Книги

Уголовное право России. Части Общая и Особенная. 9-е издание. Учебник

Под ред. Рарога А.И.

Возрастное ограничение:

Жанр:

Юридическая

Издательство:

Проспект

Дата размещения:

27.02.2017

ISBN:

9785392237623

Язык:

Объем текста:

822 стр.

Формат:

epub

Глава 28.
Преступления в сфере экономической деятельности

§ 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. Содержащиеся в ней запреты ориентированы на защиту свободы предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности.

Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные главой 22 УК общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются упорядоченные законом и иными нормативными актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности.

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Некоторые преступления могут быть выполнены только путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию РФ культурных ценностей и др.).

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности — наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.

В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности, регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (ст. 169, 170, 171, 172 УК и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного лица.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности, регистрации незаконных сделок с недвижимым имуществом. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказания услуг населению и т. п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп. По мнению Б. В. Волженкина, система преступлений в сфере экономической деятельности включает в себя: 1) преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией Российской Федерации и федеральными законами гарантии осуществления экономической, в том числе предпринимательской, деятельности, права и свободы ее участников; 2) преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; 3) преступления против интересов кредиторов; 4) преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции; 5) преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг; 6) преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления); 7) преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления); 8) преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления); 9) преступления против прав и интересов потребителей. С точки зрения Н. А. Лопашенко, система преступлений в сфере экономической деятельности представляет собой посягательства на общественные отношения, основанные на принципах: а) свободы экономической деятельности; б) осуществления экономической деятельности на законных основаниях; в) добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности; г) добропорядочности субъектов экономической деятельности; д) запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности. В учебной литературе имеются и другие классификации преступлений в сфере экономической деятельности, в основу которых положены различные критерии.

Исходя из непосредственного объекта, т. е. сферы экономической деятельности, в которой они совершаются, преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды:

1) преступления в сфере предпринимательства: воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК); регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом (ст. 170 УК); фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 1701 УК); внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории (ст.1702 УК); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации (ст. 1711 УК); незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 1712 УК); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК); фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 1721 УК); организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 1722 УК); незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 1731 УК); незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 1732 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК); ограничение конкуренции (ст. 178 УК); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК); незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) (ст. 180 УК); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК); оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ст. 184 УК); неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК); фиктивное банкротство (ст. 197 УК);

2) преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК); злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 1851 УК), нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 1852 УК), манипулирование рынком (ст. 1853 УК), воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 1854 УК), фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 1855 УК), неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 1856 УК); изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК); неправомерный оборот средств платежей (ст. 187 УК);

3) преступления в сфере финансовой деятельности государства: незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК); невозвращение на территорию РФ культурных ценностей (ст. 190 УК); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК); приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины (ст. 1911 УК); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК); уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК); совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 1931 УК); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК); неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1992 УК), контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 2001 УК); контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 2002 УК).

§ 2. Преступления в сфере предпринимательства

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК). Предпринимательство как метод ведения экономической деятельности предполагает самостоятельность и независимость хозяйствующих субъектов, наличие у них совокупности прав и свобод по выбору вида предпринимательской деятельности, формированию производственной программы, выбору источников финансирования, доступу к ресурсам, сбыту продукции, установлению на нее цен, распоряжению прибылью и т. п. Самостоятельность предпринимателя означает, что над ним нет руководящего органа, определяющего направления, формы и методы деятельности по производству товаров, оказанию услуг и т. п.

Преступление, предусмотренное ст. 169 УК, выражается в воспрепятствовании законной предпринимательской, а также иной основанной на законе деятельности (политической, общественной, благотворительной, религиозной и т. п.). Его общественная опасность заключается и в том, что оно нарушает право граждан на свободу предпринимательской или иной не запрещенной законом деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм.

Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие реализацию гарантированного законом права на свободу предпринимательской или иной деятельности физического или юридического лица.

Индивидуальным предпринимателем признается гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ч. 1 ст. 23 ГК), а юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (ч. 1 ст. 48 ГК).

С объективной стороны преступление состоит в совершении следующих действий: 1) неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; 2) уклонение от государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; 3) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности; 4) уклонение от его выдачи; 5) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы; 6) незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица выражается в открытом нежелании осуществить регистрацию, несмотря на то что представленные заявителем документы отвечают предусмотренным законом требованиям.

