Денежное обращение и история его развития (финансово-правовой аспект)

Арзуманова Л.Л.

Возрастное ограничение: 12+ Жанр: Юридическая Издательство: Проспект Дата размещения: 23.11.2012 ISBN: 9785392098712 Язык: Объем текста: 299 стр. Формат: epub

Оглавление

Введение

Глава I. История становления и развития денежного обращения

Глава II. Финансово-правовое регулирование денежной системы

Заключение

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава II.
Финансово-правовое регулирование денежной системы

§ 1. деньги и их функции в процессе товарного оборота

Рассмотрение вопросов финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации следует начать с того, что их исследование в науке финансового права долгое время недооценивалось. Прежде всего это было связано с тем, что деньги воспринимались учеными-правоведами в качестве категории, которая была заимствована из политической экономии и экономической теории.

Деньги представлялись чем-то самим собой разумеющимся, уже изученным и познанным, данным в готовом виде.

Огромную роль в недооценке роли и значения феномена денег в функционировании всего хозяйственного механизма сыграла и государственная идеология советского государства. Так, И. В. Сталиным высказывалось мнение, что деньги представляли собой «тот инструмент буржуазной экономики, который взяла в свои руки Советская власть и приспособила к интересам социализма». Вооружившись таким подходом, наука финансового права низвергла институт денежного обращения на последние страницы учебников по финансовому праву, оправдывая тем самым идеологические постулаты вождей Советского государства. Но и на сегодняшний день в науке финансового права сохраняется недооценка такой важной категории, как деньги. До сих пор существует представление о том, что финансовое право занимается исключительно общественными отношениями, возникающими по поводу и в связи с деньгами, но не изучает сами деньги. Однако это представление не всегда соответствует реалиям, которые свидетельствуют об обратном. Важно отметить, что финансово-правовая наука не просто исследует деньги, опираясь на заимствованные положения экономической науки, — она имеет свой собственный оригинальный подход к их изучению, отличающийся в том числе и от взглядов, бытующих в иных правовых науках.

В настоящее время в науке финансового права сложилась традиция, в соответствии с которой понятие денег рассматривается в двух аспектах: экономическом и правовом. Подобный подход оправдан, поскольку позволяет полно и всесторонне охватить такой многогранный и многоаспектный феномен, как деньги. Так, Е. А. Ровинский справедливо отмечал, что наука финансового права «не может в своем исследовании отвлечься от экономического содержания регулируемых финансовым правом общественных отношений. Но наука финансового права не должна превращаться в экономическо-правовую науку и растворять тем самым право в экономике». С высказанным замечанием сложно не согласиться, в связи с чем в рамках настоящего исследования при рассмотрении природы феномена денег акцент будет смещен с экономического на собственно правовой аспект.

Одним из объективных факторов, обусловливающих необходимость проведения государством финансовой деятельности, является перераспределение национального дохода в денежной форме и связанная с этим его включенность в денежное обращение. Эффективное обращение пронизывает всю финансовую систему. Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь важнейшим ее атрибутом.

Деньги — многогранное и многоаспектное явление, изучаемое на стыке экономической и правовой науки.

Есть множество определений денег — серьезных и шутливых, всеобъемлющих и частичных. Так, деньги можно представить как признаваемое всеми средство, которое принимается в обмен на товары и услуги и может быть использовано для накопления богатства и использования в будущем.

Также авторы рассматривают деньги как особый товар, который является единственым всеобщим эквивалентом. В экономической науке сущность денег выводится из товарного производства и обращения. Деньги признаются в качестве товара, способного обмениваться на все другие товары.

С появлением полноценных металлических денег товарный обмен трансформируется в товарно-денежное обращение.

Безусловно, что определение денег не может быть заимствовано из политической экономии или экономической теории, поскольку до сих пор отсутствует единое научное определение этого феномена, а также существующие определения не всегда отвечают требованиям, предъявляемым к юридическим терминам.

Примером может служить часто применяемое в экономике определение денег через его функции («Деньги — это то, что выполняет функции меры стоимости, средства платежа, средства обращения и др.»). Или еще более загадочное определение: «Деньги — это то, что признается в качестве денег».

В рамках отечественной экономической науки понятие денег со временем расширилось. Так, деньги определялись как «всеобщий эквивалент, всеобщая форма планомерного учета затрат общественного труда, планирования, контроля производства и распределения общественного продукта». В советской экономической науке деньги в экономическом смысле отождествлялись с теми деньгами, которые эмитировало государство. В 90-х гг. XX в. понятие денег в науке начало изменяться под влиянием экономической доктрины, которая стала восприниматься отечественной экономической наукой в связи с появлением большого числа экономической литературы.

