Юридическая Понятовская Т.Г. Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола

Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола

Возрастное ограничение: 0+
Жанр: Юридическая
Издательство: Проспект
Дата размещения: 12.12.2018
ISBN: 9785392226986
Язык:
Объем текста: 237 стр.
Формат:
epub

Оглавление

В. А. Авдеев, О. А. Авдеева. Правовая политика РФ в сфере противодействия преступлениям экономической направленности. Г. Г. Агабекян. Незаконное обналичивание: краткий обзор, зарубежный подход, проблемы противодействия. О. Р. Афанасьева. Освобождение от уголовной ответственности по делам об ограничении конкуренции. А. Г. Безверхов, С. В. Элекина. «Злоупотребление полномочиями» и «злоупотребление доверием» в российском и немецком уголовном праве. Е. В. Благов. О совершении преступления в сфере экономики группой лиц по предварительному сговору: закон и практика

М. В. Галдин, Н. В. Кондраткова. Сложности, возникающие при освобождении от уголовной ответственности по нереабилитирующим основаниям лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении налоговых преступлений. М. В. Галдин, Н. В. Кондраткова. Общественно опасные последствия незаконной банковской деятельности. Г. В. Дашков. Совместное криминологическое и экономическое противодействие преступности в сфере хозяйственной и управленческой деятельности. С. В. Дружинин. Уголовно-правовые особенности определения юридически значимых признаков субъекта состава ограничения конкуренции. К. С. Захилько. Ответственность за криминальное банкротство в соответствии с законодательством Грузии

А. Н. Каменева. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. И. А. Клепицкий. Уклонение от уплаты налогов: Уголовно-правовой аспект. А. А. Князьков. Регламентация освобождения от уголовной ответственности на примере законодательства России и Республики Беларусь. А. П. Кузнецов. Доктринальная квалификация преступления, предусмотренного ст. 189 УК РФ. А. П. Кузнецов. Проблемы применения ст. 189 УК РФ

Д. Н. Курбанова. Материнский капитал как предмет мошенничества. Р. А. Лавроненко. Противодействие легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе: постановка проблемы. В.Ф. Лапшин, В.Ф. Анисимов. Современные тенденции политики противодействия преступлениям в сфере экономической деятельности. А. Н. Ляскало. К вопросу о признаках предпринимательских преступлений. Н. О. Машинникова. Содержание обмана как способа совершения преступления

Г. О. Петрова. Уголовно-правовая защита обственности в России: куда путь держим?. А. С. Рубцова. Криптовалюта: угроза или новая экономическая реальность?. Елена Рудаковская. Развитие киберпреступности в Германии. В. Ю. Стромов. Мошенничество в сфере компьютерной информации: проблемы квалификации и назначения наказания. М. Н. Урда. Нужна ли России криминализация незаконного привлечения к трудовой деятельности иностранных граждан и лиц без гражданства?. Уве Хелльманн. Уклонение от уплаты налогов при электронной системе налогообложения. В. В. Хилюта. О либерализации уголовного законодательства Беларуси в сфере экономической деятельности. В. И. Шиян. Особо квалифицирующие признаки ограничения конкуренции. А. Д. Шкунов. О понятии руководителя организации как субъекте незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ). Диана Штаге. Борьба с коррупцией в области здравоохранения



Для бесплатного чтения доступна только часть главы! Для чтения полной версии необходимо приобрести книгу



Д. Н. Курбанова,
канд. юрид. наук, доцент
(Дагестанский государственный университет)
diana19782008@rambler.ru


Материнский капитал как предмет мошенничества


Незаконное «обналичивание» средств материнского капитала квалифицируется как мошенничество и влечет уголовную ответственность, по общей, 159 статьей УК РФ. Также Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за представление заведомо ложных или недостоверных сведений при получении материнского капитала и влечет уголовную ответственность лиц предоставивших заведомо ложные и недостоверные сведения.


Статья 1592 УК РФ гласит: «мошенничество при получении выплат, т. е. хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат».


Здесь подразумевается и общий субъект – любое лицо, которое представило заведомо ложные сведения для получения права на социальные выплаты, и специальный – лицо, имевшее право на социальные выплаты ранее, но не предупредившее о наступлении события, с которым прекращается выплата таких пособий, компенсаций и т. д. Как следствие, в составе соединены два способа: действие – представление заведомо ложных и (или) недостоверных сведений и бездействие – умолчание о фактах, влекущих прекращение социальных выплат.