В соответствии со ст. 51 ГК юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом Законом о государственной регистрации юридических лиц. Данные государственной регистрации включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. Юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

Порядок государственной регистрации юридических лиц установлен Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Федеральными законами может устанавливаться специальный порядок регистрации отдельных юридических лиц.

При государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти; б) решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации; в) учредительные документы юридического лица в двух экземплярах (в случае представления документов непосредственно или по почте. В случае, если учредительные документы направлены в регистрирующий орган в форме электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, учредительные документы юридического лица в электронной форме направляются в одном экземпляре; г) выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица — учредителя; д) документ об уплате государственной пошлины.

При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти; б) копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации); в) копия документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином); г) копия документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является лицом без гражданства); д) копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица); е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства); ж) подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе); з) нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключения брака с физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним; и) документ об уплате государственной пошлины; к) справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних); л) решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (в случае если в отношении данного физического лица принято такое решение в установленном порядке).

Отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица допускается только в случаях, прямо предусмотренных ст. 23 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», например в случае представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган, несоблюдения нотариальной формы представляемых документов в случаях, если такая форма обязательна в соответствии с федеральными законами, несоответствия наименования юридического лица требованиям федерального закона и т. п.

Неправомерным отказом в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица являются, например, случаи открытого нежелания осуществить такую регистрацию под предлогом необходимости представления коммерческой организацией гарантийных писем и иных документов, подтверждающих ее местонахождение; необходимости обязательного личного присутствия индивидуального предпринимателя в момент регистрации в регистрирующем органе и т. п.

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица — относительно более скрытая форма воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности, свидетельствующая о стремлении избежать регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица в установленный законом срок.

В соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Уклонение от регистрации в установленный срок может сопровождаться ссылками на отсутствие достаточного количества сотрудников регистрирующего органа или на их чрезвычайную загруженность и т. п.

Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного вида деятельности выражается в открытом нежелании выдать такое разрешение при отсутствии к тому оснований. Согласно ст. 14 Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» основаниями для отказа в предоставлении лицензии являются наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной или искаженной информации; установленное в ходе проверки несоответствие соискателя лицензии лицензионным требованиям; представление соискателем лицензии заявления на такой вид деятельности, если в отношении соискателя лицензии имеется решение об аннулировании ранее выданной лицензии на такой вид деятельности.

При отсутствии перечисленных оснований отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности является неправомерным.

Уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) означает невыполнение в установленный законом срок обязанности по выдаче специального разрешения (лицензии) на право осуществления определенной деятельности. В соответствии со ст. 14 Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» лицензирующий орган принимает решение о предоставлении либо отказе в предоставлении лицензии в срок, не превышающий сорока пяти рабочих дней со дня приема заявления о предоставлении лицензии и прилагаемых к нему документов. Более короткие сроки принятия такого решения могут устанавливаться положениями о лицензировании конкретных видов деятельности.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы может выражаться в принятии нормативных актов или совершении действий, которые создают дискриминирующие условия деятельности отдельного индивидуального предпринимателя или юридического лица; необоснованном предоставлении отдельному индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу льгот, ставящих их в преимущественное положение по отношению к другим индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам, работающим на рынке того же товара, и т. п.

Незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица может быть совершено путем установления необоснованных запретов на осуществление определенных видов деятельности или на производство определенных видов товаров; необоснованного препятствия осуществлению предпринимательской или иной деятельности в какой-либо сфере; установления запретов на продажу, покупку, обмен, приобретение товаров из одного региона РФ в другой; дачи индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам указаний о первоочередной поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг определенному кругу покупателей (заказчиков) или о приоритетном заключении договоров без учета установленных законодательством приоритетов и интересов предпринимателя.

Рассматриваемое преступление имеет формальный состав и признается оконченным с момента совершения одного из перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 169 УК деяний (действия или бездействия).

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Субъектом преступления является должностное лицо регистрирующего или лицензирующего органа, уполномоченное принимать решение о регистрации или выдаче лицензии.

Квалифицированный состав преступления по ч. 2 ст. 169 УК образуют те же деяния, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившие крупный ущерб.