Следуя западной экономической мысли, под деньгами можно понимать «любой товар, который люди обычно принимают в оплату товаров и услуг», либо «все, что обычно принимается в оплату товаров и услуг или в возмещение долгов...», либо «средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости и средство хранения (накопления) стоимости».

Иными словами, западноевропейская доктрина исходит из того, что деньги — это не только то, что признается в качестве таковых государством, но и способно выполнять функции денег на том или ином временном этапе. Главной функцией денег, обеспечивающей их идентификацию в качестве таковых, является функция средства платежа.

Неоспоримо одно — что «деньги являются общепринятым орудием обмена и средством платежа».

Как экономическая категория деньги представляют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров. С точки зрения экономической науки, деньги также рассматриваются как «особое экономическое благо, безусловно и свободно принимаемое для оплаты всех товаров и услуг и измеряющее их стоимость». Особо подчеркивается, что в качестве денег в определенные периоды одновременно выступают не только национальная, но и иностранная валюта, причем не только в наличной, но и в безналичной, электронной форме и т. д.

Особенностью денег является то, что они находятся в постоянном движении, являясь связующим звеном между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Объективной основой непрерывно протекающего во времени оборота денег служит общественное разделение труда, развитие товарного производства и товарного обмена.

Поскольку товарное производство основано на изготовлении продукции не столько для личного потребления, сколько на продажу, его отличительной чертой является систематическое и непрерывное движение результатов человеческого труда (вещей, работ, услуг) между членами этого общества. Товарные отношения характеризуются постоянным обменом одних товаров на другие с целью удовлетворения общественных и частных потребностей. Постоянное заключение сделок купли-продажи, опосредующих товарообмен, привело к объективному выделению из всех товаров универсального товара, который можно было обменять на любой другой. Помимо естественной полезности — быть источником удовлетворения определенной человеческой потребности, этот товар приобрел особую общественную полезность — стал всеобщим эквивалентом, поскольку обладал способностью обмениваться на любые другие товары, удовлетворяя потребности своего владельца. Это существенно упростило процесс товарообмена, в связи с чем появление всеобщего эквивалента на определенном этапе социально-производственной эволюции стало значительным стимулятором дальнейшего развития человеческого общества.

Постепенно функции всеобщего эквивалента стали выполнять деньги.

Сущность денег выражается в единстве трех свойств:

- деньги непосредственно обспечивает неограниченный обмен на любой товар;

- деньги выражают меновую стоимость товаров. С помощью денег определяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребительские стоимости;

- деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

Безусловно, экономическая сущность денег раскрывается через рассмотрение ее функций (они выражают внутреннюю основу и содержание денег), которые выполняют деньги в процессе товарного оборота. Таких функций традиционно выделяют пять:

I. Функция меры стоимости — деньги используются для измерения стоимости различных товаров. В свою очередь, стоимость, выраженная в деньгах, есть цена. Для изренения стоимости товаров устанавливается денежная единица. Устанавливая же цены, люди устанавливают соотношение стоимостей различных товаров.

Следовательно, меру стоимости можно определить как денежную единицу, используемую для измерения и сравнения стоимостей товаров и услуг. Деньги как мера стоимости, однородны, что очень важно для вычислений и ведений записей о совершаемых сделках.

В основе цен и их движения — закон стоимости. Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары она зависит от стоимости товара и стоимости денег. При функционировании действительных денег цена на товары прямо пропорциональна стоимости этих товаров и обратно пропорциональна стоимости денег. В связи с несоответствием спроса и предложения на рынке цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости. По таким отклонениям цен (вверх и вниз) от стоимости товаропроизводители определяют, каких товаров произведено недостаточно, а каких — в избытке.

При золотом стандарте цены зависели от стоимости товара, поскольку стоимость денег-золота была относительно постоянной. При бумажно-денежной и банкнотной системах цены на товары выражаются в знаках стоимости, не обладающих собственной стоимостью, поэтому они не могут точно отражать ценность товаров. Отсюда вытекают различия в ценах одного и того же товара, что затрудняет принятие товаропроизводителем правильных рациональных решений о производстве товаров.

Количественная оценка стоимости товара в деньгах, т. е. цена товара, обеспечивает возможность соизмерения не только продуктов общественного труда, но и части одного и того же денежного товара — серебра или золота. Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т. е. выразить их в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен при металлическом обращении называется весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.

Между деньгами как мерой стоимости и деньгами как масштабом цен имеются существенные различия. Деньги как мера стоимости относятся ко всем остальным товарам, возникают стихийно, изменяются в зависимости от количества общественного труда. Деньги выступают как фиксированное весовое количество, изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. В ходе исторического развития масштаб цен обособился от весового содержания денежной единицы.

