назначении экспертизы. ТК ТС указывает только на те случаи, когда принято решение таможенного органа о применении иных форм таможенного контроля, в то же время, не относя таможенную экспертизу к таковым.

В практической деятельности при проведении дополнительных проверок в отношении заявленной участником ВЭД таможенной стоимости, помимо запроса документов таможенный орган выносит решение о назначении таможенной экспертизы. Надо отметить, что автором систематически используются результаты таможенных экспертиз по ввозимым товарам в части подтверждения собственной позиции при судебном оспаривании незаконных (по нашему мнению) решений таможенного органа.

Совершенно очевидно, что использование возможностей института таможенной экспертизы не должно быть односторонним. ТК ЕАЭС, как предполагается, сохранит те права, которые были предоставлены декларанту при проведении таможенной экспертизы. Теперь, лицо обладающее полномочиями в отношении товара, будет еще и обладать заключением таможенного эксперта, так как закрепляется право на получение экземпляра оного в таможенном органе, назначившем проведение исследований (статья 395 ТК ЕАЭС). Действующий кодекс предоставляет права на ознакомление с результатами экспертизы, что на практике выливается в получение копии заключения (в лучшем случае). Декларанту следует в более активной форме использовать возможности и собственные права при проведении таможенных экспертиз. Помимо постановки собственных вопросов таможенному эксперту и присутствии при отборе проб (образцов) мы рекомендуем в будущем не пренебрегать правом, закрепленном в пункте 5 статьи 395 ТК ЕАЭС, а именно представлять информацию и документы, необходимые для проведения таможенной экспертизы. От того насколько ёмко, достоверно и детально будут представлены сведения о задекларированном товаре напрямую зависит и результат таможенной экспертизы. Как правило, сам декларант обладает всей полнотой информации о товаре, который о импортирует, т. к. от этого зависит эффективность его внешнеэкономической деятельности, бизнеса. Естественно речь идет исключительно о добросовестных участниках ВЭД, чьи деловая репутация и статистическая отчетность намного важнее сиюминутной выгоды от фальсификации объективных данных о товаре.

Пока не сформирована правоприменительная практика по новеллам ТК ЕАЭС в части использования специальных знаний при проведении таможенного контроля, рекомендуется для ее формирования использовать и дополнительный инструмент, предоставленный в виде права таможенным лабораториям сотрудничать с иными экспертными организациями в целях проведения совместных исследований (статья 396 ТК ЕАЭС). Учитывая тот факт, что декларанту не предоставлено прямое право заявлять ходатайства о проведении экспертизы товара в иной экспертной организации, видится возможным использовать норму, предусмотренную пунктом 5 статьи 395 ТК ЕАЭС, а именно – предоставить информацию о возможности проведения углубленного исследования образцов товара в сторонней экспертной организации. Естественно, что такая организация должна обладать не меньшим научным, техническим и кадровым потенциалом, чем Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление. Ради справедливости стоит отметить, что ЦЭКТУ ФТС России в настоящее время является действительно мощным наукоёмким государственным экспертным учреждением, и инициатива проведения исследования (испытаний) в иной экспертной организации должна быть объективно и твёрдо аргументирована.

2.1.2. Криминалистическая экспертиза оружия

Динамичный рост преступности и постоянно меняющиеся способы совершения преступлений с использованием оружия, обуславливают необходимость для совершенствования противопоставляемых криминалистических средств и методов борьбы с ними. Пресечению подобных видов общественно опасных деяний способствуют своевременное обнаружение и последующее достоверное и объективное исследование объектов совершения преступлений и их следов. Оружие, в том числе холодное и метательное, с использованием которого совершаются преступления, во многих случаях проникает незаконным путем в страну из-за границы. Следует отметить значимую роль таможенных органов в процессе недопущения проникновения на территорию Российской Федерации различных видов оружия.

Процесс доказывания виновности лица по такой категории дел, как контрабанда огнестрельного оружия, является достаточно сложным. Почти каждый экземпляр оружия, фигурирующий в подобного рода уголовных делах, становится объектом экспертного исследования, в том числе и с целью решения вопроса об относимости предмета к оружию. Хочется подчеркнуть, что в современных условиях роль эксперта в доказывании по делам о таможенных преступлениях возрастает в связи с использованием при подготовке, совершении и сокрытии преступлений новейших технических достижений, в том числе в сфере информационных технологий; применением организованными преступными сообществами (нередко имеющими транснациональный характер) отлаженных схем преступной деятельности; наличием угроз со стороны криминального мира в отношении участников процесса; оказанием серьезного противовеса субъектам доказывания со стороны защиты. Возникающие вопросы об отнесении того или иного предмета к оружию рассматриваются криминалистическим оружиеведением.