Вступившим в законную силу судебным актом является решение суда о признании недействительным акта регистрирующего или лицензирующего органа, нарушающего права индивидуального предпринимателя или юридического лица; о признании незаконным отказа в государственной регистрации или уклонения от регистрации. Совершение любого из перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 169 УК деяний после вступления в силу решения суда влечет уголовную ответственность по ч. 2 данной статьи.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК крупным ущербом признается ущерб, превышающий один миллион пятьсот тысяч рублей».

Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом (ст. 170 УК). Рассматриваемая норма устанавливает ответственность за регистрацию заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом, умышленное искажение сведений государственного кадастра недвижимости и (или) Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а равно занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованием своего служебного положения.

Объектом преступления являются порядок регистрации сделок с недвижимым имуществом, ведения государственного кадастра недвижимости, установления кадастровой стоимости объектов недвижимости. Кроме того, при совершении данного преступления, связанного с занижением кадастровой стоимости объекта недвижимости, влекущим уменьшение налогооблагаемой базы при исчислении налога на недвижимое имущество, в качестве дополнительного объекта выступают финансовые интересы государства.

Вопросы правого регулирования оборота недвижимого имущества, круг правомерных сделок с ним, порядок и основания их совершения определены в ГК, Земельном кодексе и других нормативных правовых актах. Правовые основы и порядок государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом установлены Федеральным законом от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по ведению государственного кадастра недвижимости и при использовании его сведений, регулируются Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости». Порядок установления кадастровой стоимости объектов недвижимости регламентирован Федеральным законом от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Объективная сторона преступления характеризуется совершением следующих действий: 1) регистрацией незаконных сделок с недвижимым имуществом; 2) искажением сведений государственного кадастра недвижимости и (или) Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним; 3) занижением кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Статья 164 ГК определяет, что в случаях, когда законом предусмотрена государственная регистрация сделок, правовые последствия сделки наступают после ее регистрации. Сделки с недвижимым имуществом представляют собой действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей в отношении земельных участков, участков недр и всех объектов, которые связаны с землей, в том числе зданий, сооружений, жилых и нежилых помещений, предприятий как имущественных комплексов. По смыслу Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним представляет собой юридический акт признания и подтверждения государством возникновения, ограничения (обременения), перехода или прекращения прав на недвижимое имущество в соответствии с ГК. Государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним производится на всей территории Российской Федерации в соответствии с системой записей о правах на каждый объект недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Обязательной государственной регистрации подлежат права собственности и другие вещные права на недвижимое имущество и сделки с ним, за исключением прав на воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты. Наряду с государственной регистрацией вещных прав на недвижимое имущество подлежат государственной регистрации ограничения (обременения) прав на него, в том числе сервитут, ипотека, доверительное управление, аренда, а в отношении объектов культурного наследия, включенных в Единый государственный реестр объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, выявленных объектов культурного наследия, — безвозмездное пользование (ссуда).

Сделка считается зарегистрированной, а правовые последствия наступившими со дня внесения записи о сделке или праве в Единый государственный реестр прав, который ведется на бумажных и (или) электронных носителях.

Объективную сторону преступления образует регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом, т. е. сделок с недвижимым имуществом, совершенных в нарушение положений ГК, требований земельного законодательства и законодательства о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Так, в соответствии со ст. 27 Земельного кодекса земельные участки, отнесенные к землям, изъятым из оборота, не могут предоставляться в частную собственность, а также быть объектом гражданско-правовых сделок (купли-продажи, мены, дарения, залога и др.). К таким земельным участкам относятся участки, занятые государственными природными заповедниками и национальными парками; зданиями, строениями и сооружениями, в которых размещены для постоянной деятельности Вооруженные силы РФ, другие войска, воинские формирования и органы и т. п. Государственная регистрация права собственности на такие земельные участки не допускается. Кроме того, не допускается, например, осуществление государственной регистрации права на объект недвижимого имущества, который не считается учтенным в соответствии с Федеральным законом «О государственном кадастре недвижимости», за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом; государственная регистрация перехода права на жилое помещение на основании договора купли-продажи жилья экономического класса в случае, если договор купли-продажи жилья экономического класса заключен с лицом, не имеющим права на заключение указанного договора, или с нарушением иных предусмотренных федеральными законами требований и др.