При золотом обращении масштаб цен предполагал установление денежной единицы, приравненной к определенному количеству золота. В XX в. наблюдается снижение покупательной способности денег, что выразилось в уменьшении количества золота в денежной единице. Так, в 1900 г. доллар США приравнивался к 1,50463 г, в 1934 г. — к 0,888671 г, в 1973 г. (февраль) — к 0,736 г золота.

В России реформой министра финансов С. Ю. Витте (1895-1897) золотое содержание рубля установлено 0,774234 г. В 1950 г. (март) он содержал 0,222169 г, а в 1961 г. (с изменением масштаба цен) — 0,987441 г золота.

Ямайская валютная система, введенная в 1976-1978 гг., отменила официальную цену золота и золотое содержание денежных единиц стран — участниц Международного валютного фонда (МВФ). Ныне официальный масштаб цен этих стан складывается стихийно в процессе рыночного обмена путем соизмерения стоимости товаров посредством цены. В России также с 1992 г. официальное соотношение рубля и золота не предусмотрено. В современных условиях произошел процесс демонетизации золота, т. е. утрата им функций денег, в том числе и функции меры стоимости. Золото вытеснено из внутреннего и внешнего оборота неразменными кредитными деньгами.

С установлением господства неразменных кредитных денег масштаб цен претерпел существенные изменения. Государство устанавливает:

а) название денежной единицы, порядок ее выпуска и изъятия, а также ее купюрность;

б) порядок выпуска более мелкой денежной единицы, изготавливаемой, как правило, из дешевых металлов, ее соотношение с основной денежной единицей;

в) правила обращения наличных и безналичных денег;

г) валютный курс национальной денежной единицы к иностранным исходя из спроса на свою валюту и публикует его в официальной печати.

В условиях капиталистических отношений деньги обслуживают не просто обмен товаров, а обмен производительного, товарного, финансового капитала, выступая как денежный капитал. Современные деньги становятся денежным капиталом в результате участия их в круговороте промышленного капитала, в процессе функционирования которого создается прибавочная стоимость (прирост капитала). Денежный капитал, с одной стороны, обеспечивает производство товаров, а с другой — создает условия для реализации товарного капитала, включающего прирост стоимости.

Товарный капитал, созданный на предприятии, получил общественное признание не в сфере обмена на рынке путем приравнивания товара к деньгам, а непосредственно в самом производстве. Заключенный в товаре общественно необходимый труд определяется в производстве путем соизмерения товаров друг с другом до момента их реализации. Отсюда следует, что функция меры стоимости кредитных денег находит выражение прежде всего непосредственно в производстве, до рынка.

Цена товара, определяемая общественно необходимыми затратами труда на его производство и обращение, при золотом обращении на рынке устанавливалась в соответствии с требованиями закона стоимости. При капитализме она формируется в процессе производства с помощью приравнивания товаров друг к другу. На рынке цена товара подвергается некоторой модификации в результате действия закона стоимости.

Таким образом, при современных кредитных деньгах, неразменных на золото, цена товара находит свое отражение не в одном специфическом денежном товаре, а во всех других товарах, напоминая развернутую форму стоимости.

Итак, после полного вытеснения золота из денежного обращения возникла следующая проблема, которая не имеет однозначного решения по сей день. Суть проблемы заключается в том, каким именно образом денежные знаки, не имеющие внутренней стоимости, выполняют функцию меры стоимости. Существует несколько объяснений.

Первое — «неполноценные» деньги являются полным функциональным заменителем золота, в том числе и как меры стоимости. Второе — законодательное закрепление за «неполноценными» деньгами функции средства платежа, что позволяет им служить мерой стоимости товаров и услуг, выраженной в денежной единице. Третье — денежные знаки выполняют эту функцию в силу сформировавшихся привычек и традиций, а также законодательного регулирования в этой области.

Распространенной признается точка зрения, согласно которой в процессе ценообразования присутствует не реальное, а мыслимое золото. Обращается внимание и на то, что при использовании денежных знаков цена товара выражается не в одном конкретном денежном товаре, а во всех других через сопоставление их стоимости.

Д. А. Аллахвердян писал, что «во всем мире прекращено установление валютных курсов на основе золотого паритета, и на смену пришел товарно-ценовой паритет, в связи с этим «товарной» субстанцией денег непосредственно стала меновая стоимость товаров, выражаемая в соответствующих денежных единицах, подлежащих материализации в потребительской стоимости других товаров».