Спорным является вопрос, с какого момента преступление считается оконченным: с момента представления ложных сведений в орган, осуществляющий социальные выплаты, с момента получения права на получение денежных средств в качестве социальных выплат (вынесения решения о предоставлении социальных выплат) или с момента фактического получения денежных средств лицом, предоставившим ранее недостоверные сведения. Так как состав сформулирован на основании общего понятия о хищении, скорее всего, преступление будет окончено в момент получения лицом денежных средств (сертификата на материнский капитал в нашем случаи) по факту, а все события до этого момента (представление недостоверных документов, вынесение уполномоченным органом решения о выплате социальных пособий, компенсаций и т. д.) должны квалифицироваться как приготовление к совершению мошенничества при получении социальных выплат.


То же самое можно сказать и в отношении умолчания о фактах, влекущих прекращение социальных выплат лицу. С момента, когда такое лицо должно было в официальном порядке уведомить орган, осуществляющий выплату пособий, о наступлении определенного события, однако умышленно этого не сделало, действия квалифицируются как приготовление к совершению мошенничества.


С момента получения первой (после неуведомления) выплаты состав указанного преступления окончен. Такого рода спорные моменты, которые зачастую будут встречаться на практике, могут запутать следствие и привести к неправильной оценке доказательств. Законодатель, должен был четко определить с какого момента преступления можно считать оконченным, чтоб правоприменителям на практике не пришлось гадать, и как результат принимать неправильное решение.


Состав мошенничества в действовавшем ранее законодательстве был вполне определен. Ответственность за деяние в различных сферах общественных отношений может быть разная, в зависимости от степени опасности того или иного вида преступления и причиненного ущерба. Признаки мошенничества сами по себе универсальны, хотя и сегодня имеется определенная отраслевая специфика.


Реформирование ст. 159 УК – это попытка уйти от необходимости углубленного толкования общих признаков состава. Получается, теперь законодатель будем совершенствовать ст. 159 УК РФ бесконечно с дальнейшим продвижением научно-технического прогресса. Думается, что сегодняшние новеллы – это примитивный подход к трактовкам, поскольку законодательству требуется универсальная норма, исходя из которой, в определенной ситуации суды смогут давать оценку совершенному правонарушению.


Поражают масштабы мошеннических афер с материнским капиталом. Практически каждый второй сертификат «обналичивается» незаконным путем. Этой проблематике посвящено множество научных статей, имеется достаточная теоретическая база, следственная и судебная практика по делам о мошенничестве с материнским капиталом.


На сегодняшний день сотни матерей уже начали пользоваться деньгами, полученными от государства в качестве материнского капитала. Уже по первым шагам обладательниц сертификатов видно, что мало кого из них интересуют вложения в свое пенсионное обеспечение или обучение детей.


Проект «материнский капитал» оказался подспорьем не только для материнства и детства, но и для мошенников. Материнский капитал выплата целевая, направленная, прежде всего на улучшение жилищных условий семей с детьми, приобретение жилья для них. Поэтому к своей схеме мошенники зачастую привлекают строительную компанию, ведущую строительство в соответствующем регионе. На сертификат покупается квартира в доме, которого на самом деле нет, а строительство находится практически на нулевом этапе. Другими словами, в наличии договор купли-продажи, но не с владелицей сертификата, а с посредником, имеющим доверенность от владельца сертификата.


Строительная компания заинтересована в сотрудничестве, поскольку получает живые деньги, от которых агент, привлекший материнский капитал, «откусит» законные три процента стоимости сертификата. А владелица сертификата остается ни с чем. Когда строительство завершено и квартира появляется в реальности, но выставляется на продажу на общих основаниях, покупают ее другие люди и, соответственно, за другие деньги. Так, в Казбековском районе Республики Дагестана правоохранительные органы обезвредили преступную группу, которая лишила материнского капитала около 70 женщин. Сегодня в РД функционируют более сотни таких преступных группировок.


Не остаются в тени и служащие банков, которые, как показывает практика, в 90% случаев являются соучастниками, а зачастую и организаторами мошеннических афер с материнским капиталом, поскольку незаконное обналичивание происходит непосредственно через банки. Республику Дагестан, как и Россию в целом охватила материнско-капитальная лихорадка. Несмотря на то, что программа действует до 2016 г., многие обладатели сертификатов решили уже сейчас с убытком для себя расстаться с возможностью полноценно распорядиться полученными от государства преференциями. Они отдают их в «добрые» руки комбинаторов, пристроившихся к очередной кормушке.