Согласно Федеральному закону «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» Единый государственный реестр прав содержит информацию о существующих и прекращенных правах на объекты недвижимого имущества, данные об указанных объектах и сведения о правообладателях. Неотъемлемой частью Единого государственного реестра прав являются дела правоустанавливающих документов, открываемые на каждый объект недвижимости, и книги учета документов, содержащих данные о принятых на регистрацию документов.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона «О государственном кадастре недвижимости» государственный кадастр недвижимости является систематизированным сводом сведений об учтенном в соответствии с настоящим законом недвижимом имуществе, а также сведений о прохождении государственной границы Российской Федерации, о границах между субъектами Российской Федерации, границах муниципальных образований, границах населенных пунктов, об особых экономических зонах, о территориальных зонах и зонах с особыми условиями использования территорий, о территориях объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, иных предусмотренных настоящим законом сведений.

Государственный кадастр недвижимости представляет собой федеральный государственный информационный ресурс, ведение которого осуществляется на бумажных и (или) электронных носителях. Он состоит из трех разделов: 1) реестр объектов недвижимости; 2) кадастровые дела; 3) кадастровые планы, в которых находятся соответствующие сведения об объектах недвижимого имущества, а также документы, необходимые для осуществления кадастровой деятельности.

Искажение сведений государственного кадастра недвижимости и (или) Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним состоит во внесении не соответствующих действительности (ложных) сведений в основные документы государственного кадастра недвижимости (реестр объектов недвижимости, кадастровые планы, кадастровые карты), а также в документы Единого государственного реестра прав (дела правоустанавливающих документов и книги учета документов) либо внесение в указанные документы исправлений, искажающих их действительное содержание (например, внесение подчисток в кадастровые карты, изменяющие границы земельного участка; внесение изменений в записи Единого государственного реестра прав, не соответствующих правоустанавливающим документам и т. п.).

В соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» под оценочной деятельностью понимается профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой или иной стоимости. Результаты государственной кадастровой оценки вносятся в государственный кадастр недвижимости.

Кадастровая стоимость недвижимого имущества устанавливается в целях налогообложения и представляет собой стоимость, установленную в результате проведения государственной кадастровой оценки или в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости либо определения в случаях, специально предусмотренных Федеральным законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Определение кадастровой стоимости объектов недвижимости осуществляется оценщиком в соответствии с требованиями Федерального закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» и других нормативных правовых актов в области оценочной деятельности. Итоговым документом, составленным по результатам определения кадастровой стоимости объекта оценки, является отчет об оценке объекта оценки, в котором указываются последовательность определения стоимости объекта оценки и ее итоговая величина, ограничения и пределы применения полученного результата.

Занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости выражается в уменьшении ее величины в отчете об оценке объекта оценки. Занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости является следствием искажения оценщиком сведений об объектах оценки, на основании которых определялась их кадастровая стоимость. Искажение сведений об объектах оценки может выражаться, например, в неправильном определении оценщиком условий, влияющих на стоимость объекта недвижимости (местонахождение объекта оценки, его целевое назначение, разрешенное использование земельного участка, нахождение объекта оценки в границах санитарной зоны и т. п.), в неиспользовании сведений об аварийном состоянии объекта оценки и т. п.

Состав преступления является формальным, преступление признается оконченным с момента совершения любого из деяний, указанных в диспозиции ст. 170 УК.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является мотив — корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъектом преступления является должностное лицо, уполномоченное осуществлять государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним (государственный регистратор), вести государственный кадастр недвижимости (кадастровый инженер), осуществлять оценочную деятельность (оценщик).

Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 1701 УК).

Объектом преступления является порядок ведения единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

Предметом преступления выступают документы, содержащие заведомо ложные данные о подлежащих регистрации юридических лицах или индивидуальных предпринимателях, а также о владельцах ценных бумаг.

Объективная сторона преступления характеризуется следующими действиями: а) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (федеральный орган юстиции или его соответствующий территориальный орган), содержащих заведомо ложные данные регистрационных документов, установленных Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; б) представление в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные о владельцах ценных бумаг. В соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» организацией, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, является юридическое лицо, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность (депозитарий).

Состав преступления является формальным, преступление признается оконченным с момента совершения любого из деяний, указанных в диспозиции ст. 1701 УК.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель: а) внесение в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица; б) иные цели, направленные на приобретение права на чужое имущество.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицированный состав преступления (ч. 2 ст. 1701 УК) предусматривает ответственность за внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета.

Деяние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, сопряженное с насилием или с угрозой его применения, влечет ответственность по ч. 3 ст. 1701 УК.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Реализация закрепленного в действующем законодательстве права гражданина на занятие предпринимательской деятельностью предполагает ее государственную регистрацию, а в случаях, предусмотренных законом, — лицензирование. При наличии указанных в ст. 171 УК признаков незарегистрированная предпринимательская деятельность признается незаконной, влекущей уголовную ответственность.