Законодательное закрепление платежной силы денежных знаков и денежных форм играет, безусловно, важнейшую роль в современном товарно-денежном обороте. Однако в случаях обесценения национальной валюты или снижения ликвидности какой-либо из денежных форм влечет за собой бегство от них к более надежным и ликвидным формам сохранения стоимости, отказу принимать определенные денежные формы в качестве средства обращения или платежа. Как видно на опыте гиперинфляции в Германии в 30-х гг. прошлого века и критики государственной теории денег, государство не должно полагаться исключительно на властные предписания при сохранении покупательной способности и платежной силы денег. Взвешенная кредитно-денежная и экономическая политика государства должна использоваться наряду с неэкономическими методами принуждения приема законных платежных средств.

Использование денежных знаков и форм в силу сложившихся традиций также не вполне корректное объяснение. Денежные формы развиваются, сменяя друг друга. Если говорить о наличных денежных знаках, то их формы также меняются вследствие денежных реформ, выпуска новых купюр и монет. Новые денежные знаки не имеют истории обращения, поэтому можно говорить только о традиционности названия денежной единицы. Однако рубль не является деньгами — это всего лишь денежная единица.

Выражение стоимости одного товара в деньгах как альтернативы стоимости других товаров подчеркивает его редкость и желанность для конкретного субъекта. Для одного это может быть дорого, для другого — дешево. Так или иначе, это вытекает из сущности денег как всеобщего эквивалента, но не объясняет их способности быть мерой стоимости.

Вопрос о возможности или невозможности выполнения неполноценными деньгами функции меры стоимости, по всей видимости, поставлен не вполне корректно. Так, развитие денежных форм, т. е. носитель информации о заключенной в денежном знаке стоимости, не является существенным качеством денег. С этим косвенно соглашаются и экономисты, признавая, что деньгами может быть все, что признается субъектами оборота в качестве денег. Главную роль здесь играют именно информация о стоимости вне зависимости от формы существования денег и государственное регулирование денежных форм. Поскольку информация о стоимости, выраженная в денежных единицах, может быть законодательно закреплена государством в любом носителе или учтена без помощи такового, деньги в их любой форме могут служить мерой стоимости товаров и услуг.

При обращении неразменных на золото кредитных денег возникают некоторые сложности с объяснением того, как деньги выполняют функцию меры стоимости. Некоторые экономисты полагают, что неполноценные деньги остаются представителями золота и замещают его во всех функциях, в том числе в функции меры стоимости. При этом определенное влияние на уровень цен на товарных рынках оказывает изменение мировой цены золота.

Иная точка зрения связана с тем, что временное соотношение цен различных товаров основывается в значительной мере на тех пропорциях, которые сложились еще во времена использования полноценных денег. однако данная теория не вполне может объяснить природу цен на новые товары, которых не было раньше; за прошедшие десятилетия динамика изменения затрат на производство различных традиционных товаров также была очень неравномерной.

Наконец, имеется точка зрения, согласно которой цена товара в современных условиях есть форма проявления менового отношения данного товара ко всей остальной массе товаров (а не к одному специфическому товару — золоту). Правда, данная теория является крайне абстрактной, она не дает описания механизма формирования указанного менового отношения.

В западной экономической науке данные сложные вопросы нередко рассматриваются просто, а функция меры стоимости отождествляется с функцией денег как единицы счета без объяснения причин формирования меновых пропорций. Подавляющее большинство западных экономистов рассматривает функцию денег в качестве меры стоимости как подчиненную по отношению к такой ведущей функции, как средство обращения.

II. Функция средства накопления (тезаврации) и сбережения. Эта функция позволяет сберегать часть доходов с целью их использования в будущем. Она проявляется в способности денег к накоплению богатства. Обладая высочайшей ликвидностью, деньги в любой момент могут быть использованы как платежное средство (в отличие от других средств накопления (драгоценностей, недвижимости, ценных бумаг и т. д.), которые лишь после продажи за деньги становятся средствами обращения). Согласно отечественной экономической доктрине, данную функцию выполняют наличные деньги, но в зарубежной науке это ограничение не принимается.

Таким образом, деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период. При этом без сбережений и накоплений невозможно осуществление воспроизводства.

Деньги по определению обладают совершенной ликвидностью. Они могут быть использованы как средство платежа, и поскольку они выполняют функцию меры стоимости, то не изменяют своей собственной номинальной стоимости в терминах масштаба цен. Всем остальным видам активов ликвидность присуща лишь в большей или меньшей степени. Хотя совершенная ликвидность денег делает их идеальным средством накопления на протяжении коротких периодов времени, деньгам присущ тот недостаток, что владельцу денежных активов часто приходится жертвовать тем доходом, который мог бы быть получен при использовании менее ликвидного актива. Наличные деньги, помещенные на некоторые виды банковских счетов, не приносят их собственнику никакого процентного дохода.