Возникший в республике ажиотажный спрос на сертификаты материнского капитала связан не только с наступлением сроков возможности использования права на его получение, но и с изменениями в законодательстве, упростившими получение данных денежных средств. Только за 2014 г. в Дагестане возбуждено 132 уголовных дела по подозрению в мошенничестве с использованием материнского капитала. По данным источника в Пенсионном фонде, наибольшее количество афер, связанных с материнским семейным капиталом, совершалось в Дербентском, Унцукульском, Левашинском районах республики, в городе Махачкала и Дагестанские Огни. Мошенники пытались обналичить материнский капитал на несуществующих детей – так называемые мертвые души.


Само законодательство также грешит излишними формальностями и создает трудности в реализации прав на получение средств материнского капитала. Усилия государства по совершенствованию механизмов, позволяющих получить средства материнского капитала без бюрократических проволочек, продолжаются. По России в целом проводится активное информационное освещение законов, регулирующих порядок и условия приобретения и использования сертификатов. Чего не делается в РД. Однако почему-то количество обманутых владелиц сертификатов меньше не становится. Положения Федерального закона «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», несмотря на все уже вступившие в силу изменения, по-прежнему требуют существенной доработки с целью обеспечения добросовестного использования средств материнского капитала по целевому назначению, без вреда интересам получателей средств капитала.


Р. А. Лавроненко
(Академия Генеральной прокуратуры РФ)
usb.ru@list.ru


Противодействие легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе: постановка проблемы


Противодействие легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе – приоритетное направление борьбы с организованной преступностью в экономической сфере. В своей сущности легализация преступных доходов выступает в качестве негативного социального явления, в основе которого лежит процесс сокрытия незаконного происхождения доходов, искажение информации о природе их происхождения. В настоящее время легализация преступных доходов, безусловно, представляет потенциальную угрозу национальной безопасности.


В. В. Путин в ежегодном Послании Федеральному Собранию РФ от 12 декабря 2013 г. акцентировал внимание на том, что необходимо «продолжить принципиальную и твердую линию по избавлению нашей кредитно-финансовой системы от разного рода «отмывочных контор» или как еще говорят – «прачечных». При этом интересы добросовестных клиентов и вкладчиков проблемных банков должны быть надежно защищены».


По сведениям Росфинмониторинга РФ, в Российской Федерации ежегодно легализуется 2 трлн руб., при этом порядка 1 трлн руб. выводится заграницу.


Кредитно-финансовая система – одно из центральных звеньев структуры рыночной экономики, согласно институциональному подходу представляет собой совокупность кредитных и финансовых институтов. Она состоит из двух самостоятельных систем: кредитной (банковская система, специализированные финансово-кредитные организации, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы, частные кредиторы, почтово-сберегательные учреждения; органы осуществляющие регулирование кредитной деятельности; инфраструктура, осуществляющая кадровое, научное, методическое обслуживание) и финансовой (институциональные инвесторы: страховые компании, инвестиционные и пенсионные фонды). В действующем российском законодательстве отсутствует легальное толкование категории «кредитно-финансовая система». Кроме того, само понятие «кредитная система» неоднозначно толкуется различными экономистами: одни рассматривают кредитную систему как часть финансовой системы; другие – определяют кредитную систему как самостоятельное образование.


Изучением структуры легализации преступных доходов можно выявить отрасли экономики, пораженные преступностью данной категории. В современной России коммерческие (деловые) банки выступают самостоятельными хозяйствующими субъектами, имеющими статус юридического лица, осуществляющие свою деятельность на основе полученной от Центрального банка РФ лицензии. В силу специфики проводимых через кредитно-финансовые организации операций, связанной с высокой скоростью обращения денежных средств, резкого роста внутренних оборотов, использования финансовых инструментов, наибольшее количество преступлений данной категории выявляются именно на кредитно-финансовом рынке.


Легализация преступных доходов в кредитно-финансовой системе относится к числу высоколатентных преступных деяний. Латентность этих преступлений в первую очередь связана с многообразием негативных факторов, способствующих преступлениям данной категории, изменчивостью способов совершения данных преступлений, сложностью их доказывания. Вместе с тем, сегодня, по оценкам экспертов, ежегодно отмываемые средства составляют уже 1,6 трлн долларов, а сама деятельность стала самостоятельным, сверхприбыльным и быстро растущим сектором теневой экономики.