Криминалистическое оружиеведение – это отрасль криминалистической техники, изучающая различные виды оружия, боеприпасов, взрывных устройств и взрывчатых веществ и следов их применения, а также разрабатывающая средства, приемы и методы собирания и исследования указанных объектов в целях раскрытия, расследования и предотвращения преступлений.

Таким образом, в предмет криминалистического оружиеведения входит изучение принципов конструирования и закономерностей действия различного вида устройств, являющихся оружием, закономерностей образования следов их применения, а также разработка соответствующих средств, приемов и методов их собирания (обнаружения, фиксации и изъятия) и исследования. Однако, ни в практике деятельности правоохранительных подразделений таможенных органов, ни экспертно-криминалистических, не используется такое понятие, как оружиеведение. И по сложившейся за многие годы практике, документальный порядок назначения экспертизы оружия и последующее использование заключения эксперта, зачастую приобретает некорректные формы.

В рамках осуществления функций по обеспечению процессов таможенного контроля, в ЦЭКТУ выполняются криминалистические экспертизы и исследования, которые Таможенным кодексом Таможенного союза определены как один из видов таможенной экспертизы.

В локальных нормативных правовых актах ЦЭКТУ, касающихся областей экспертных исследований (надо отметить, что такие документы регулярно претерпевали изменения), за более чем два десятилетия сложилась устойчивая формулировка двух видов криминалистической экспертизы:

а) баллистическая экспертиза;

б) экспертиза холодного и метательного оружия.

Надо понимать, что данные понятия взяты из многолетней практики судебной экспертизы, имеющейся в органах внутренних дел, юстиции, безопасности и иных. В перечисленных правоохранительных органах такие экспертизы называются судебно-баллистическими. Это понятие неразрывно связано с понятием огнестрельного оружия, так как подразумевает собой процессуальное действие, направленное на исследование специфических показателей и получение научно обоснованных данных об огнестрельном оружии и боеприпасов к нему, а также зачастую об обстоятельствах применения исследуемого оружия. Об этом говорит и сам термин «баллистика» (от греч. «ballo» – бросаю, мечу) – т.е. наука о движении снаряда огнестрельного оружия в воздухе (внешняя баллистика) и в канале ствола оружия (внутренняя баллистика). По сути, речь идет о выстреле.

Под выстрелом обычно понимается выбрасывание снаряда из канала ствола под действием пороховых газов. В соответствии с этим под возможностью производства выстрела (очереди) понимается возможность такого явления в силу конкретно сложившихся причин, в силу конкретной ситуации. Для решения подобных вопросов эксперт основывается на анализе технической исправности оружия, что обеспечено материальной базой экспертно-криминалистических подразделений таможенных органов, которые во многих случаях ставят эксперту вопрос о пригодности оружия к производству выстрела.

Важно понимать, что баллистическая экспертиза решает помимо прочего и идентификационные задачи, а именно установление группой принадлежности оружия. Эти задачи очень часто ставятся таможенными органами перед экспертами ЦЭКТУ, которые аттестованы по специальности «баллистическая экспертиза». Однако можно ли в таком случае утверждать, что на баллистическую экспертизу в ЦЭКТУ направляются исключительно объекты, по которым стоит вопрос об отнесении их к огнестрельному оружию? Нет, нельзя. Специфика деятельности таможенных органов заключается в том, что они имеют дело не только с товарами внешне схожими с огнестрельным оружием, его основными частями или боеприпасами, но и с другими видами оружия: охотничьего, спортивного, пневматического, игрового и иного.

Вопрос об отнесении конкретного предмета к оружию не всегда требует проведения экспертных исследований. Так, некоторые виды боевого, спортивного и охотничьего оружия, имеющего общеизвестные формы и специальные маркировочные обозначения, могут быть определены сотрудниками таможенных органов самостоятельно в ходе проведения таможенного контроля.

В ходе предварительного либо экспертного исследования оружия решаются идентификационные и распознавательные задачи. Для распознавательных задач экспертиза оружия может назначаться при исследовании самодельных предметов; экземпляров иностранного производства; стандартного оружия, имеющего дефекты.

Новые реалии деятельности таможенных органов накладывают отпечаток и на деятельность экспертов, зачастую определяя для них новые области в исследовании оружия, в частности проведения стоимостных оценочных экспертиз. Такое положение вовсе не означает, что исследование огнестрельного оружия может проводиться в рамках только баллистической экспертизы. Именно здесь считаем уместным применять такой общий термин как оружиеведческая экспертиза.