Деньги как средство накопления и сбережения должны обязательно быть реальными.

При металлическом обращении эта функция выполняла экономическую роль стихийного регулятора денежного оборота: лишние деньги уходили в сокровище; недостаток денег пополняется за счет сокровища.

По мере развития товарного производства значение функции денег как средства накопления и сбережения возростало. Без накопления и сбережений становилось невозможным осуществлять воспроизводство. В отличие от простого товарного производства, когда деньги накапливались в виде «мертвого сокровища», при капитализме предпринимателю невыгодно хранить деньги, их пускают в оборот для получения прибыли. Кроме того, аккумуляция временно свободных средств — необходимое условие кругооборота капитала. Именно создание денежных резервов на придприятии обеспечивает сглаживание возникающих нарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны — диспропорций в народном хозяйстве.

Золотое обращение требовало накопления центральными (эмиссионными) банками золотого запаса, который использовался для пополнения внутреннего обращения, размена знаков стоимости на золото, международных платежей. Эта функция золотого запаса в настоящее время в связи с изъятием золота из обращения не используется. однако золото продолжает играть роль сокровища, сосредоточиваясь в резервах центральных банков, казне государства, правительственных валютных органах. Величина валютного резерва свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и иностранцев к национальной денежной единице.

Отдельные лица накапливают золото в форме слитков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке в обмен на свою национальную денежную единицу. Цель такого накопления в условиях господства знаков стоимости — обезопасить себя от обесценения денег. Основная масса членов общества при отсутствии золотого обращения накапливает и сберегает кредитные деньги, которые являются бумажными символами и не создают реального богатства для владельцев. Хозяйствующие субъекты сосредоточивают краткосрочный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный капитал — с помощью ценных бумаг, получая при этом доход.

Важное значение этой функции денег — стихийное регулирование денежного обращения при господстве знаков стоимости — утрачено: теперь кредитные деньги не могут эластично расширять или уменьшать количество необходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.

В современной экономике функция денег как средство накопления проявляется в следующих формах:

а) накопление иностранной валюты и золота в виде международных резервов денежных властей (золотовалютные резервы);

б) накопление бюджетных средств государства в различных фондах, размещаемых на счетах коммерческих банков и центрального эмиссионного банка страны;

в) накопление денежных средств предприятий и организаций на различных банковских счетах;

г) сбережения населения в виде накопления наличных денег, безналичных денег на счетах банков, а также тезаврация драгоценных металлов.

III. Функция средства обращения. В этой роли деньги используются для обслуживания процесса товарного обмена, т. е. выступают в качестве посредника в процессе обращения товаров (товар — деньги — товар), — иначе говоря, как средство осуществления оплаты за товары и услуги.

Значение денег как средства обращения трудно преувеличить, поскольку они позволяют уйти от бартерной формы торговли. Громоздкий процесс бартера приводит к тому, что человек вынужден объединить акты покупки и продажи. Замена бартера денежным объемом отделяет акт продажи от акта покупки. Оба акта разделены во времени и пространстве.

В этом процессе деньги играют роль посредника в процеесе обмена. Функционирование денег в качестве средства обращения создает товаропроизводителю условия для преодоления индивидуальных, временных и пространственных границ, которые характерны при прямом обмене товара на товар. Деньги остаются постоянно в обмене и непрерывно его обслуживают. Это значит, что деньги способствуют развитию товарного обмена.

Таким образом, они устраняют пространственные и временные ограничения натурального обмена (позволяют покупать и продавать товар в нужном количестве в удобное время в отдаленных друг от друга местностях).

Выполняя функцию средства обращения, деньги используются для оплаты товаров, помогая им тем самым вступить в обращение (быть проданными на рынке).

К особенностям денег как средства обращения следует отнести прежде всего реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия в обмене. В связи с этим функцию средства обращения могут выполнять «неполноценные» деньги — бумажные и кредитные. В настоящее время господствующее положение заняли кредитные деньги, выступающие как покупательное и платежное средство. Несмотря на то что кредитные деньги возникли из функции денег как средства платежа, ныне они обслуживают преимущественно обращение капитала. Кредитные деньги, таким образом, выступают и как средство обращения, и как средство платежа, и поэтому в зарубежной экономической науки функции денег как средства обращения и как средства платежа объединяются в одну.

Следует отметить, что отечественная экономическая наука при рассмотрении данной функции денег подразумевает только наличные деньги, поскольку эта функция означает «реальное использование денег для обслуживания процессов обмена товаров, работ, услуг, активов, факторов производства путем совершения оплаты». Представители же зарубежной науки считают, что эту функцию выполняют наличные деньги и чековые депозиты (вклады до востребования), т. е. наличные и ряд безналичных видов денег.