Анализ статистических данных позволяет сделать вывод о том, что незначительное количество выявленных преступлений по ст. 174, 174.1 УК РФ в кредитно-финансовой системе за 2010–2016 гг., явно не соответствует реальному состоянию преступности в указанной сфере. Показатели коэффициентов преступности по ст. 174, 1741 УК РФ не информативны в связи с небольшим количественным показателем выявленных преступлений.


По мнению экспертов, невысокая эффективность борьбы с легализацией преступных доходов во многом объясняется незнанием сотрудниками правоохранительных органов технологии легализации, а также недостаточной квалификацией сотрудников организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом. Эффективный путь противодействия легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе – это четко функционирующая система внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по противодействию легализации преступных доходов, основанная на выполнении норм закона.


В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» внутренний контроль – деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операции, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем.


Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, используют, так называемый, «риск-ориентированный» подход. Под управлением риском понимается оценка и действия по снижению рисков всеми доступными способами: изучение и сопоставление всей информации о клиенте организации, отказ от заключения договора банковского счета, отказ клиенту в совершении операции.


По мнению Р. В. Жубрина, организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, допускаются нарушения правил идентификации клиентов, которая зачастую проводится не в полном объеме; при идентификации принимаются документы недействительные на дату их предоставления; не проверяются сведения о местонахождении юридического лица; имеют место нарушения упрощенной процедуры идентификации клиентов.


Сокрытие преступного происхождения денежных средств и (или) иного имущества осуществляется помощью широкого спектра сделок и различных видов финансовых операций. Справедливости ради следует отметить, что используемая в каждом конкретном случае технология легализации преступных доходов содержит определенные действия, которые повсеместно связаны с использованием схемы перемещения денежных средств за границу.


Представляет особый интерес одна из самых масштабных схем по сумме вывода преступных доходов – «молдавская схема» транзита. В соответствии с данной схемой оффшорные компании заключали фиктивный договор займа на сотни млн долл. США, солидарными ответчиками по которому выступал гражданин Молдавии и одна или несколько российских компаний. Гражданин Молдавии (привлекались в основном социально незащищенные слои населения: пенсионеры, люди без определенного местожительства) требовался для того, чтобы задолженность можно было взыскать через суды Молдавии. Судьи выдавали приказы, которые передавались конкретным судебным исполнителям, последние посещали банк Молдавии Moldindconbank, когда на его счета поступали деньги из российских банков, переведенные компаниями-поручителями в счет уплаты долга. Схема по выводу средств работала с 2010 по 2014 год. С помощью нее из России было выведено 696,6 млрд руб. (18,5 млрд долл. США).


Süddeutsche Zeitung сообщила, что в течение 2010 – 2014 гг. 27 банков ФРГ участвовали в схеме по отмыванию около 66,5 млн долл. из России. По данным немецкой газеты, такие кредитные организации, как Deutsche Bank, Commerzbank, BayernLB получали средства из молдавского Moldinconbank и из латвийского Trasta Komercbanka. В частности в Deutsche Bank поступили 24 млн долл.




Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола

Сборник содержит материалы IX Российско-германского круглого стола «Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт», прошедшего 20 октября 2017 г. в Московском государственном юридическом университете имени О. Е. Кутафина (МГЮА). В работе круглого стола приняли участие ученые из России, Германии и Беларуси, адвокаты, представители правоохранительных органов и судейского сообщества. Материалы круглого стола затрагивают сложные вопросы уголовной политики в сфере экономики, экономической преступности и коррупции, предупреждения совершения экономических преступлений.<br /> Материалы сборника представляют интерес для научных и практических работников, аспирантов, студентов и всех интересующихся новейшими исследованиями в области российского и зарубежного экономического уголовного права.

269
 Понятовская Т.Г. Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола

Понятовская Т.Г. Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола

Понятовская Т.Г. Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола

Сборник содержит материалы IX Российско-германского круглого стола «Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт», прошедшего 20 октября 2017 г. в Московском государственном юридическом университете имени О. Е. Кутафина (МГЮА). В работе круглого стола приняли участие ученые из России, Германии и Беларуси, адвокаты, представители правоохранительных органов и судейского сообщества. Материалы круглого стола затрагивают сложные вопросы уголовной политики в сфере экономики, экономической преступности и коррупции, предупреждения совершения экономических преступлений.<br /> Материалы сборника представляют интерес для научных и практических работников, аспирантов, студентов и всех интересующихся новейшими исследованиями в области российского и зарубежного экономического уголовного права.

Внимание! Авторские права на книгу "Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт. Сборник материалов IX Российско-германского круглого стола" ( Ред. колл. Рарог А.И., Понятовская Т.Г. ) охраняются законодательством!