Объектом преступления являются упорядоченные законом и другими нормативными актами общественные отношения по поводу осуществления предпринимательской деятельности.

Объективная сторона преступления состоит в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

В соответствии со ст. 23 ГК гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц (ст. 51 ГК).

Государственная регистрация юридических лиц представляет собой акт уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемый посредством внесения в государственный реестр сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, а также иных сведений о юридических лицах в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Согласно ст. 11 данного Закона решение о государственной регистрации, принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в государственный реестр. Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. Как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в постановлении от 18 ноября 2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве», осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии имеет место в тех случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно. Лицензия представляет собой специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном соблюдении лицензионных требований и условий, выданное лицензирующим органом юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Согласно Федеральному закону «О лицензировании отдельных видов деятельности» лицензированию подлежат: разработка вооружения и военной техники; производство оружия и основных частей огнестрельного оружия; эксплуатация взрывоопасных производственных объектов; эксплуатация нефтегазодобывающих производств; фармацевтическая деятельность; производство лекарственных средств; производство медицинской техники; деятельность по обращению с опасными отходами; производство табачных изделий и другие виды деятельности.

Лицензия является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления. Предпринимательская деятельность является незаконной прежде всего при отсутствии лицензии, полученной в установленном порядке. Занятие предпринимательской деятельностью сверх установленного в лицензии срока, а также по лицензии, выданной другому физическому или юридическому лицу, также признается без специального разрешения (лицензии).

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает при условии причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству либо извлечения дохода в крупном размере. Как разъяснил Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении от 18 ноября 2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве», «под доходом в ст. 171 УК следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности».

Согласно примечанию к ст. 169 УК крупным ущербом признается ущерб, превышающий один миллион пятьсот тысяч рублей, а доходом в крупном размере — доход, сумма которого также превышает один миллион пятьсот тысяч рублей.

Состав преступления — материально-формальный. Незаконное предпринимательство, выразившееся в причинении крупного ущерба гражданину, организации или государству (материальный состав), признается оконченным с момента наступления вредных последствий, а незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере (формальный состав), — с момента совершения любого из перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 171 УК деяний, соединенных с незаконным извлечением доходов в крупном размере.

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной виной.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, как гражданин РФ, так и лицо без гражданства либо иностранный гражданин.

Квалифицированный состав преступления (ч. 2 ст. 171 УК) предусматривает ответственность за незаконное предпринимательство, если оно совершено организованной группой (п. «а») или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере (п. «б»).

Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для занятия незаконной предпринимательской деятельностью.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК доходом в особо крупном размере признается доход, превышающий шесть миллионов рублей.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК). Предусмотренное ст. 1711 УК преступление характеризуется производством, приобретением, хранением, перевозкой в целях сбыта или сбытом немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенными в крупном размере.

Объектом рассматриваемого преступления является установленный порядок маркирования товаров и продукции, нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ, а также порядок движения таких товаров и продукции в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 1711 УК, являются товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке соответствующими марками и (или) содержащие обязательную информацию, не относящиеся к продовольственной, алкогольной и табачной продукции.

Маркировка товаров и продукции знаками соответствия и знаками обращения на рынке предусмотрена Федеральным законом от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании», другими нормативными правовыми актами, правилами продажи отдельных видов товаров. Например, в целях реализации положений Федерального закона «О техническом регулировании» в части маркировки впервые выпускаемой продукции, постановлением Правительства Российской Федерации от 18 сентября 2012 г. № 943 утверждены особенности маркировки впервые выпускаемой в обращение продукции, в том числе знаком обращения на рынке или знаком соответствия, и порядок информирования приобретателя, в том числе потребителя, о возможном вреде такой продукции и факторах, от которых он зависит.

Требования обязательного информирования потребителя о товарах, обеспечивающего возможность их правильного выбора, содержатся в Законе Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей». Такая информация в обязательном порядке должна содержать, например, наименование технического регламента или иное установленное законодательством РФ о техническом регулировании и свидетельствующее об обязательном подтверждении соответствия товара обозначение; сведения об основных потребительских свойствах товаров; цену в рублях и условия приобретения товаров; гарантийный срок, если он установлен; правила и условия эффективного и безопасного использования товаров; информацию об энергетической эффективности товаров, в отношении которых требование о наличии такой информации определено в соответствии с законодательством об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности; срок службы или срок годности товаров и др. Эта информация доводится до сведения потребителей в технической документации, прилагаемой к товарам, на этикетках, маркировкой или иным способом, принятым для отдельных видов товаров.