Стоит обратить внимание и на исследование холодного и метательного оружия. Согласно Федеральному закону «Об оружии» на территории Российской Федерации запрещен оборот в качестве гражданского и служебного оружия – кистеней, кастетов, сурикенов, бумерангов и других специально приспособленных для использования в качестве оружия предметов ударно-дробящего и метательного действия, за исключением спортивных снарядов.

Таможенными органами при направлении материалов и объектов в ЦЭКТУ на для производства экспертизы холодного оружия могут быть поставлены следующие вопросы:

а) является ли предмет, представленный на экспертизу, холодным оружием;

б) каким способом – заводским, кустарным или самодельным – предмет изготовлен;

в) является ли данное оружие принадлежностью национального костюма, и если да, то какого;

г) по типу какого холодного оружия изготовлен нож;

д) какова стоимость представленного предмета на внутреннем рынке РФ; и другие вопросы.

Нельзя не учитывать то многообразие объектов, которое присутствует на сегодняшний день в практике исследований холодного и метательного оружия. Физические лица, т.е. как граждане Российской Федерации, так и иностранные граждане либо лица с особым правовым статусом, часто перемещают при себе при пересечении таможенной границы предметы оружия, которые, по их словам, являются сувенирными либо коллекционными. Однако, на поверку, по результатам проведенных исследований эксперты ЦЭКТУ не перестают выявлять образцы как холодного оружия, требующего специальных разрешительных документов, так и предметы, являющиеся культурными ценностями, контрабанда которых является уголовным преступлением.

Существенно то, что зачастую предмет, не являющийся холодным либо метательным оружием, в то же время является сам по себе культурной ценностью, поэтому делать акцент исключительно на понятии экспертизы холодного и метательного оружия считаем не совсем корректным. Целесообразно было бы и в данном случае использовать термин «оружиеведческая экспертиза».

Немаловажным является и то обстоятельство, что в настоящее время в действующих статистических формах отчетности ЦЭКТУ отсутствует разделение на «баллистику» и «холодное оружие» в разделе «экспертиза оружия». Однако и там термин «оружиеведческая экспертиза» не используется. Кроме того, существует проблемный вопрос, касающийся оружия, изготовленного не заводским способом. Анализ практики борьбы с контрабандой оружия и его основных частей свидетельствует, что дознаватели и следователи по делам о данных преступлениях зачастую не назначают баллистические или иные оружиеведческие судебные экспертизы, в частности, для судебно-экспертного определения относимости самодельного оружия или переделанного газового оружия к категории огнестрельного оружия, об относимости к основным частям огнестрельного оружия предметов и механизмов, внешне схожих с соответствующими частями огнестрельного оружия.

В этой связи представляется целесообразным дополнить ст. 196 УПК РФ положением об обязательности назначения и производства оружиеведческих судебных экспертиз для установления:

а) относимости к огнестрельному оружию предмета, при наличии в нем признаков и свойств огнестрельного оружия;

Макаренко В.Г. Экспертно-криминалистическая деятельность таможенных органов. Монография

Макаренко В.Г. Экспертно-криминалистическая деятельность таможенных органов. Монография

В настоящем монографическом исследовании автор дает гносеологическую оценку метасистемы экспертной, криминалистической и правоохранительной деятельности в таможенных органах, также включающую в себя сферу таможенного регулирования и контроля, что может быть применено практикующими специалистами в указанных областях.<br /> Владимир Геннадьевич Макаренко с 2000 г. ведет профессиональную деятельность в сфере криминалистических исследований, из которых за четырнадцать лет прошел путь от рядового эксперта до руководителя отдела криминалистических исследований государственного судебно-экспертного учреждения таможенных органов России, в дальнейшем являясь независимым экспертом-криминалистом, юристом по таможенному праву, одновременно совмещая преподавательскую деятельность в юридическом вузе страны.<br /> Законодательство приведено по состоянию на январь 2018 г.<br /> Основываясь на обширном эмпирическом материале, трудах ученых в области криминалистики и таможенного дела, а также собственном профессиональном опыте, автор проводит системное исследование и анализ экспертно-криминалистической деятельности таможенных органов в современных условиях и предлагает пути ее совершенствования.

Внимание! Авторские права на книгу "Экспертно-криминалистическая деятельность таможенных органов. Монография" ( Макаренко В.Г. ) охраняются законодательством!