IV. Функция средства платежа. Эту функцию деньги выполняют в тех случаях, когда при их использовании непосредственно не предполагается получение какого-либо эквивалента или осуществление обмена, т. е. деньги используются не для приобретения товаров, а для осуществления платежей, не предполагающих получение встречного предоставления, например для уплаты налогов. В современной экономической науке подчеркивается, что в понятие «деньги» включаются не только бумажные купюры и монеты, но и их многообразные формы, такие как всеобщая непосредственная обмениваемость на товары и услуги, измерение стоимости, сохранение стоимости.

Выполняя функцию средства платежа, деньги используются в нетоварных сделках при совершении платежей, которые не предполагают получения какого-либо эквивалента, либо когда движение денег отделено во времени от встречного движения товарной стоимости. К таким сделкам можно отнести: уплату налогов, штрафов, членских взносов, выплату социальных пособий, пенсий, заработной платы, осуществление банковских и почтовых переводов, выдачу и погашение займов, кредитов.

Деньги как средство платежа обслуживают не только торговый оборот, но также используются для исполнения других денежных обязательств физических и юридических лиц. Назовем некоторые случаи такого использования денег:

- погашение обязательств государства, оганизаций, компаний перед населением и работниками (выплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и т. п.);

- погашение обязательств граждан, предприятий и ораганизаций перед государством (уплата налогов, сборов, платежи по обязательному страхованию и т. п.);

- платежи в связи с кредитными отношениями (предоставление денежных средств в виде кредитов и займов, погашение обязательств в виде выплаты основной суммы долга и процентов);

- оплата многих видов услуг жилищно-коммунального хозяйства (оплата квартиры, коммунальные услуги, телефон и др.);

- иные платежи (добровольные пожертвования, различные субсидии и иные трансферты государства, компенсации нанесенного ущерба, штрафы и неустойки и т. п.).

В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функции средства платежа связывают между собой множество товаровладельцев, каждый из которых покупает товары в кредит. В результате разрыв в одном из звеньев платежной цепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обязательств и возникновению массовых банкротств товаровладельцев. Проблема неплатежей по долгам стоит перед предпринимателями во всех странах. Ускорению платежей между придприятиями может способствовать расширение использования таких видов кредитных денег, как банковские векселя, электронные деньги и возникшие на их основе кредитные карточки.

V. Функция мировых денег, выполняемая деньгами в обороте между государствами.

Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства. Мировые деньги в качестве международного средства платежа выступают при расчетах по международным балансам: если платежи данной страны за определенный период превышают ее денежные поступления от других стран, то деньги представляют собой средство платежа.

Международным покупательным средством мировые деньги служат при нарушении равновесия обмена товарами и услугами между странами, тогда оплата производится наличными деньгами. Как всеобщее воплощение общественного богатства мировые деньги используются при предоставлении займа или субсидий одной страны другой либо при выплате репараций победившей стране побежденной. В этом случае происходит перемещение части богатства одного государства в другое посредством денег.

Высказывается мнение, что деньги выполняют данную функцию, являясь всеобщим средством платежа и, как следствие, обусловливая международное денежное обращение. В науке также отмечается, что о функции мировых денег не стоит упоминать, поскольку на роль мировых денег претендует лишь несколько национальных валют. Другие в этом процессе, как правило, не задействованы. Так, например, рубли не применяются для расчетов с другими странами. Они не обладают собственной стоимостью и фиксированным золотым содержанием, что нарушает теоретическую целостность концепции функций денег.

При золотом стандарте мировыми деньгами выступало золото как средство регулирования платежного баланса и кредитные деньги (банкноты) отдельных государств, разменянные на золото (в основном доллар США и английский фунт стерлингов). Для упрочения национальных денег таких государств, как США и Великобритания, в качестве мировых денег и по их инициативе использовались международные валютные соглашения и валютные клиринги.

Впервые международное валютное соглашение было заключено на Генуэзской конференции в 1922 г. В соответствии с ним доллар США и английский фунт стерлингов были объявлены эквивалентами золота и введены в международный оборот как мировые деньги. Следующее международное соглашение было оформлено на Бреттон-Вудской конференции в 1944 г. Оно установило, что функция мировых денег сохраняется за золотом как средством окончательных расчетов между странами, хотя масштабы его использования сокращались. Наряду с золотом в качестве международных платежных средств и резервных валют в международном обороте признан доллар США, который приравнялся к золоту по официальному соотношению 35 долларов за тройскую унцию (31,1 г), и в меньшей степени — фунт стерлингов Великобритании.