Объективная сторона преступления характеризуется совершением одного из следующих действий: производство, приобретение, хранение, перевозка, сбыт товаров и продукции, подлежащих маркировке соответствующими марками и (или) содержащих обязательную информацию, не относящихся к продовольственной, алкогольной и табачной продукции.

Производство указанных выше товаров и продукции имеет место в случае их изготовления промышленным или кустарным способом без обязательной маркировки и (или) без нанесения обязательной информации. Преступление образует также изготовление товаров и продукции, которые промаркированы поддельными марками или содержат недостоверную информацию, лишающую потребителя возможности их правильного выбора.

Под приобретением указанных товаров и продукции понимается получение их в постоянное или временное владение любым способом (покупка, обмен и т. п.).

Хранение — это фактическое обладание немаркированными товарами и продукцией, не содержащей обязательной информации, вне зависимости от конкретного местонахождения (в жилище, хранилище, транспортных средствах и т. п.).

Под перевозкой понимаются действия по перемещению указанных выше товаров и продукции независимо от способа транспортировки (автомобилем, самолетом и т. п.).

Под сбытом понимается возмездная и безвозмездная передача немаркированных товаров и продукции, не содержащей обязательной информации (продажа, дарение, передача в обмен на другие товары (работы, услуги) и т. п.).

Обязательным условием уголовной ответственности по ч. 1 ст. 1711 УК является совершение предусмотренных в ней действий в крупном размере, под которым согласно примечанию к ст. 169 УК понимается стоимость немаркированных товаров и продукции, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. При производстве, приобретении, хранении и перевозке немаркированных товаров и продукции обязательно наличие цели сбыта этой продукции.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч. 2 ст. 1711 УК, является совершение любого из указанных в ч. 1 данной статьи действий: группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. «а»); в особо крупном размере (п. «б»).

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК особо крупным размером признается стоимость немаркированных товаров и продукции, превышающая шесть миллионов рублей.

В ч. 3 ст. 1711 УК предусмотрена ответственность за производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или сбыт в крупном размере продовольственных товаров без обязательной маркировки и (или) нанесения обязательной информации, за исключением алкогольной и табачной продукции.

В соответствии с примечанием 1 к ст. 1711 УК крупным размером признается стоимость немаркированных продовольственных товаров, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.

Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч. 3 ст. 1711 УК, является совершение любого из указанных в ч. 3 данной статьи действий группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. «а») либо в особо крупном размере (п. «б»).

Купить

Уголовное право России. Части Общая и Особенная. 9-е издание. Учебник

Предлагаемая книга представляет собой ранее неоднократно переиздававшийся учебник по Общей и Особенной частям российского уголовного права и является девятым изданием, переработанным и дополненным в соответствии с актуальным состоянием уголовного и других отраслей законодательства России, а также судебной практики. Издание подготовлено в соответствии с программой курса «Уголовное право» по специальности «Юриспруденция» на основе современных научных концепций и правоприменительной практики.<br> Издание подготовлено по состоянию законодательства на 13 июня 2016 г.<br> Для студентов бакалавриата и магистратуры, аспирантов, преподавателей учреждений высшего профессионального юридического образования, работников суда и правоохранительных органов. <br><br> <h3><a href="https://litgid.com/read/ugolovnoe_pravo_rossii_chasti_obshchaya_i_osobennaya_9_e_izdanie_uchebnik/page-1.php">Читать фрагмент...</a></h3>

319

Уголовное право России. Части Общая и Особенная. 9-е издание. Учебник

Оглавление

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 28.
Преступления в сфере экономической деятельности

§ 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

§ 2. Преступления в сфере предпринимательства

ЛитГид

Помощь

Книги

ЛитГид в соцсетях

Уголовное право России. Части Общая и Особенная. 9-е издание. Учебник

Оглавление

Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу

Глава 28.Преступления в сфере экономической деятельности

§ 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

§ 2. Преступления в сфере предпринимательства

ЛитГид

Помощь

Книги

ЛитГид в соцсетях

Глава 28.
Преступления в сфере экономической деятельности