Кроме международных валютных соглашений подписывались региональные валютные соглашения (валютные блоки, валютные зоны), которые обеспечивали господствующее положение одной денежной единицы наиболее развитого государства по внешнеэкономическим отношениям стран, их подписавших. Так, были созданы Стерлинговый блок (1931 г.), Долларовый блок (1933 г.), Золотой блок (во главе с Францией, 1933 г.). Во время Второй мировой войны и после ее окончания на базе валютных блоков сформировалось несколько зон — стерлинговая, долларовая, французского франка, а также появились зоны голландского гульдена, итальянской лиры, испанской песеты, южноафриканского ранда.

Для создания международной счетной денежной единицы в целях ослабления проблемы международной ликвидности Международный валютный фонд ввел новые резервные и платежные средства — специальные права заимствования (SDR), предназначенные для регулирования сальдо платежного баланса стран — членов МВФ, пополнения официальных резервов и расчетов, а также соизмерения национальных валют. В 1971 г. установилось золотое содержане SDR, равное, как и у доллара США, 0,888671 г, но с 1 июля 1974 г. (после девальвации доллара) стоимость единицы SDR определялась на основе средневзвешенного курса сначала 16, а затем пяти ведущих валют развитых стран.

Важнейшим событием конца XX в. является введение новой международной валюты — евро, который положил начало трехполярной международной валютной системе. Теперь функции международных денег выполняются преимущественно тремя мировыми валютами: национальными денежными единицами США — долларом, Японии — иеной и международной региональной европейской валютой — евро. Главной особенностью новой мировой валютной системы является то, что впервые появилась региональная международная валюта, тогда как до сих пор мировая валютная система характеризовалась взаимодействием только национальных валют.

С точки зрения возможностей использования национальных валют в международном обороте эти валюты можно разделить на три основные категории:

а) мировые валюты: доллар (США), евро (Европейский союз), фунт стерлингов (Великобритания), иена (Япония), франк (Швейцария). Эмитенты этих валют могут выходить на мировые товарные и финансовые рынки, непосредственно используя свои национальные валюты;

б) свободно конвертируемые валюты (СКВ) — они непосредственно на мировых товарных и валютных рынках не используются, но могут быть обменены на мировом валютном рынке на валюты первой группы (мировые валюты). К эмитентам СКВ относятся практически все экономически развитые страны;

в) все остальные валюты — они на международных валютных рынках не котируются. В эту группу входят как валюты со свободной внутренней конвертируемостью (например, деньги Российской Федерации), так и валюты абсолютно неконвертируемые или конвертируемые с жесткой регламентацией и регулированием со стороны государства (например, рубль в Советском Союзе, валюта КНДР и т. д.).

В последние годы появляется все больше работ, в которых авторы достаточно расширительно подходят к рассмотрению набора функций, выполняемых деньгами. Сегодня деньги совсем иные, соответственно, изменилось содержание «классических» функций и добавилось немало других, которые не всегда можно назвать экономическими, они скорее имеют характер управленческих, социальных и политических функций.

Так, В. А. Челноков называет следующие функции: инструмент формирования эмитентов образа жизни; инструмент мотивации трудовой деятельности; интегратор труда в процессе производства; средство организации предпринимательства; инструмент организации кругооборота капитала; инструмент балансирования спроса и предложения; инструмент регулирования воспроизводства ВВП.

В. Юровицкий дает еще более развернутый список функций денег, дополняя «классические» функции такими, как: регулятор производства (производственная функция); регулятор потребления (социальная функция); измеритель общественной полезности человека; стимулятор научно-технического прогресса; экологическая (природоохранная); государственная (обеспечение функционирования государства); средство международного перераспределения богатства (инструмент неоколониализма); криминальная (деньги как цель и причина преступности); военная (обеспечение обороны и функционирования армий); миротворческая.

Достаточно неожиданной в этом списке выглядит последняя, миротворческая, функция. Автор отмечает, что пока она существует лишь в зародыше, и ее дальнейшее развитие он связывает с развитием электронных денег. В. Юровицкий считает, что переход всех стран мира к так называемой цивилизации электронных денег избавит человечество от войн (финансирование военных программ стран-агрессоров, по его мнению, можно будет легко заблокировать в эпоху господства электронных денег).

В приведенном списке основными являются, по мнению В. Юровицкого, первые две функции. Говоря о деньгах как о регуляторе производства, он подчеркивает: «Деньги регулируют производство комплексно. Они определяют, что и как производить. Для ответа на эти два вопроса товаропроизводитель должен расшифровать те сигналы, которые подает ему рынок с помощью денег».

Итак, содержание понятия «деньги», проявляющееся в их функциях, в экономической науке всегда исследовалось применительно к товарно-денежным отношениям, т. е. к отношениям, которые трансформировались из товарных отношений в связи с возникновением денег. На это обращают внимание сами экономисты, отмечая, что каждая функция денег характеризует одну из сторон социально-экономического содержания денег как формы связей товаропроизводителей, вытекающих из процессов товарообмена.

Многие авторы, исследуя эволюцию и роль денег в обществе, обращают внимание на коммуникативную и (или) организующую функцию денег. Ими подчеркивается, что деньги являются в первую очередь не вещью (и даже не числовой информацией), а экономическим отношением между людьми. Стало быть, деньги выступают средством общения (коммуникации) между людьми в процессе производства, обращения, распределения и перераспределения общественного продукта. Деньги как средство коммуникации выступают в руках тех, кто владеет деньгами, в качестве инструмента организации людей (организация производственной и всякой другой деятельности в масштабах проекта, предприятия, города, семьи, артели, государственного ведомства, страны, политической партии, преступной группировки, межгосударственного объединения и т. п.).

Так, В. Юровицкий считает, что коммуникативная функция денег является самой главной: «...деньги выступают в качестве универсального средства связи между различными общественными элементами и его структурами... эта связь осуществляется через специальный объект, которым и являются деньги, аналогично тому, как слова, также представляющие собой информационный объект, связывают людей и иные общественные структуры в своей области отношений».

Можно выделить еще ряд функций денег, на которые обращают внимание специалисты в области денег. Среди них можно выделить такие, как:

1) функция распределения и перераспределения общественного продукта, т. е. использование денег для формирования государственного бюджета и различных внебюджетных государственных фондов и последующих денежных расходов;

2) функция регулирования экономики предполагает активное воздействие государства на макроэкономические параметры посредством методов денежно-кредитной политики;

3) информационная функция, суть которой заключается в том, что с помощью денег можно определить многочисленные количественные параметры экономической деятельности на уровне мирового хозяйства, национальной экономики, отрасли, региона, отдельной хозяйственной единицы.

Наличие данной функции денег было отмечено еще М. И. Пискотиным, который указывал на то, что «финансовые результаты развития народного хозяйства являются весьма точным качественным показателем его итогов». Эта мысль была в последующем развита профессором О. Н. Горбуновой в работе «Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку», в которой автор, основываясь на представлении общества как саморегулирующейся системы, представила его развитие от простого товарообмена через возникновение денег до формы государства, «считающего свои доходы и расходы».

Как известно, наиболее эффективное управление — это управление с помощью денег. Таким образом, сформулированная теория прямых и обратных связей позволяет говорить об еще одной функции денег — информационной.

В этой связи обратимся к работам Г. Кнаппа, который рассматривал деньги как платежное средство, не признавая за ними иных функций. Он говорил: «Сущность денег заключается не в материале знаков, а в правовых нормах, регулирующих их употребление».

Таким образом, под деньгами в экономическом смысле принято понимать определенный товар, являющийся универсальным измерителем стоимости других товаров, выполняющий функции средства обращения, накопления и платежа.

Все пять «классических» функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг, они находятся в тесной связи и единстве. Логически и исторически каждая последующая функция предполагает известное развитие предыдцщих функций.

Из сказанного вытекают три основных свойства денег, раскрывающих их сущность:

- деньги обеспечивают всеобщую непосредственную обмениваемость, на них покупается любой товар;

- деньги выражают меновую стоимость товаров. Через них определяется цена товара, а это дает количественное сравнение разных по потребительным стоимостям товаров;

- деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

Здесь необходимо отметить, что деньги не являются застывшей категорией — они эволюционировали с развитием общества, уровня его производительных сил и ускорением процесса товарообмена. Эволюция денег заключается в постоянной и последовательной смене их видов и форм. С развитием уровня общественного производства деньги, которые более не соответствовали потребностям времени, постепенно исчезали из оборота и заменялись более совершенными деньгами.

Юридическая Арзуманова Л.Л. Денежное обращение и история его развития (финансово-правовой аспект)

Юридическая Арзуманова Л.Л. Денежное обращение и история его развития (финансово-правовой аспект)

Монография представляет собой одно из первых правовых исследований вопросов денежного обращения. В ней рассматривается история становления и развития такой категории как деньги и денежного обращения в целом. Автором анализируется имеющейся зарубежный и российский опыт в области денежного обращения. Также раскрывается понятие денег и денежной системы, представлены авторские определения этих понятий.

Внимание! Авторские права на книгу "Денежное обращение и история его развития (финансово-правовой аспект)" (Арзуманова Л.Л.) охраняются законодательством!